III. Cỏc lĩnh vực họat động của chi nhỏnh Thành Cụng-Ngõn hàng
2. Nội dung của thẩm định
Nội dung thẩm định
a) Đỏnh giỏ tài sản của khỏch hàng xin vay:
Ngõn quỹ: Bao gồm tiền gửi ngõn hàng, tiền mặt trong kột, cỏc khoản phải thu. Tiền gửi và tiền mặt là tài sản cú thể dựng để chi trả ngay. Cỏc khoản phải thu ( chủ yếu là tiền bỏn hàng húa dịch vụ chưa thu được ) luụn cú khả năng chuyển thành tiền gửi hoặc tiền mặt khi cần.
Cỏc chứng khoỏn cú giỏ: Là cỏc tài sản tài chớnh của doanh nghiệp. Cỏc tài sản này làm tăng nguồn thu và cú thể mang bỏn khi cần tiền để chi trả cỏc khoản nợ và cú thể sinh lời.
Hàng tồn kho: Một phần hàng húa trong kho được hỡnh thành từ nguồn vốn vay ngõn hàng. Do đú cỏc ngõn hàng quan tõm tới số lượng, chất lượng, giỏ cả, bảo hiểm, rủi ro cú thể đối với hàng húa trong kho.
Tài sản cố định: Gồm nhà cửa, phũng ốc, phõn xưởng, sõn bói, trang thiết bị, phương tiện , thiết bị văn phũng ...
b)Đỏnh giỏ cỏc khoản nợ của khỏch hàng:
Khoản Nợ : Ngõn hàng xem xột cỏc khoản nợ gồm nợ ngắn hạn (vay ngắn hạn) và nợ trung và dài hạn (vay trung và dài hạn). Cỏc khoản nợ đến hạn trong năm, và cỏc khoản nợ phải trả trong những năm sau của doanh nghiệp.
Ngõn hàng cũng quan tõm tới cỏc khoản nợ quỏ hạn và cỏc nguyờn nhõn, cỏc chủ nợ của khỏch hàng: cú thể là cỏc khoản nợ cũ, cỏc khoản nợ của ngõn hàng khỏc, nợ người cung cấp hàng húa, nợ lương người lao động...
c) Phõn tớch dũng tiền:
Ngõn hàng phõn tớch dự ỏn dựa vào cỏc thụng số của dự ỏn quy về thời điểm hiện tại hoặc tương lai gồm cú cỏc chỉ số : NPV, NFV, IRR, B/C, PBP, PI.
d ) Sử dụng cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ:
Bảng 3 : Hệ thống cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ
STT Chỉ tiờu Nội dung
Chỉ tiờu thanh khoản:
1 Khả năng thanh toỏn hiện hành Tài sản lưu động + đầu tư tài chớnh ngắn hạn / (nợ ngắn hạn + nợ dài hạn đến hạn) 2 Khả năng thanh toỏn nhanh Tài sản cú tớnh lỏng cao / nợ ngắn hạn
Chỉ tiờu hoạt động:
3 Vũng quay hàng tồn kho Giỏ vốn hàng bỏn /Hàng tồn kho bỡnh quõn đầu kỳ và cuối kỳ
/Doanh thu thuần) * 365
5 Doanh thu thuần /Tổng tài sản Doanh thu thuần /Tổng tài sản bỡnh quõn đầu và cuối kỳ
Chỉ tiờu cõn nợ:
6 Nợ phải trả /Tổng tài sản Nợ phải trả /Tổng tài sản
7 Nợ phải trả /Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ phải trả /Nguồn vốn chủ sở hữu 8 Nợ phải trả /Tổng dư nợ ngõn hàng Nợ phải trả /Tổng dư nợ ngõn hàng
Chỉ tiờu sinh lời:
9 Tổng thu nhập trước thuế /Doanh thu thuần
Tổng thu nhập trước thuế /Doanh thu thuần 10 Tổng thu nhập trước thuế /Tổng tài
sản Tổng thu nhập trước thuế /Tổng tài sản bỡnh quõn 11 Tổng thu nhập trước thuế /Nguồn
vốn chủ sở hữu Tổng thu nhập trước thuế /Nguồn vốn chủ sở hữu bỡnh quõn