Bảng số 3: Cơ cấu lợi nhuận của công ty năm 2005-2006
( Đơn vị tính :đồng)
Stt Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Mức biến động Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ lệ (%) 1 LN HĐSXKD 186.605.810 85,63 -121.602.366 -322,96 -313.222.713 -167,85 2 LN HĐ Tài chính 3.359.910 1,54 -5.015.537 -13,32 -8.364.447 -249,27
3 LN hoạt động khác 27.946.300 12,83 164.268.955 436,28 136.322.655 487,89 4 Tổng LN trớc thuế 217.912.019 100,00 37.652.052 100,00 - 180.259.967 -82,72 5 Thuế thu nhập doanh nghiệp 61.015.365 28,00 10.542.574 28,00 -50.472.791 -82,72 6 LN sau thuế 156.896.644 72,00 27.109.847 72,00 -129.786.797 -82,72
( Nguồn : Báo cáo tài chính năm 2005-2006)
Qua số liệu trên ta thấy: Tổng lợi nhuận trớc thuế của công ty năm 2006 là 37,652,052 đồng giảm 180,259,967 đồng so với năm 2005 tơng ứng với tỷ lệ giảm 82,72%. Các nhân tố ảnh hởng đến kết quả trên nh sau:
Trong năm 2005 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của công ty là bộ phận có tỷ trọng lớn nhất trong lợi nhuận trớc thuế, chiếm tới 85,63%. Tuy nhiên trong năm 2006 hoạt động kinh doanh của công ty không thuận lợi. Mặc dù doanh thu vẫn tăng cao nhng chi phí đầu vào nh đồng, sắt, nhựa trên thị trờng tăng giá mạnh dẫn đến lợi nhuận giảm sút. Mặt khác các chi phí gián tiếp nh chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp đều có tốc độ tăng cao hơn nhiều so với tốc độ tăng doanh thu chứng tỏ việc mở rộng mạng bán của công ty không đem lại hiệu quả, chi phí gián tiếp cha đợc quản lý chặt chẽ. Việc thua lỗ trong hoạt động sản xuất kinh doanh này làm giảm 322,96% so với lợi nhuận trớc thuế của năm 2006.
Lợi nhuận từ hoạt động tài chính đóng góp tỉ lệ 1,54% vào lợi nhuận trớc thuế của năm 2005. Tuy nhiên trong năm 2006 hoạt động này cũng đem lại một khoản lỗ 5.015.337 đồng làm giảm 13,32% lợi nhuận thực hiện của năm 2006. Nguyên nhân của tình trạng này là do trong năm qua công ty đã có nhièu nố lực trong việc trả gốc và lãi vay ngân hàng. Xét về khía canh tài chính thì khoản lỗ này là chấp nhận đợc.
Lợi nhuận từ hoạt động khác của công ty có xu hớng tăng mạnh. Năm 2006, lợi nhuận thu đợc từ các hoạt động khác là 164,268,955 đồng, tăng 487,89% so với năm 2005 và đóng góp tới 436,28% vào lợi nhuận của công ty. Nguyên nhân
là do trong năm 2006, doanh nghiệp chuyển hớng kinh doanh sang lĩnh vực cho thuê văn phòng, nhà xởng, mở rộng hoạt động dịch vụ sửa chữa thiết bị điện.
Lợi nhuận sau thuế năm 2006 đạt 27,109,874 đồng giảm 129,786,797 đồng với tỷ lệ giảm 82,72% so với năm 2005. Qua đây ta thấy trong năm 2006 kết quả kinh doanh của công ty là cha tốt vì tổng doanh thu tăng nhng tỉ lệ tăng lợi nhuận lại thấp hơn năm 2005. Công ty cũng cần phải có biện pháp giảm số hàng hóa bị trả lại và giảm chi phí không cần thiết trong hoạt động kinh doanh thì hiệu quả đạt đợc sẽ cao hơn.