Thu nhập và chi phí là các chỉ tiêu tài chính tổng hợp, đánh giá kết quả kinh doanh của Ngân hàng trong năm. Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Phú Thọ là chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam trực tiếp kinh doanh và hạch toán nội bộ, là đơn vị nhận khoán tài chính theo qui định 946A của Hội đồng quản trị Ngân hàng No & PTNT Việt Nam cho nên kết quả kinh doanh được thể hiện một cách gián tiếp ở quĩ thu nhập mà đơn vị tạo lập được (vì quĩ thu nhập được hình thành từ chênh lệch thu nhập lớn hơn chi phí theo đơn giá tiền lương nhất định). Quĩ thu nhập được hưởng xác định theo công thức sau:
Quĩ thu nhập =(Tổng thu nhập-Tổng chi phí chưa có lương) x đơn giá tiền lương.
Thu nhập
Thu nhập của Ngân hàng bao gồm thu nhập từ lãi và thu nhập không phải thu nhập lãi, tuy nhiên đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Phú Thọ, nguồn thu chủ yếu là thu lãi trong đó thu lãi cho vay chiếm trên 90%, thu dịch vụ và thu khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ do cơ cấu thu nhập phụ thuộc tất yếu vào cơ cấu tài sản của Ngân hàng.
Biểu 04
Cơ cấu thu nhập
Đơn vị :triệu VND
Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000
STT TT Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % So sánh 1999/ 1998 Số tiền Tỷ trọng % Sosánh 2000/ 1999
6- T. Lãi CV UT ĐTƯ 13.674 21,9 14.10 - T. Lãi CV UT ĐTƯ 13.674 21,9 14.10 7 23 103 15.350 25,1 109 2 Tlãi TG 491 0,8 75.3 1,2 153 906 1,4 120 3 Thu dịch vụ TT 356 790 570 1,0 160 775 1,3 136 4 Thu kinh doanh ngoại tệ 10 - 12 - 100 36 0,1 300
Tổng cộng 60.136 100% 53.56 8
100% 98% 61.187 100% 114.2%
Nguồn: B.cáo thu nhập- chi phí năm 1998,1999 và 2000 của NHNo & PTNT Phú Thọ.
Căn cứ thu nhập của các năm 1998 ,1999 và 2000 ta thấy nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Phú Thọ là thu lãi cho vay ngoài ra thu dịch vụ khác, thu tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước nhưng số này nhỏ. Riêng năm 2000 do tích cực huy động vốn tại chỗ nên nguồn vốn đáp ứng được yêu cầu cấp tín dụng cho các khách hàng ,tuy nhiên có thể thấy rằng nếu năm 2000 chi nhánh thực hiện thành công mục tiêu tăng trưởng dư nợ là 14,8% so mục tiêu đề ra thì số vốn này không đủ đáp ứng.
Chi phí
Các khoản mục chi phí chủ yếu bao gồm chi phí huy động vốn, hoạt động kinh doanh khác và các khoản chi quản lý cơ cấu chi phí được thể hiện trên biểu.
Biểu 05
Cơ cấu chi phí:
Đơn vị :triệu VND
Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000
STT TT
Chỉ tiêu Số tiền TT% Số tiền TT% So sánh 99/98 Số tiền TT% So sánh 2000/99 I Chi về nguồn vốn 38.278 66,7 37.164 67,1 97,1 30.799 54,8 1.Trảlãitiền gửi,tiền vay 9.308 16,2 13.490 24,3 145 18.637 33,2 2. Trả lãi tiền vay 10.762 9.648 17,4 89,6 6.146 10,9