6. Phũng Bỏn hàng:
2.2.2. Những kết quả đạt được
Mới chỉ thành lập được 3 năm, từ những bước khú khăn đầu tiờn khi ra nhập thị trường, đến nay cụng ty đó đạt được một số kết quả nhất định từ hoạt động kinh doanh của mỡnh.
Bảng 1: Cơ cấu tài sản - nguồn vốn của cụng ty TNHH Viễn Thụng Kim Thuỷ
(Đơn vị : 1.000 VNĐ)
STT Chỉ
tiêu Năm 2008 Năm 2009 So sánh Số tiền trọng Tỷ (%) Số tiền trọng Tỷ (%) Số tuyệt đối Tỷ lệ (%) I Tài sản 359,342,362 100 3,653,679,383 100 3,294,337,021 916.77 1 TSLĐ 344,249,982 95.8 3,620,796,268 99.1 3,276,546,286 951.79 2 TSCĐ 15,092,379 4.2 32,883,114 0.9 17,790,735 117.88 II Nguồn vốn 359,342,362 100 3,653,679,383 100 3,294,337,021 916.77 1 Nợ phải trả 35,248,000 9.81 3,264,562,528 89.35 3,229,314,528 9161.70 2 Vốn CSH 324,094,362 90.19 389,116,854 10.65 65,022,493 20.06
(Nguồn : Bảng Cõn đối kế toỏn năm 2008-2009 của Cụng ty TNHH Viễn Thụng Kim Thuỷ )
Qua bảng số liệu trờn ta thấy năm 2008,2009, tài sản lưu động chiếm lần lượt 95.80% và 99.10 % trong tổng tài sản, tài sản cố định chỉ chiếm 4.2 % và 0.9 % trong tổng tài sản. Tài sản cố định chiếm tỷ trọng rất nhỏ là đặc trưng của cỏc doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ, Kim Thủy cũng khụng nằm ngoài quy luật đú, được cấp giấy phộp kinh doanh hoạt động như một đại lý cấp 2 của Viettel, bờn cạnh việc phõn phối cỏc loại sim thẻ và đấu nối số đẹp, cụng ty cũn cung cấp đến khỏch hàng cỏc dịch vụ về lắp đặt internet, homephone…và dịch vụ tư vấn, giải đỏp mọi vấn đề, thắc mắc của khỏch hàng, đưa khỏch hàng đến gần hơn với mạng Viettel.
Với cơ cấu tài sản và nguồn vốn như trờn ta cú thể thấy rằng, so với năm 2008 thỡ năm 2009 cú sự tăng lờn cả về tài sản và nguồn vốn. Tổng tài sản của Cụng ty năm 2009 so với năm 2008 tăng 3,294,337 nghỡn đồng với tỷ lệ tăng là
916.77 % , tức gấp hơn 10 lần tổng tài sản năm 2009. Chỉ trong một năm với tỷ lệ tăng tổng tài sản lớn như vậy cho ta thấy tỡnh hỡnh tài sản của Cụng ty đó cú sự thay đổi và cú những bước phỏt triển đi lờn.
Nhưng khi xột đến cơ cấu tài sản cú thể thấy rừ một điều, tài sản của cụng ty tăng lờn chủ yếu là do sự tăng lờn của tài sản lưu động. Tài sản lưu động của Cụng ty năm 2009 tăng 3,276,546 nghỡn đồng so với năm 2008, tương ứng với 951.79 %, trong khi đú tài sản cố định chỉ tăng 17,791 nghỡn đồng tương ứng 117.88 % , một mức tăng quỏ nhỏ so với mức tăng của tổng tài sản. Tài sản lưu động tăng lờn mạnh mẽ như vậy cú xu hướng cho thấy Cụng ty đó tỡm được hướng đi đỳng và cú một vị trớ trờn thị trường, tuy vậy, bờn cạnh đú để phỏt triển lõu dài cụng ty cần chỳ trọng hơn nữa đến việc đầu tư thờm tài sản cố định, nõng cấp cơ sở vật chất để nõng cao chất lượng dịch vụ tới khỏch hàng.
Biểu đồ 1 : Cơ cấu tài sản của cụng ty TNHH Viễn Thụng Kim Thủy
Cũng như tổng tài sản, tổng nguồn vốn của cụng ty tăng lờn đỏng kể nhưng cơ cấu nguồn vốn thỡ cú sự chuyển biến rừ rệt. Vốn chủ sở hữu năm 2009 tăng 65,022 nghỡn đồng so với năm 2008 tương ứng 20.06 %, trong khi đú nợ phải trả tăng đến 3,229,315 nghỡn đồng tương ứng 9161.7 % dẫn đến việc thay
đổi hoàn toàn cơ cấu nguồn vốn. Năm 2009 nợ phải trả chiếm đến 89.35 % tổng nguồn vốn, năm 2008 con số này chỉ là 9.81 %. Việc mở rộng kinh doanh khiến doanh nghiệp phải huy động thờm vốn từ cỏc nguồn lực bờn ngoài, trong nợ phải trả thỡ vay và nợ ngắn hạn chiếm phần lớn. Việc vay nợ mang lại cho doanh nghiệp sự vững chắc thờm của lỏ chắn thuế nhờ khoản chi phớ lói vay, tuy vậy làm giảm tớnh tự chủ trong nguồn vốn của cụng ty do vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng quỏ nhỏ.
Biểu đồ 2 : Cơ cấu nguồn vốn Cụng ty TNHH Viễn Thụng Kim Thủy
Trong năm tới cụng ty cần cú những giải phỏp tớch cực hơn trong việc cõn đối nguồn vốn, hướng tới cơ cấu vốn tối ưu, tạo hiệu quả kinh doanh tốt nhất. Tuy nhiờn để đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Cụng ty, ta phải xem xột kết quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty trong hai năm qua.
Bảng 2 : Kết quả hoạt động kinh doanh và tỡnh hỡnh thực hiện lợi nhuận của cụng ty TNHH Viễn Thụng Kim Thủy
(Đơn vị : 1.000 VNĐ)
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch
Số TĐ Tỷ lệ % 1 Tổng doanh thu 170,380,636 2,862,171,784 2,691,791,148 1579.87 2 Các khoản giảm trừ 0 0 0 0.00 3 Doanh thu thuần 170,380,636 2,862,171,784 2,691,791,148 1579.87 4 Giá vốn hàng bán 138,591,237 2,711,384,770 2,572,793,533 1856.39 5 Lợi nhuận gộp 31,789,399 150,787,014 118,997,615 374.33 6 Chi phí bán hàng 3,641,038 4,101,027 459,989 12.63 7 Chi phí QLDN 5,438,020 7,675,410 2,237,390 41.14 8 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 22,710,341 139,010,577 116,300,236 512.10 9 Lợi nhuận HĐ tài chính 34,326 155,068 120,742 351.75 10 Lợi nhuận tthuế rước 22,744,667 139,165,645 116,420,978 511.86 11 Thuế thu nhập DN phải nộp 5,686,167 34,791,411 29,105,245 511.86 12 Lợi nhuận sau thuế 17,058,500 104,374,234 87,315,734 511.86
(Nguồn : Bảng Bỏo cỏo kết quả kinh doanh năm 2008-2009 của Cụng ty TNHH Viễn Thụng Kim Thuỷ )
Qua bảng số liệu trờn, ta thấy:
Doanh thu bỏn hàng của Cụng ty năm 2008 là 170,381 nghỡn đồng, năm 2009 là 2,862,172 nghỡn đồng tăng 2,691,791 nghỡn đồng, tương ứng 1579.87%. Mức tăng cao thể hiện được sự nỗ lực trong hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng tiờu thụ của Cụng ty. Cỏc khoản giảm trừ doanh thu trong cả 2 năm
đều bằng 0 chứng tỏ cụng ty khụng cú hàng bỏn bị trả lại, giảm giỏ hàng bỏn… Điều này chứng tỏ cụng ty đó cú cỏc giải phỏp trong sản xuất và kinh doanh và đến nay vẫn tiếp tục phỏt huy tỏc dụng nờn chất lượng và chủng loại mặt hàng ngày càng được nõng cao.
Cựng với doanh thu thỡ lợi nhuận gộp từ cũng tăng lờn đỏng kể, 118,998 nghỡn đồng, tương ứng với 374.33 %.Tuy vậy nếu so sỏnh tốc độ tăng này với tốc độ tăng của doanh thu thỡ con số này quả là khiờm tốn. Trong khi tốc độ tăng doanh thu là 1579.87 % thỡ tốc độ tăng lợi nhuận gộp chỉ bằng một phần tư, nguyờn nhõn là do giỏ vốn hàng bỏn tăng mạnh, tốc độ tăng của giỏ vốn hàng bỏn lờn tới 1856.39 %, cao hơn tốc độ tăng của doanh thu và gấp gần 6 lần tốc độ tăng của lợi nhuận gộp.Đõy là một bất cập lớn đối với cỏc dúanh nghiệp núi chung và với Kim Thủy núi riờng, để lợi nhuận gộp tăng tương xứng với mức tăng doanh thu cần cú những giải phỏp nhằm tối thiểu húa giỏ vốn hàng bỏn, từ đú gúp phần vào tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh- phần chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng lợi nhuận của doanh nghiệp.
Trong năm 2009, Cụng ty nhận được nhiều đơn đặt hàng, thờm vào đú là chi phớ cho quảng cỏo sản phẩm của Cụng ty trờn thị trường nờn chi phớ bỏn hàng tăng lờn 12.63 %, thờm vào đú chi phớ cho quản lý doanh nghiệp cũng tăng, so với năm 2008, năm 2009 chi phớ cho hoạt động này tăng lờn 2,237 nghỡn đồng tương ứng 41.14 %. Cả hai chi phớ trờn đều tăng lờn là dấu hiệu khụng tốt cho lợi nhuận hoạt động sản xuất kinh doanh, con số này bỏo động trong doanh nghiệp về cỏch thức quản lý và phải cú những giải phỏp tớch cực để giảm hai yếu tố này xuống càng thấp càng tốt mà vẫn đạt được hiệu quả trong kinh doanh.
Nhỡn chung trong hai năm qua, Cụng ty đó cú nhiều nỗ lực và cố gắng nhưng chưa đạt được kết quả như mong đợi. Lợi nhuận của Cụng ty trong năm 2009 tăng nhưng chưa tương xứng với mức độ mở rộng kinh doanh, điều này cú ảnh hưởng khụng nhỏ đến hoạt động kinh doanh về lõu dài núi chung và người lao động núi riờng. Để đi sõu vào những nguyờn nhõn cụ thể chỳng ta sẽ xem kỹ ở phần sau.