II. Thực trạng thẩm địng dự án đầu t tại quỹ tín dụng nhân dân trung ơng ch
2. Nội dung thẩm định dự án đầu t
5.1. Những kết quả đạt đợc
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá ngày càng đợc nâng cao. Trong đó có sự góp phần của việc chất lợng thẩm định dự án đầu t ngày càng cao. Trong thời gian qua, hoạt động thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn đã đạt ợc kết quả tốt về các mặt sau:
Một là: Công tác thẩm định từ chỗ còn ít kinh nghiệm đã tiến tới vận dụng những phơng pháp mang tính khoa học với cách nhìn toàn diện hơn. Từ đó kết quả thẩm định tài chính của doanh nghiệp và dự án đầu t ợc chính xác hơn. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu t nh NPV, IRR, điểm hoà
vốn đã đợc đa vào tính toán và đợc coi là tiêu thức quan trọng để quyết định đầu t.
Hai là: Việc thu thập và xử lý tài liệu, thông tin phục vụ cho công tác thẩm định rất đợc quan tâm. Để phân tích, đánh giá năng lực, uy tín của khách hàng ngoài việc dựa vào các số liệu trên các báo cáo tài chính của khách hàng cùng với phỏng vấn, khảo sát thực địa, quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá còn thu thập thông tin từ các tài liệu phân tích thị trờng, sách báo, tạp chí trong và ngoài nớc, thông tin từ bạn hàng của khách hàng, của các cơ quan chuyên môn, các chuyên gia về các lĩnh vực liên quan, thông tin từ trung tâm phòng chống rủi ro của Ngân hàng nhà nớc.
Quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá đã trang bị hệ thống máy tính và các thiết bị thông tin liên lạc hiện đại đồng bộ sử dụng các phần mềm ứng dụng cho soạn thảo, tính toán, lu trữ đã phục vụ tốt cho việc thu thập, xử lý tài liệu, thông tin, tăng độ chính xác và giảm bớt thời gian thẩm định.
Ba là: Đội ngũ cán bộ tín dụng thờng xuyên đợc bồi dỡng, đào tạo nhằm bổ sung, nâng cao trình độ nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công tác ngân hàng trong tình hình mới.
Bốn là: Công tác thẩm định góp phần nâng cao chất lợng tín dụng của quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá, phục vụ cho chiến lợc kinh doanh của quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá và quỹ tín dung nhân dân trung ơng .Giúp các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả phù hợp với định hớng phát triển kinh tế của quốc gia
5.2.Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác thẩm định dự án đầu t
Bên cạnh những mặt đã đạt đợc, vẫn còn tồn tại những hạn chế, khó khăn trong việc thẩm định dự án đầu t tại quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá
Một là: Nội dung thẩm định của một dự án đầu t có rất nhiều mặt nhng cán bộ tín dụng mới chỉ tập chung thẩm định về phơng diện tài chính của dự án đầu t. Tuy đã chú trọng đến việc thẩm định tài chính nhng kết quả thẩm định nói chung cha cao, việc tính toán các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp cũng nh các chỉ tiêu tài chính của dự án nh: NPV, IRR, điểm hoà vốn cha chính xác. Điều này dẫn đến việc cho vay nhiều dự án không có hiệu quả, làm tăng nợ quá hạn và nợ khó đòi của ngân hàng.
Đánh giá về thị trờng cha cụ thể, cha đánh giá đúng khả năng cạnh tranh và thâm thập thị trờng của sản phẩm sẽ sản xuất ra. Về đánh giá tài sản đảm bảo, thế chấp, hiện nay quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá cha có đội ngũ cán bộ chuyên sâu về việc định giá tài sản thế chấp, điều này dẫn tới việc cho vay vợt quá giá trị tài sản thế chấp dễ gặp phải rủi ro về khả năng luân chuyển hoặc rủi ro khi phát mại tài sản thế chấp.
Hai là: Để đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro, quá trình thẩm định đợc quy định phải thực hiện trong cả 3 giai đoạn trớc, trong và sau khi cho vay. Song cán bộ tín dụng chủ yếu quan tâm đến việc thẩm định trớc khi cho vay, việc thẩm định lại tình hình tài chính và tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp trong và sau quá trình cho vay để có những điều chỉnh hợp thì cha đợc quan tâm đúng mức.
Ba là: Hiện nay có rất ít công ty t vấn về đầu t và lập dự án. Do dó trong quá trình thẩm định cán bộ thẩm định muốn tìm hiểu thêm về thị trờng, giá cả, máy móc, thiết bị... nhng gặp khó khăn làm ảnh hởng đến công tác thẩm định.
Một là: Thông tin thiếu hoặc sai lệch trong quá trình thẩm định.Hệ thống thông tin của quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá còn thiếu hụt, do đó cha cho phép cán bộ tín dụng xác định đợc những thông tin, số liệu cần thiết. Có một số hồ sơ dự án của chủ đầu t gửi đến ngân hàng đợc lập không chính xác và không đúng tính chất. Hiện nay do chúng ta cha có chế độ kiểm toán bắt buộc nên khi thẩm định rất khó đánh giá thực trạng tài chính, tình hình thanh toán và kết quả kinh doanh của doanh nghiêp. Ngoài các số liệu về tình hình tài chính của doanh nghiệp thiếu đúng thì các số liệu trong báo cáo khả thi hoặc dự án đầu t cũng ở tình trạng nh vậy. Trong đó các số liệu về khả năng tiêu thụ sản phẩm, về thu nhập và chi phí thờng ớc tính nên cha chính xác. Từ đó dẫn đến việc tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR, điểm hoà vốn cha chuẩn xác.
Hai là: Hiện nay cha có sự thống nhất về nội dung và quy trình cụ thể trong quá trình thẩm định dự án đầu t trong hệ thống quỹ tín dung nhân dân trung ơng nói chung và quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá nói riêng, nên việc thẩm định đôi khi cha mang tính thực tiễn mà chỉ dựa trên lý thuyết chung. Bên cạnh đó một số định mức kinh tế kỹ thuật cha có nên cán bộ thẩm định rất khó khăn trong việc tính toán các thông số kỹ thuật cũng nh không có mốc để so sánh các chỉ tiêu đó.
Ba là: Đội ngũ cán bộ thẩm định cha đợc phân công, chuyên môn hoá trong công tác thẩm định. Thông thờng một hoặc một số cán bộ tín dụng đợc phân công phụ trách một số nhóm khách hàng. Sự phân công này một mặt tạo nên sự thuật lợi trong quan hệ ngân hàng - khách hàng, nhng mặt khác cũng làm cho cán bộ thẩm định phải dàn trải trong tất cả các khâu, cha có điều kiện đi chuyên sâu vào một mặt cụ thể. Mặt khác nhiều cán bộ tín dụng cha đợc đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ thẩm định dự án đầu t mà chỉ tự nghiên cứu các tài liệu thẩm định nên trình độ còn nhiều hạn chế, dẫn đến những sai lệch trong việc thẩm định dự án đầu t .
Bốn là: Quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá chủ yếu có quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp nhà nớc, mà tình trạng hoạt động của các doanh nghiệp nhà nớc nói chung là kém hiệu quả. Đa số các doanh nghiệp cha có đủ điều kiện vay vốn, dự án đầu t cha có hiệu quả kinh tế và tính khả thi.
Ngoài ra còn một số nguyên nhân khác nh: Khả năng cung cấp về công nghệ thiết bị cho các doanh nghiệp nớc ta của thị trờng thế giới hiện nay rất phong phú và dồi dào. Có nhiều loại máy móc và hiện đại do đó khi thẩm định rất khó đánh giá khả năng sử dụng, vận hành công nghệ, đôị ngũ công nhân vận hành của doanh nghiệp. Hoặc do chính sách của nhà nớc thay đổi...
Tóm lại, trớc thực trạng về hoạt động thẩm định dự án đầu t nói trên đòi hỏi quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá cần có những giải pháp kịp thời nhằm khắc phục những tồn tại, khó khăn và hạn chế trong quá trình thẩm định dự án đầu t.
Chơng 2 :
Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t tại quỹ tín dụng nhân dân
trung ơng chi nhánh Thanh Hoá
1.Tăng cờng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định
Thông tin là căn cứ để thẩm định do đó nâng cao chất lợng thu thập và xử lý thông tin là nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t. Nguồn thông tin phong phú, chính xác thì kết quả thẩm định mới có độ chính xác cao. Do đó quỹ tín dụng một mặt phải gia tăng nguồn cung cấp thông tin, mặt khác phải tìm cách xử lý lu trữ thông tin một cách hữu hiệu.
Về nguồn thông tin cần phải đa dạng hơn nữa. Ngoài việc yêu cầu doanh nghiệp phải nộp các tài liệu liên quan đến thẩm định dự án, các cán bộ thẩm định phải phỏng vấn trực tiếp ngời đại diện giao dịch của doanh nghiệp để chất vấn các thông tin cha chuẩn xác, làm sáng tỏ hơn một số vấn đề nh t cách trình độ chuyên môn, quản lý... của chủ đầu t. Đồng thời kết hợp với việc thăm quan cơ sở sản xuất, văn phòng làm việc để điều tra năng lực sản xuất, quản lý. Để đảm bảo những thông tin sử dụng là chính xác, ngoài những thông tin có đợc do doanh nghiệp cung cấp, cán bộ thẩm định còn có thể thu thập các thông tin cần thiết từ nguồn bên ngoài nh:
+ Thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN.
+ Thông tin từ các NHTM mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng.
+ Thông tin từ các bạn hàng của doanh nghiệp, từ sách, báo tài liệu cung cấp thông tin về doanh nghiệp và các lĩnh vực dự án đầu t.
Tuy nhiên, vấn đề thu thập thông tin nói trên lại là một vấn đề hết sức khó khăn do phạm vi thu thập thông tin rộng, các kênh cung cấp thông tin không đầy đủ và khó tiếp cận trong khi cán bộ thẩm định bị giới hạn bởi thời gian. Do vậy, ngời thẩm định phải thờng xuyên lu ý vấn đề thu thập và lu trữ thông tin một cách khoa học những ngành nghề do mình phụ trách. Mặt khác để thông tin mà doanh nghiệp cung cấp đảm bảo tính khách quan và trung thực, Quỹ tín dung nhân dân trung ơng chi nhánh Thanh Hoá cần yêu cầu những thông tin đó phải có xác nhận của cơ quan kiểm toán độc lập.