Bảng 5: Sổ chi tiết TK621 (Quý 4 năm 2008) SỔ CHI TIẾT TK621 Từ ngày 01/10/2008 Đến ngày 31/12/2008 Đơn vị tớnh: Đồng Ngày thỏng Số chứng từ
Nội dung TK ĐƯ Nợ Cú
05/12 PX10 Xuất cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản poong
1522 1.504.416.834 0 07/12 PX12 Xuất cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản poong
1522 515.522.700 0 10/12 PX13 Xuất cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản poong
1522 499.875.000 0 14/12 PX14 Xuất cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản poong
1521 2.171.844 0
16/12 PX15 Xuất cho phục vụ sản xuất ở xưởng
bản poong 1521 368.096.340 0
18/12 PX17 Xuất nhiờn liệu cho phục vụ sản xuất
ở xưởng bản poong 1521 236.844 0
20/12 PX20 Xuất nhiờn liệu cho phục vụ sản xuất
ở xưởng bản poong 1521 462.387.600 0
23/12 PX22 Xuất nhiờn liệu cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản poong
1521 459.446.400 0 24/12 PX27 Xuất vật tư,CCDC phục vụ sản xuất ở xưởng bản poong 1531 311070.600 0 27/12 PX28 Xuất vật tư phục vụ sản xuất ở xưởng luyện 1521 5.130.050.973 0 30/12 PX29 Xuất vật tư phục vụ sản xuất ở
xưởng luyện 1521 734.851.467 0
Cộng 9.988.126.602
Chuyên Đề thực Tập GVHH: TS. Nguyễn Quốc Chỉnh
Người lập biểu Kế toỏn trưởng
Bảng 6: Sổ cỏi TK621 (Quý 4 năm 2008) SỔ CÁI
Quý 4 năm 2008
Tờn Tk:Chi phớ NVL trực tiếp Số hiệu TK: 621 Đơn vị tớnh: Đồng Ngày vào sổ Chứng từ Diễn giải TKĐ Ư Số phỏt sinh SH NT Nợ Cú 5/12 PX10 5/12 Xuất cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản poong
621
1522 1.504.416.834 1.504.416.834 7/12 PX12 7/12 Xuất cho phục vụ sản
xuất ở xưởng bản poong
621
1522 515.522.700 515.522.700 10/12 PX13 10/12 Xuất vật tư phục vụ sản
xuất ở xưởng bản poong
621
1522 499.875.000 499.875.000 14/12 PX14 14/12
Xuất nhiờn liệu cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản
poong
621
1522 2.171.844 2.171.844
16/12 PX15 16/12
Xuất nhiờn liệu cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản
poong
621
1522 368.096.340 368.096.340 18/12 PX17 18/12 Xuất xăng phục vụ sản
xuất ở xưởng bản poong
621
1522 236.844 236.844
20/12 PX20 20/12
Xuất nhiờn liệu cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản
poong
621
1522 462.387.600 462.387.600
23/12 PX22 23/12
Xuất nhiờn liệu cho phục vụ sản xuất ở xưởng bản
poong
621
1522 459.446.400 459.446.400
24/12 PX27 24/12
Xuất kho CCDC, vật tư phục vụ sản xuất ở
xưởng bản poong
621
Chuyên Đề thực Tập GVHH: TS. Nguyễn Quốc Chỉnh
27/12 PX28 27/12 Xuất vật tư phục vụ sản xuất ở xưởng luyện
621
1521 5.130.050.973 5.130.050.973 30/12 PX29 30/12 Xuất vật tư phục vụ sản
xuất ở xưởng luyện
621 1521 734.851.467 734.851.467 31/12 Kết chuyển chi phớ NVL trực tiếp 154 6211 9.988.126.602 9.988.126.602 Ngày 31 thỏng 12 năm 2008
Người lập biểu Kế toỏn trưởng
Vào cuối kỳ hạch toỏn, kế toỏn căn cứ vào phiếu thanh toỏn để xỏc định số lượng vật tư thực tế đó sử dụng rồi kết chuyển vào TK154 – Chi phớ SXKDDD để tớnh giỏ thành sản phẩm thiếc.
Nợ TK 154: 9.988.126.602
Cú TK 621: 9.988.126.602
Chuyên Đề thực Tập GVHH: TS. Nguyễn Quốc Chỉnh
Sơ đ ồ 6: Sơ đồ hạch toỏn chi phớ NVL trực tiếp (Quý 4/2007)
TK 621 TK 1521 TK 1522 TK 153 TK 154 7.157.241.468 2.519.814.534 2.710.326.552 9.988.126.602 9.988.126.602
Chuyên Đề thực Tập GVHH: TS. Nguyễn Quốc Chỉnh