Khi sửa chữa thường xuyờn thỡ chứng từ chủ yếu cụng ty sử dụng là Giấy xin thanh toỏn tiền và phiếu chi. Căn cứ vào Phiếu chi và cỏc chứng từ gốc liờn quan đến thanh toỏn đó được phõn tớch theo từng nội dung chi phớ, kế toỏn lập chứng từ ghi sổ:
Văn Bàn, Lào Cai (Ban hành theo QĐ số 15/2006/ QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) PHIẾU CHI Quyển số:4
Ngày 30 thỏng 11 năm 2008 Số: 326 Nợ : 627
Cú: 111 Họ tờn người nhận tiền: Nguyễn Văn Khỏnh
Địa chỉ: Tổ kỹ thuật – Cụng ty TNHH Lõm Nghiệp Lý do chi: Thanh toỏn chi phớ sửa điện
Số tiền: 300.000 (viết bằng chữ):Ba trăm nghỡn đồng chẵn/ Kốm theo: 1 chứng từ gốc
Đó nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Ba trăm nghỡn đồng chẵn/ Ngày 30 thỏng 11 năm 2008
Thủ trưởng đơn vị Kế toỏn trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
+ Tỷ giỏ ngoại tệ (vàng, bạc, đỏ quý) + Số tiền quy đổi:
Cụng ty TNHH Lõm Nghiệp Mẫu S02a -DN Văn Bàn ( Ban hành theo QĐ số 15/20060QĐ –BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số 80
Ngày 30 thỏng 11 năm 2008
Trớch yếu Số hiệu tài khoản
Nợ Cú
Thanh toỏn chi phớ sửa điện
627 111 300.000
300.000
Căn cứ vào chứng từ ghi sổ như đó lập ở trờn, kế toỏn ghi vào Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ sau đú vào sổ cỏi cỏc tài khoản liờn quan như: Sổ cỏi TK 627; Sổ cỏi TK 111.
Căn cứ từ số liệu của chứng từ ghi sổ số 80 ngày 30/11/2008, kế toỏn ghi vào sổ cỏi TK 627- chi phớ sản xuất chung.
Cụng ty TNHH Lõm Nghiệp Mẫu S02c1 -DN Văn Bàn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
(TRÍCH) SỔ CÁI TÀI KHOẢN 627
Thỏng 11 năm 2008 Đơn vị tớnh: đồng Ngày thỏng ghi sổ Chứng từ ghi sổ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số Ngày Nợ Cú
30/11 210 30/11 Thanh toỏn chi phớ sửa điện
111 300.000
……….