II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
b) Nhúm chỉ tiờu về kết cấu tài chớnh( tỷ trọng nợ)
Hệ số nợ
Vốn bằng tiền + Cỏc khoản phải thu Tổng số nợ trong hạn
Hệ số thanh toỏn nhanh =
Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh năm 2006 124.639.176 + 5.994.713.537 6.515.689.101 Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh năm 2007 0,939 (lần) = = = = 0,908 (lần) 53.387.801 + 7.677.509.867 8.512.246.531
Hệ số nợ = Tổng số nợ của doanh nghiệp Tổng số vốn của doanh nghiệp
Hệ số nợ năm 2007 tăng một lượng khụng đỏng kể so với năm 2006, cú sự gia tăng này là do cỏc khoản vay và nợ ngắn hạn năm 2007 cao hơn năm 2006 và cú tốc độ tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng của số vốn của Cụng ty. Tuy nhiờn, hệ số nợ của Cụng ty vẫn tương đối cao, cú thể thấy rằng gỏnh nặng nợ của Cụng ty vẫn cũn tương đối lớn và cú ảnh hưởng khụng tốt đối với tỡnh hỡnh hoạt động của Cụng ty.
Hệ số thanh toỏn lợi tức vay
Hệ số nợ năm 2006 11.015.689.101 13.745.641.683 0,801 (lần) = = Hệ số nợ năm 2007 15.512.421.111 13.012.246.531 = = 0,839 (lần) Hệ số thanh toỏn lợi tức vay
Lợi nhuận chưa trừ thuế + Lợi tức trong kỳ Tổng số loại tức tiền vay phải trả trong kỳ =
Hệ số thanh toỏn lợi tức vay
năm 2006 =
482.246.320 + 686.320.751686.320.751 686.320.751
= 1,703 (lần)
Hệ số thanh toỏn lợi tức vay
năm 2007 =
241.661.721 + 888.793.037
= 1,272 (lần) 888.793.037
ngày càng gia tăng. Tuy nhiờn điều này khụng đỏng ngại vỡ số tiền vay Cụng ty dựng đầu tư cho mở rộng sản xuất kinh doanh và trờn căn bản doanh thu của Cụng ty cũng đó tăng tuy cỏc khoản chi phớ cũng đó tăng. Do đú, vấn đề đặt ra cho Cụng ty là khai thỏc tốt hơn nữa trờn cơ sở giảm cỏc khoản chi phớ, từ đú gia tăng thờm lợi nhuận.