Phõn tớch bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ sẽ cung cấp cho cỏn bộ tớn dụng biết được tiền tệ của doanh nghiệp sinh ra từ đõu và sử dụng vào những mục đớch gỡ. Từ đú, dự đoỏn được lượng tiền trong tương lai của doanh nghiệp, nắm được năng lực thanh toỏn hiện tại cũng như biết được sự biến động của từng chỉ tiờu, từng khoản mục trờn bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ. Đồng thời, cỏn bộ tớn dụng sẽ thấy được quan hệ lỗ (lói) rũng với luồng tiền tệ cũng như cỏc hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, hoạt động tài chớnh ảnh hưởng tới tiền tệ ở mức độ nào, làm tăng hay giảm tiền tệ.
Khi phõn tớch cỏn bộ tớn dụng phải xem xột sự vận động của dũng tiền. Sự vận động đú được thể hiện ở ba bộ phận: dũng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dũng tiền từ hoạt động đầu tư, dũng tiền từ hoạt động tài chớnh. Cỏn bộ tớn dụng cú thể tớnh ra tỷ trọng tiền tạo ra từ hoạt động kinh doanh so với tổng lượng tiền lưu chuyển trong kỳ. Chỉ tiờu này cho biết khả năng tạo tiền từ hoạt động kinh doanh so với cỏc hoạt động trong kỳ là cao hay thấp. Giỏ trị của chỉ tiờu này càng lớn càng chứng tỏ khả năng tạo tiền từ hoạt động
kinh doanh, cho thấy lượng tiền tạo ra chủ yếu từ hoạt động kinh doanh chứ khụng phải hoạt động tài chớnh hay hoạt động đầu tư và ngược lại.
Tiếp theo tiến hành so sỏnh cả về số tuyệt đối và số tương đối giữa kỳ phõn tớch với kỳ gốc trờn cỏc chỉ tiờu: lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư, hoạt động tài chớnh. Việc so sỏnh này sẽ cho biết mức độ ảnh hưởng của lượng tiền lưu chuyển thuần trong từng hoạt động đến chỉ tiờu lưu chuyển tiền tệ thuần trong kỳ. Cuối cựng cỏn bộ tớn dụng đi sõu vào so sỏnh tỡnh hỡnh biến động của từng khoản mục trong từng hoạt động đến lượng tiền lưu chuyển giữa kỳ này với kỳ trước.
Thờm nữa, trờn cơ sở bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ cỏn bộ tớn dụng cú thể thấy được mức ngõn quỹ doanh nghiệp đang duy trỡ đó hợp lý chưa. Nếu số ngõn quỹ quỏ lớn tức là đó cú một số vốn lớn khụng được đưa vào quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh, làm giảm khả năng sinh lời. Nếu mức ngõn quỹ quỏ nhỏ thỡ sẽ khú đảm bảo khả năng thanh toỏn ngắn hạn cho doanh nghiệp.