Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 2009
Tổng d nợ cho vay 9.111,00 16.662,00 19.775,00
Trích DPRR 78,92 133,25 186,65
Sử dụng dự phòng 107,63 70,57 73,47
Tỷ lệ trích lập dự
phòng (%) 136,37 52,96 39,36
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ABBank 2007, 2008, 2009)
Trong 3 năm qua, số tiền trích lập dự phòng rủi ro tăng lên cả về số tuyệt đối lẫn tơng đối: Năm 2007, số tiền trích lập là chiếm 0,8% tổng d nợ; Năm 2008, số tiền trích lập là chiếm 0,8% tổng d nợ, không tăng so với năm trớc nhng sang năm 2009 số tiền trích lập là chiếm 0,94% tổng d nợ và tăng so với năm 2008là 53,51 tỷ đồng. Nh vậy, tỷ lệ trích lập dự phòng trong tổng d nợ tăng dần qua các năm từ 0,8% năm 2007 và 2008 đến 0,94% năm 2009. Điều này chứng tỏ chất lợng các khoản cho vay có suy giảm nhng không lớn lắm, các khoản nợ của khách hàng bị chuyển sang nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn tăng lên. Nhng cũng chứng tỏ công tác trích lập dự phòng để phòng ngừa rủi ro có thể xẩy ra với Ngân hàng đợc thực hiện nghiêm túc, khi các khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn thì tơng đơng với việc đó Ngân hàng cũng trích lập dự phòng bổ sung. Điều này cũng dễ hiểu bởi các doanh nghiệp đang lâm vào khó khăn do ảnh hởng của
suy thoái kinh tế thế giới. Tuy nhiên thì sử dụng d phòng của các năm về số tơng đối thì giảm mạnh so với tổng d nợ
2.2.4. Mức độ tập trung tín dụng
Là mức độ dồn vốn tín dụng vào một đối tợng khách hàng, một ngành nghề kinh doanh, một loại tiền hay một thời hạn xác định. Các chỉ tiêu đợc xem xét cụ thể nh sau:
a. Mức độ tập trung tín dụng loại tiền
Nh phân tích ở trên về tình hình hoạt động cho vay theo loại tiền của VIBank cho thấy tỷ trọng cho vay ngoại tệ quy VND luôn nhỏ hơn cho vay VND thể hiện ở chỗ năm 2007: Cho vay ngoại tệ chiếm 27,51%, cho vay VND chiếm 72,49% trong tổng d nợ cho vay; Năm 2008: Cho vay VND chiếm 67,52%, cho vay ngoại tệ chiếm 32,48% trong tổng d nợ cho vay; Còn năm 2009, thì tỷ trọng cho VND tăng lên 74,86 %, cho vay ngoại tệ 25,14% trong tổng d nợ cho vay. Mức dồn vốn tín dụng vào một loại tiền tiềm ẩn rủi ro rất lớn nh năm 2007, việc dồn vốn tín dụng đi kèm đó là nợ quá hạn chủ yếu tập trung vào các khoản cho vay bằng VND. Vì vậy, Ngân hàng cần phải chú ý cân đối giữa cho vay VND và ngoại tệ để nhằm hạn chế rủi ro.
b. Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn
Hiện nay ABBank cha đẩy mạnh cho vay dự án nên d nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng d nợ cho vay đợc thể hiện ở tỷ trọng cho vay ngắn hạn giảm dần qua các năm: 64,41% (năm 2007); 59,87% (năm 2008); 58,71% (năm 2009).Tỷ trọng cho vay trung hạn giảm dần qua các năm: 24,94% (năm 2007); 24,39% (năm 2008); 18,25% (năm 2009). Tỷ trọng cho vay dài hạn có xu h- ớng đổi chiều tăng dần qua các năm: 10,65% (năm 2007); 15,74% (năm 2008); 23,04% (năm 2009). Việc tập trung vốn tín dụng vào thời hạn ngắn cũng tiềm ẩn nhiểu rủi ro cho Ngân hàng. Vì vậy Ngân hàng cần cân đối cơ cấu cho vay hợp lý, mở rộng cho vay các dự án trung dài hạn khả thi.
3. Đánh giá thực trạng công tác phòng ngừa RRTD tại Ngân hàng tmcp an bình
3.1. Công tác ngăn ngừa và hạn chế rủi ro mà Ngân hàng TMCP An Bình thực hiện.
3.1.1. Công tác hạn chế nợ quá hạn
* Tập trung nghiên cứu, xây dựng, hoàn thiện cơ chế, quy trình hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Ngân hàng TMCP An Bình đã hạn chế những khâu d thừa, quy định quyền hạn và nghĩa vụ của từng cán bộ trong hoạt động tín dụng, hoàn chỉnh cẩm nang nghiệp vụ.
* Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng để hạn chế nợ quá hạn mới, nâng cao chất lợng của công tác thẩm định, phát huy tối đa năng lực của mỗi cá nhân để nâng cao sức mạnh của công tác thẩm định, phát huy tối đa năng lực của mỗi cá nhân để nâng cao sức mạnh cho toàn bộ bộ máy, đảm bảo tính khả thi của phơng án vay vốn.
* Đặc biệt thự hiện nghiêm ngặt và chính xác khâu nhận TSĐB. NH An Bình – CN Hà Nội – PGD Phúc Yên luôn lấy hiệu quả của dự án làm nền tảng cho quá trình kinh doanh của mình.
* Định kỳ lập quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro: NH An Bình – CN Hà Nội – PGD Phúc Yên coi đây là nguồn tài chính quan trọng của ngân hàng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra khi các khỏan nợ khó đòi có khả năng thu hồi, đồng thời góp phần làm sạch bảng tổng kết tài sản. Công tác đánh giá và thực hiện trích lập dự phòng đợc ngân hàng thực hiện định kỳ hàng quý.
* Tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát nộ bộ: nhằm đề cao việc thực hiện đầy đủ quy trình, quy phạm nghiệp vụ và hạn chế rủi ro đạo đức, ngân hàng đang ngày càng nâng cao chất lợng của công tác này và thực hiện định kỳ hàng tháng một cách nghiêm túc, hiệu quả.
* Thực hiện nghiêm túc, đầy đủ quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng do NH An Bình Việt Nam xây dựng (sát với chuẩn mực quốc tế) nhằm sàng lọc khách hàng hiệu quả.
3.1.2. Công tác xử lý nợ xấu
* Đối với các khoản nợ có khả năng thu hồi
CBTD bám sát DN, theo dõi tình hình SXKD, nắm chắc sự vận động của đồng vốn tín dụng, cố vấn cho DN tìm biện pháp đẩy mạnh quá trình lu thông hàng hoá và vốn lu động, đổi mới trang thiết bị sản xuất, tạo điều kiện cho doanh nghiệp giải phóng vốn nhanh để trả nợ cho ngân hàng.
*Đối với những khoản nợ chắc chắn không còn khả năng thu hồi: ngân hàng sẽ xử lý bằng TSBĐ.
- Lúc này, CBTD sẽ cân nhắc, lựa chọn và trình ban giám đốc các biện pháp xiết nợ và xử lý TSBĐ nh: bán TSBĐ, nhận chính TSBĐ đó để sử dụng....
- Nếu khách hàng không có TSBĐ thì CBTD căn cứ vào thực trạng và khả năng trả nợ để tiến hành đánh giá lại nợ, thực hiện giãn nợ, miễn giảm lãi suất ...
* Đối với các DN đã giải thể hoặc phá sản, ngân hàng sẽ dùng quỹ dự phòng rủi ro đã trích lập để xoá nợ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
* Thu nợ đã xử lý rủi ro
Ngân hàng NH An Bình – CN Hà Nội – PGD Phúc yên đã đề ra những giải pháp tích cực, cụ thể nhằm đẩy mạnh thu nợ xấu, thu hồi nợ đã xử lý nh, giao chỉ tiêu thu nợ xấu cho toàn bộ CBTD, thờng xuyên báo cáo hàngngày tình hình thực hiện để đề ra các giải pháp tiếp theo, quan tâm chú trọng đến tiền lơng, thi đua khen thởng đối với cá nhân và tập thể đạt thành tích trong công tác thu hồi nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro.
3.1.3. Kết quả đạt đợc
Trong những năm qua với những nỗ lực trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, ABBank đã đạt đợc một số kết quả:
- Ngân hàng thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng theo quy định của NHNN.
- Tình hình sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu giảm dần chứng tỏ công tác thu nợ củaABBank khá tốt.
- Cơ cấu cho vay ngày càng hợp lý: Ngân hàng chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm năng, các phơng án/dự án khả thi. Hạn chế cho vay đối với các doanh nghiệp quốc doanh làm ăn kém hiệu quả, các ngành kinh tế, các mặt hàng (kinh doanh nhà cửa, sắt thép...) có nhiều biến động về thị trờng. Mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh làm ăn có hiệu quả, các ngành kinh tế, mặt hàng có thị tr- ờng tiêu thụ ổn định (điện, viễn thông...). Chính điều này đã tăng chất lợng các khoản cho vay.
- Thực hiện tốt các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng bao gồm giới hạn cho vay một khách hàng không vợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, giới hạn cho vay một nhóm khách hàng không vợt quá 50%, tỷ lệ nợ quá hạn đảm bảo ở mức an toàn theo quy định của NHNN với tỷ lệ nợ quá hạn < 3%...
- Trong năm vừa qua, ABBank đã tích cực đề ra các biện pháp để thu hồi nợ xấu nh là thành lập Tổ xử lý nợ xấu với quyết tâm và triệt để trong công tác xử lý nợ xấu. Mặt khác, ABBank rất quan tâm, đốc thúc các khách hàng vay trong việc chi trả gốc và lãi.
- Tích cực thực hiện các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Để thuận tiện trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, NH đã tiến hành phân loại khách hàng vay vốn theo: Thời hạn vay, loại tiền để quản lý khoản cho vay có hiệu quả và hợp lý hơn.
ABBank cũng tích cực trong công tác đào tạo và nâng cao trình độ, khả năng xử lý công việc độc lập bộ phận tín dụng.
áp dụng quy trình tín dụng mới đối với các đối tợng khách hàng khác nhau: Khách hàng doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá nhân. Quy trình mới quy định chặt chẽ hơn, phân tách rõ chức năng, trách nhiệm của từng phòng ban trong bộ phận tín dụng. Từ đó chất lợng tín dụng tốt hơn.
3.2. Những tồn tại và hạn chế trong hoạt động cho vay
3.2.1. Những tồn tại trong hoạt động cho vay
Do sự hạn chế trong những phơng tiện kỹ thuật mới và ngân hàng cũng cha quan tâm đến mô hình dự báo trên thế giới mà trong đó mô hình đợc nhiều nớc phát triển áp dụng là mô hình Merton hay những mô hình dự báo rủi ro khác.
Thứ hai, hoạt động phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng của ABBank
đã đợc thực hiện và thực hiện theo Quyết định 493/QĐ-NHNN, Quyết định số 18/QĐ-NHNN của NHNN Việt Nam. Mà Quyết định có một số hạn chế sau: (1)
Tiêu chí phân loại nợ vẫn dựa vào thời gian nợ quá hạn chứ cha dựa trên đánh giá về tình hình của khách hàng vay. Điều này dẫn đến hệ quả là nhóm nợ cha thực sự phản ánh đúng chất lợng tín dụng. (2) Các khoản nợ cùng một nhóm thì áp dụng tỷ lệ dự phòng nh nhau. Đây là yếu tố “cứng nhắc” khiến cho dự phòng của các khoản nợ cha phản ánh đúng mức độ rủi ro của nó. Ví dụ nh: Nhóm 2 bao gồm những khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày sẽ có tỷ lệ trích lập là 5%, trong khi đó trên thực tế, hai khoản nợ quá hạn 91 ngày và 179 ngày có mức độ rủi ro khác nhau. (3) Quyết định này cha thực hiện phân loại các cam kết ngoại bảng, mà đa hết các cam kết này vào nhóm 1 để tính dự phòng chung, bất kể mức độ rủi ro của các cam kết này là khác nhau. (4) Về thời điểm trích lập dự phòng cho quý IV là dựa vào số d cuối ngày 30/11. Thực tế cho thấy, trong khoảng thời gian từ ngày 30/11 đến 31/12, tình hình tài chính và hoạt động của các doanh nghiệp có thể có sự khác biệt đáng kể. Vì vậy, số dự phòng đợc tính toán tại 30/11 sẽ đợc trình bày trên báo cáo tài chính nhng không phản ánh chính xác mức độ rủi ro và chất lợng tín dụng tại thời điểm lập báo cáo. (5) Cơ sở để tính dự phòng chung: Theo quy định là bằng 0,75% tổng d nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Nh vậy, d nợ các nhóm 2, 3, 4 đợc tính dự phòng 2 lần.
Thứ ba, mặc dù Ngân hàng đã có những thay đổi trong quan điểm về quản trị
rủi ro tín dụng, đã xây dựng đợc những nội dung cơ bản trong chính sách quản trị rủi ro tín dụng nhng việc áp dụng vào thực tế còn nhiều cha tốt, cần phải tiếp tục bổ sung để phù hợp với những tiêu chuẩn quốc tế: Cần áp dụng nhiều tiêu chuẩn đo l- ờng rủi ro tín dụng theo phơng pháp định lợng, cần quán triệt hơn nữa việc thực hiện các quy định phân quyền phán quyết tín dụng... Bên cạnh đó, Ngân hàng đã có hệ thống bảng chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng nhng mới áp dụng phổ biến ở khách hàng doanh nghiệp, còn khách hàng cá nhân thì vẫn cha đợc triển khai đồng bộ. Đối với khách hàng cá nhân mới thì việc chấm điểm chỉ mang tính chất tham khảo, độ chính xác cha cao. Hơn nữa, việc kiểm soát các chỉ tiêu trong bảng
chấm điểm tín dụng đối với các cá nhân Việt Nam là vô cùng khó khăn nh về chi tiêu, tài sản, số ngời sống phụ thuộc....
Thứ t, có sự chênh lệch trình độ của cán bộ và quy trình tuyển nhân viên mới
còn cha hiệu quả.
Tuy trình độ chung của cán bộ tại ABBank khá cao, nhng vẫn có sự chênh lệch đáng kể về trình độ cán bộ trong một phòng, giữa các phòng... Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ mà Ngân hàng mới tuyển khá nhiều và đội ngũ này chủ yếu còn trẻ cha có kinh nghiệm trong công tác tín dụng, cha nắm bắt đợc tất cả nội dung của các quy trình tín dụng mới và điều này sẽ có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Thứ năm, khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin còn hạn chế.
Do khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin còn hạn chế nên chính điều này gây khó khăn cho công tác tìm kiếm thông tin khách hàng trong nội bộ ngân hàng cũng nh bên ngoài, việc đánh giá mức độ rủi ro từng khoản vay theo phơng pháp định lợng cha đợc thực hiện vì muốn đánh giá bằng phơng pháp này đòi hỏi phải có những phần mềm công nghệ hiện đại.
Thứ sáu, hiện nay ngân hàng mới chỉ áp dụng các biện pháp truyền thống để
phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, trong khi đó cha sử dụng các công cụ phái sinh.
Thứ bảy, công tác kiểm tra, giám sát khoản cho vay/khách hàng cha thực sự
chặt chẽ, sát sao. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hiện nay, số cán bộ tín dụng còn ít, trong khi đó chủ trơng của Ngân hàng là mở rộng cho vay với nhiều đối tợng khách hàng hơn. Do đó, việc kiểm tra, giám sát một cách thờng xuyên là tơng đối khó khăn cho ngân hàng và thực tế là ABBank vẫn cha thực hiện đợc việc kiểm tra, giám sát khoản cho vay một cách thờng xuyên. Bên cạnh đó, một số cán bộ còn cha chú trọng đến khâu này. Mặt khác, sự phối hợp giám sát các khoản cho vay giữa ba phòng: Phòng QHKH, phòng QLN, phòng QLRR còn cha thật tốt. Bên cạnh đó, bộ phận kiểm toán nội bộ cũng cha làm thật tốt trách nhiệm của mình trong công tác kiểm tra từng nghiệp vụ riêng lẻ để nhằm phát hiện kịp thời đồng thời có khả năng dự báo đợc các rủi ro trong tơng lai.
Thứ tám, công tác marketing trong hoạt động tín dụng còn cha đợc chú trọng
đúng mức.
Ngân hàng cha thực sự đẩy mạnh hoạt động marketing giới thiệu sản phẩm đến tận tay khách hàng, cán bộ quan hệ khách hàng cha thật chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm năng.
Thêm vào đó, sản phẩm tín dụng mà Ngân hàng cung cấp cha đa dạng. Và -Ngân hàng cũng cha thực hiện đợc việc thiết kế sản phẩm tín dụng phù hợp với từng khách hàng.
3.2.2. Nguyên nhân của những tồn tại
a. Nguyên nhân khách quan
- Do điều kiện tự nhiên: Những diễn biến bất thờng nh lũ lụt, dịch bệnh đã gián tiếp và trực tiếp ảnh hởng đến HĐKD cuả khách hàng vay vốn tại ABBank nh là khách hàng kinh doanh ở lĩnh vực nông lâm nghiệp, khai thác mỏ... Từ đó gây