THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK
2.3.1. Chất lượng tớn dụng trong 4 năm gần nhất tại vpbank.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn
Tỷ lệ nợ quỏ hạn/ Tổng dư nợ
Đõy là chỉ tiờu quan trọng khi đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của ngõn hàng thương mại. Chỉ tiờu này thể hiện trong bảng số liệu sau:
Bảng 2.3. Tỷ lệ nợ quỏ hạn/ Tổng dư nợ Đơn vị: Triệu đồng Năm 2004 2005 2006 2007 2008 Tổng dư nợ 1.864.240 3.014.209 5.031.191 13.217.531 12.985.929 Nợ quỏ hạn 9.146 41.301 57.505 326.333 539.283 TL nợ quỏ hạn/ Tổng dư nợ (%) 0,49% 1,37% 1.14% 2.47% 4.15%
( Theo bỏo cỏo tài chớnh và bỏo cỏo tớn dụng từ năm 2004-2008 )
Từ bảng số liệu 2.3 cho thấy rằng tỷ lệ nợ quỏ hạn của ngõn hàng luụn được duy trỡ ở mức thấp riờng đối với năm 2008 do tỡnh hỡnh kinh tế trong nước biến động xấu tỷ lệ lạm phỏt cao buộc ngõn hàng nhà nước phải thi hành chớnh sỏch tiền tệ thắt chặt hệ quả của nú là lói suõt huy động và cho vay cao chớnh điều này là nguyờn nhõn gõy ra tỷ lệ nợ quỏ hạn tăng cao đột biến . Tuy tỷ lệ nợ xấu của ngõn hàng cú xu hướng tăng nhưng khi đặt nú trong bối cảnh nền kinh tế thỡ điều này là hoàn toàn cú thể giải thớch được.
Đồ thị biểu diễn đường xu thế tỷ lệ nợ quỏ hạn/tổng dư nợ 2003-2007
Nhỡn vào đồ thị ta thấy đường xu thế cú chiều hướng đi lờn tuy nhiờn chiều hướng đi lờn này biến động với biờn độ thấp nợ xấu giảm trong năm 2006.Điều này chứng tỏ họat động tớn dụng trong giai đoạn này đặc biệt tốt ,. Tuy nhiờn tuy nhiờn trong bối cảnh xấu của nền kinh tế việc tỷ lệ đi lờn là điều khú trỏnh khỏi chớnh vỡ vậy mà nợ xấu liờn tục tăng. Một nguyờn nhõn khỏc cũng kể đến đú là ngõn hàng liờn tục mở rộng quy mụ tớn dụng.Đi kốm với sự mở rộng quy mụ tớn dụng tỷ lệ nợ xấu cũng tăng lờn. Dựa trờn bảng 2.3 ta thấy quy mụ tớn dụng trong năm 2004 chỉ từ 9.146 triệu đồng lờn 13.217 tỷ đồng. quy mụ tớn dụng của ngõn hàng chỉ giảm vào năm 2008 do chớnh sỏch tiền tệ của ngõn hàng nhà nước đồng thời với việc khú khăn trong việc huy động vốn. Việc mở rộng quy mụ tớn dụng cũng thể hiện một khớa cạnh khỏc đú là ngõn hàng đang mở rộng thị phần của mỡnh tiếp cận thị trường mới đõy là giai đoạn nền tảng để biến khỏch hàng thành khỏch hàng truyền thống của ngõn hàng. Chớnh vỡ vậy mà trong tương lai thỡ tỷ lệ nợ xấu của ngõn hàng sẽ giảm xuống. Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ (%) 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 1 2 3 4 5 Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ (%)
Bảng 2.4 . Cơ cấu nợ quỏ hạn Đơn vị: Triệu đồng Năm Chỉ tiờu 2006 2007 2008 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tổng nợ quỏ hạn 57.505 100% 326.333 100% 539.283 100% Nợ cần chỳ ý (Nhúm 2 ) 28.752 48% 262.080 72% 309.100 57%
Nợ dưới tiờu chuẩn 9.311 15% 12.011 3% 130.103 24%
Nợ nghi ngờ 17.328 29% 28.963 7% 70.040 12%
Nợ cú khả năng mất vốn
2.114 3% 23.279 6% 30.040 6%
( Tổng hợp bỏo cỏo kết quả kinh doanh từ năm 2005-2007 )
Nhỡn vào cơ cấu nợ cần chỳ ý (nhúm 2) chiếm 48%. Tỷ lệ nợ nhúm 3 đến nhúm 5 là 52%. Tỷ trọng nợ nhúm 3 đến nhúm 5 là rất lớn đõy là một cơ cấu nợ xấu bởi vỡ nợ nhúm 3 đến nhúm 5 đều là nhúm khú thu hồi. trong hai năm sau tỷ lệ nợ nhúm 2 tăng lờn trong khi nợ nhúm khỏc giảm xuống phẩn ỏnh sự chuyển biến trong cụng tỏc thu hồi nợ. tuy nhiờn nợ nhúm 5 lại cú xu hướng tăng điều này cú nghĩa nợ cú khả năng mất vốn tăng lờn gõy tổn thất cho ngõn hàng. Tuy nhiờn tổng thể nợ nhúm 3 đến 5 giảm xuống trong 2 năm tiếp theo đõy là một dấu hiệu tớch cực trong cụng tỏc quản lý nợ.
So với năm 2006 tỷ lệ nợ nhúm 2 của năm 2007 cú xu hướng giảm xuống từ 72% giảm xuống 57%, đồng thời cỏc nhúm khỏc của năm 2007 đều cao hơn năm 2006 điều này phản ỏnh khả năng thu hồi vốn quỏ hạn của ngõn hàng giảm xuống. nú chịu ảnh hưởng nhiều của sự biến động kinh tế trong nước và quốc tế. Tuy nhiờn đõy cũng là vấn đề của bản thõn ngõn hàng phải đẩy mạnh cụng tỏc thu hồi vốn đặc biệt là trong giai đoạn khú khăn khụng chỉ đối với tất cả cỏc ngành kinh tế mà cả đối với hệ thống tài chớnh của việt nam.
Vũng quay vốn tớn dụng
Vũng quay vốn tớn dụng là chỉ tiờu cho biết trung bỡnh 1 đồng vốn được quay bao nhiờu vũng trong 1 kỡ hoạt động của ngõn hàng (thường là 1 năm tài chớnh), tức nú tham gia vào quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh và lưu thụng hàng hỏo nhiều hay ớt. Vũng quay vốn tớn dụng càng lớn chứng tỏ hiệu quả sử dụng đồng vốn càng cao do đú hiệu quả hoạt động tớn dụng được nõng caO
Bảng 2.5. Vũng quay vốn tớn dụng Đơn vị : Triệu đồng Năm C hỉ tiờu 2006 2007 2008 Tổng dư nợ 5.031.191 13.217.531 12.985.929 Dư nợ bỡnh quõn 4.502.965 9.325.268 8.693.258 Doanh số thu nợ 3.952.263 8.692.214 9.123.698 Vũng quay vốn tớn dụng 0.865 0.924 1.058
( Tổng hợp bỏo cỏo tớn dụng và bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh
Doanh từ năm 2006-2008 )
Doanh số thu nợ Vũng quay vốn tớn dụng =
Dư nợ bỡnh quõn
Từ số liệu trờn ta thấy vũng quay vốn tớn dụng của ngõn hàng tuy khụng lớn nhưng liờn tục tăng từ năm 2006 đến 2008. Cú thể dễ nhận thấy xu hướng tăng lờn của vũng quay vốn tớn dụng trong 3 năm với tốc độ tăng 2007/2006 là 6.8%, năm 2008/2007 tốc độ tăng trưởng vũng quay vốn tớn dụng là 18.5%. Điều này phản ỏnh hiệu quả sử dụng vốn tớn dụng đang được từng bước tăng lờn, chất luợng tớn dụng của việc sử dụng vốn ngày càng được
cải thiện.
Qua bảng 2.5 ta cú thể nhận ra doanh số thu hồi nợ và dư nợ bỡnh quõn tăng trưởng qua cỏc năm trừ năm 2008 do những biến động bất thường về kinh tế xó hội nờn doanh số thu hồi nợ và dư nợ bỡnh quõn đều giảm xuống .Đõy là kết quả của tốc độ tăng trưởng tớn dụng hàng năng tăng lờn với mức bỡnh quõn trong 3 năm 2006-2008 là 30.2%, tức dư nợ bỡnh quõn năm sau lớn hơn năm trước là 1.3 lần, do đú dư nợ trung bỡnh cỏc năng là 1.3 lần dư nợ của năm trước đú.
Hệ số sử dụng vốn vay
Chỉ tiờu này phản ỏnh hiệu quả của việc sử dụng vốn huy động. Chỉ tiờu này cho biết một đồng vốn huy động sẽ được sữ dụng bao nhiều lần để cho vay. Bảng 2.6. Hệ số sử dụng vốn vay. Đơn vị: Triệu đồng Năm Chỉ tiờu 2006 2007 2008 Tổng dư nợ 5.031.191 13.217.531 12.985.929 Tỏng nguồn vốn huy động 5.678.458 12.940.870 14.394.225 Hệ số sử dụng vốn vay 0.892 1.022 0.839
(Tổng hợp bỏo cỏo tớn dụng và bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh Doanh từ năm 2006-2008)
Tổng dư nợ Hệ số sử dụng vốn vay =
Tổng nguồn huy động
hơn tổng nguồn vốn huy động tuy nhiờn số liệu vào hai năm này lai hoàn toàn mang ý nghĩa khỏc nhau. Trong những năm này nguồn vốn huy động được đủ để cho vay. Tuy nhiờn vốn vay trong thời kỳ này vẫn chưa sử dụng hiệu quả . So với năm 2006 năm 2007 tổng dư nợ lớn hơn so với tổng nguồn huy động. Vào thời gian này vốn huy động được khụng đủ để tài trợ cho viờc cho vay. Tuy nhiờn sự chờnh lệch giữa tổng nguồn huy động được và tổng dư nợ khụng cú sự khỏch biệt nhiều. Hệ số sử dụng vốn vay là 1.022 điều này phản ỏnh ngõn hàng đó cú những sự điều chỉnh cần thiết để sử dụng vốn vay một cỏch hiệu quả và hợp ly nhất. Nhỡn vào sự thay đổi giữa năm 2006 và năm 2007 ta cú thể thõy được sự bước phỏt triển của ngõn hàng vpbank trong việc nõng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn cũng là một trong những mục tiờu quan trọng để xõy sự cơ chế tớn dụng hiệu quả và hợp lý. Tuy nhiờn do tỡnh hỡnh kinh tế biến động nờn hệ số sử dụng vốn vay của ngõn hàng vpbank là 0.839 giảm so với năm 2007 và ngõn hàng cũng khụng đạt được tỷ lệ hợp lý. Tuy nhiờn đõy là nguyờn nhõn do tỡnh hỡnh kinh tế bờn ngoài tỏc động mà khụng hoàn toàn phụ thuộc vào yếu tố bờn trong của ngõn hàng
• Dư nợ
Dư nợ của tổ chức tớn dụng là một con số tuyết đối phản ỏnh dư nợ của tổ chức tớnh dụng tại một thời điểm.Việc tăng giảm quy mụ tớn dụng được phản ỏnh bằng sự tăng giảm của dư nợ tớn dụng.Nếu dư nợ tớn dụng tăng thỡ quy mụ tớn dụng cú xu hướng được mở rộng. Tuy nhiờn khụng phải việc tăng quy mụ nào cũng phản ỏnh sự phỏt triển của ngõn hàng. Việc tăng quy mụ của tổ chức tớn dụng phải được đặt ra trong điều kiện kinh tế, bối cảnh cụ thể của nền kỡnh tế. tăng quy mụ cũng phải phự hợp với quy mụ cơ cấu vốn của ngõn hàng. Việc mở rộng tớn dụng vượt quỏ xa so với vốn huy động sẽ đẩy ngõn hàng đến tỡnh trạng khan hiếm vốn vay. Măt khỏc nếu việc mở rộng tớn dụng kộo theo sư gia tăng mạnh mẽ trong nợ quỏ hạn thỡ đú là dấu hiệu khụng tốt
cho hoạt động tớn dụng của ngõn hàng. Bảng 2.7. Một số chỉ tiờu tổng dư nợ 2005-2008 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiờu Năm 2005 2006 2007 2008 Tổng dư nợ 3.014.209 5.031.191 13.217.531 12.985.929
Tốc độ tăng trưởng dư nợ 67% 68% 160% - 7.69%
( theo bao cỏo tài chớnh từ năm 2005-2007 )
Đồ thị biểu diễn đường xu thế trong tăng trưởng dư nợ
Từ bảng số liệu trờn và đồ thị trờn ta tớnh toỏn và phõn tớch một số chỉ tiờu sau
- Ta cú thể thấy tăng trưởng dư nợ cú hai giai đoạn giai đoạn thứ nhất là giai đoạn tăng trưởng vào vào năm 2005 đến năm 2007 và giai đoạn suy giảm từ năm 2007 đến năm 2008.Trong giai đoạn tăng trưởng quy mụ tớn dụng đó tăng lờn rất nhanh quy mụ tớn dụng trong năm 2005 đến năm 2006 chỉ tăng trưởng
1% nhưng đến năm 2007 tốc độ tăng trưởng là 160% tăng gần 100% so với hai năm trước đú. Tổng dư nợ tăng trường cao trong những năm gần đõy là do điều kiện kinh tế thuận lợi và ổn đinh trong cỏc giai đoạn 2005 và 2007 đem lại. Trong những năm này tốc độ tăng trưởng kinh tế của việt nam đạt rất cao chớnh điều này đó gúp phần kớch thớch mở rộng sản xuất mà kộo theo là sự mở rộng quy mụ tớn dụng. Tuy nhiờn đồ thị trờn cũng chỉ ra rằng dự nợ suy giảm vào những năm 2007 đến 2008. Điều này gắn chặt với chớnh sỏch tiền tệ của ngõn hàng nhà nước trong việc chống lạm phỏt. Do đú đó khống chế mức tăng trưởng tớn dụng của ngõn hàng là 130% đồng thời với lói suất tăng cao gõy khú khăn rất nhiều cho cụng tỏc cho vay. Với vốn huy động cao cỏc ngõn hàng thương mại hầu như khụng giải ngõn được gõy nờn sự suy giảm tớn dụng cảu ngõn hàng trong giai đoạn này.
- Như đó phõn tớch ở trờn ta thấy rằng tỷ lệ nợ quỏ hạn / Tổng dư nợ tăng trong những năm gần đõy và cựng với đú là cú sự tăng trưởng tớn dụng tăng lờn song song. Việc tăng quy mụ của tớn dụng là cho cụng tỏc quản lý tớn dụng trở nờn khú khăn hơn, chất lượng hoạt động tớn dụng giảm sỳt. Việc tăng quy mụ tớn dụng cũng đồng nghĩa với việc ngõn hàng mở rộng danh sỏch khỏch hàng của mỡnh đầy là khỏch hàng mới xõy dưng quan hệ tớn dụng của vpbank chớnh vỡ thế mà cụng tỏc quản lý chất lượng tớn dụng cũng giảm đi. Ngoài ra cũn nguyờn nhõn đỏng kể là do tỏc động của khủng hoảng kinh tế trong nước và khủng hoảng kinh tế toàn cầu mang lại. Tỷ lệ nợ quỏ hạn tăng nhưng điều này là cú thể chấp nhận được so sự phỏt triển của hầu hết cỏc ngõn hàng trong toàn ngành với nền kinh tế núi chung.