III. phân tích hoạt động bán hàng ở công ty xăng dầu khu vực III_hải phòng
1. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong một số năm qua
Những năm gần đây hoạt động của Công ty có những chuyển biến tốt đẹp. Nền kinh tế thị trờng tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty mở rộng quy mô kinh doanh cả về số lợng, doanh thu, lợi nhuận và thị trờng. Tuy nhiên từ trong kinh tế thị trờng này xuất hiện sự cạnh tranh gay gắt, quyết liệt về mọi mặt. Vấn đề đặt ra với Công ty trong hiện tại và tơng lai là muốn đứng vững, tồn tại và phát triển trong thời điểm khắc nghiệt này thì phải xây dựng cho mình một chiến lợc kinh doanh hoàn hảo hớng vào thị trờng với đầu vào, đầu ra hợp lý phù hợp với tiềm năng, thế mạnh của Công ty trên mỗi địa bàn hoạt động.
Nhằm ổn định kinh doanh, ổn định việc làm, tăng thu nhập cho ngời lao động thực hiện thực hiện tái đầu t phát triển doanh nghiệp, Công ty đã vận dụng khai thác mọi tiềm năng mà mình có một cách triệt để nhất. Nhờ vậy kết quả thu đợc hết sức khả quan, vị thế của Công ty ngày đợc nâng cao trong lòng của mọi khách hàng.
Sau đây là kết quả cụ thể về tình hình kinh doanh của Công ty trong thời gian gần đây:
Từ những số liệu cụ thể của bảng kết quả trên ta nhận thấy tình hình hoạt động của Công ty xăng dầu khu vực III trong 3 năm qua nh sau:
* Về sản lợng:
- Xăng dầu chính: Những năm qua nền kinh tế thị trờng nói chung và thị trờng về Xăng dầu nói riêng có nhiều biến động, sự cạnh tranh trên thị trờng diễn ra gay gắt. Song với truyền thống, uy tín của mình Công ty xăng dầu khu vực III đã phát huy đợc thế mạnh, đảm bảo ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển không ngừng.
Năm 2002 so với năm 2001 sản lợng xăng dầu bán ra là: 21.068m3 tăng 20,25%
Năm 2003 so với năm 2002 sản lợng xăng dầu bán ra tăng rõ rệt với số lợng là: 27.698m3 tăng 22,14%
- Xăng: Do địa bàn hoạt động của Công ty rộng khắp nên lợng bán ra cũng rất lớn cụ thể là:
Năm 2002 so với năm 2001 tăng 14.018m3 có tỷ lệ tăng 36,94%
Năm 2003 so với năm 2002 sản lợng xăng động cơ bán ra tăng 10.059m3 và có tỷ lệ tăng 19,35%
Năm 2003 so với năm 2001tăng 24.077m3 (63,45%)
- Dầu hoả: Sản lọng dầu hoả bán ra của Công ty tơng đối thấp cụ thể là: Năm 2002 sản lọng xuất bán tăng 122m3 (11,84%) so với năm 2001. Năm 2003 so với năm 2002 tăng 944m3 ( 81,94%).
- Diesel: Trong thời gian này tình hình xăng, dầu của thế giới có diễn biến phức tạp nhng do các cấp quản lý và Công ty có những chính sách hợp lý do đó sản lợng bán ra cũng tăng lên đợc một phần cụ thể là:
Năm 2002 so với năm 2001 sản lợng Diesel xuất bán tăng 6.982m3 tăng 10,65%.
Năm 2003 so với năm 2002 sản lợng cũng vẫn tăng với số lợng là: 16.695m3 tăng 23,19%.
- Dầu mỡ nhờn: Là mặt hàng có nhu cầu lớn song từ khi bộ phận Hoá dầu đợc tách ra khỏi Công ty thì sản lợng bán ra là:
Năm 2002 so với năm 2001 : 13.606 (tấn) tăng 10,08%
Vào thời điểm này có nhiều hãng, nhiều thành phần kinh tế kinh doanh với đa dạng hàng hoá chủng loại, giá, chất lợng… Công ty đang bị cạnh tranh gay gắt nhng lợng bán ra vẫn tăng nhng tăng ít hơn:
Năm 2003 so với năm 2002: 18.757(tấn) tăng 12,62%.
-GAS: Do bộ phận Gas vừa tách khỏi Công ty cho nên sản lợng bán ra có chút giảm sút cụ thể là:
3.013 (tấn) giảm 3,38% đó là số liệu năm 2002 so với 2001.
Nhng ngay sau đó Công ty đã nhận làm Tổng đại lý cho chi nhánh Hoá dầu Hải Phòng đồng thời có những phơng hớng hợp lý nên năm 2003 đã bán đợc với số lợng lớn cụ thể là:
Năm 2003 so với năm 2002 tăng 10.444 (tấn) tỷ lệ tăng là 12,14% * Về doanh thu:
Tăng giảm chủ yếu do số lợng và còn giá cả tăng ( giá bán lẻ) - Xăng dầu chính:
Năm 2002 so với năm 2001 tăng 72.500 (triệu đồng) tăng 11,48%. Năm 2003 so với năm 2002 tăng 113.413 (triệu đồng) tăng 16,11%. Năm 2003 so với năm 2001 tăng 185.913 (triệu đồng) tăng 29,45%. - Doanh thu khác:
Năm 2002 so với năm 2001 tăng 13.045 (triệu đồng) tăng 30,91%. Năm 2003 so với 2002 giảm 5.145 (triệu đồng) với tỷ lệ là 9,31%.
Nói chung kinh doanh xăng dầu so với kinh doanh khác chiếm u thế hơn rất nhiều.
* Về chi phí: Do nhận lại cơ sở vật chất rất cũ nên hàng năm Công ty vẫn phải đổi mới sữa chữa và phục hồi, nâng cấp để giảm chi phí hao hụt, chi phí văn phòng và chi phí vận chuyển… Vì vậy các khoản phí hàng năm của Công ty rất cao và càng ngày càng tăng. Không những thế sự gia tăng này là do chi phí nhập khẩu cao, sự cạnh tranh mạnh nên mức chi phí tiêu thụ tăng cao, giá bán không đạt mức lợi nhuận nh mong muốn.
Năm 2002 chi phí tăng 186.560 (triệu đồng) so với năm 2001. Năm 2003 so với năm 2002 chi phí tăng 107.704( triệu đồng).
* Nộp ngân sách: Nhìn chung nộp ngân sách của Công ty giảm mạnh trong những năm gần đây. Năm có tỷ lệ nộp cao nhất là năm 2001 tỷ lệ nộp so với tổng doanh thu là 3,28%
- Năm 2002 là 2,62% - Năm 2003 là 2,02%
Do Nhà nớc áp dụng thuế VAT và thuế thu nhập doanh nghiệp các phát sinh lệ phí giao thông ( nay là phí xăng dầu) đều đợc khấu trừ đầu vào và nộp về trung ơng. Phần Công ty phải nộp là một phần giá trị gia tăng và các thuế khác nộp cho Nhà nớc theo phát sinh cụ thể so với kế hoạch thì năm nào cũng vợt kế hoạch nộp ngân sách do Nhà nớc giao.
* Lợi nhuận: Năm 2003 đạt 1.024,8 (triệu đồng) đạt 0,12% theo doanh thu . Năm 2002 đạt 1.160 (triệu đồng) đạt 0,15% theo doanh thu. Năm 2001 đạt 1.276(triệu đồng ) đạt 0,19% theo doanh thu. Là mặt hàng do Nhà nớc định giá bán cho các thời kỳ xác định mức giá tối thiểu (giá sàn) theo đó Nhà nớc điều tiết vĩ mô về thuế nhập khẩu với ph- ơng châm tăng nguồn thu cho Ngân sách nên chỉ để cho Tổng công ty mức lợi nhuận vừa đủ.
*Thu nhập bình quân:
Từ năm 2001 đến 2003 thu nhập bình quân đầu ngời tăng lên rõ rệt. Chứng tỏ Công ty đã đi đúng hớng mà mình đã vạch ra. Cụ thể là:
Năm 2001 là 1,87( triệu đồng). Năm 2002 là 2,18( triệu đồng). Năm 2003 là 2,4 ( triệu đồng).
Đây cũng là một cố gắng rất lớn của Công ty. Công ty cần phát huy điều này.
Ngoài bảng tổng hợp đánh giá kết quả của Công ty ở trên ta còn một số bảng nh sau:
1.1.Tình hình bán hàng của Công ty theo từng mặt hàng:
Ta có bảng số liệu sau :
Bảng 2: Kết quả bán hàng của công ty theo từng mặt hàng
Qua bảng số liệu ta nhận thấy:
Mặc dù tình hình kinh tế trên thế giới trong 3 năm gần đây về mặt hàng xăng dầu nói riêng là vô cùng nóng bỏng, nó biến động không ngừng. Nhng do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan nên Công ty vẫn đảm bảo sự ổn định về mặt hàng này cho các khách hàng ở trên địa bàn yên tâm kinh doanh và sản xuất. Cụ thể là:
* Xăng dầu chính: Năm 2003 so với 2001 sản lợng bán ra tăng 48.766m3 (46,88%)
Năm 2003 tăng 27.698m3 (22,14%) so với 2002.
chỉ tiêu Đơn vị Năm Năm 2003 so với(%) 2001 2002 2003 2001 2002 I. Xăng dầu chính m3 104.011 125.079 152.777 146,89 122,14 1. Xăng m3 37.942 51.960 62.019 163,46 119,36 2. Dầu hoả m3 1.030 1.152 2.096 203,50 181,94 3. Diesel m3 65.039 71.967 88.662 136,32 123,20 II. Gas Tấn 89.000 85.987 96.431 108,35 112,15 III. Dầu mỡ nhờn Tấn 134.932 148.538 167.295 123,98 112,63
- Xăng: Sản lợng bán ra của năm 2003 tăng 10.059m3 (19,35%) so với năm 2002.
Năm 2003 so với năm 2001 tăng 24.077m3 (63,45%).
- Dầu hoả: Sản lợng bán ra của năm 2003 so với năm 2002 tăng 944m3 (81,94%).
Năm 2003 tăng 1066m3 (103,49%) so với 2001.
- Diesel: Sản lợng bán ra của năm 2003 so với năm 2002 tăng 16.695m3 (23,19%).
Năm 2003 tăng 23.623m3 (36,32%) so với năm 2001.
* Dầu mỡ nhờn: Sản lợng bán ra của năm 2003 so với năm 2002 tăng 18.757tấn (12,62%).
Năm 2003 tăng 32.363tấn (23,98%) so với năm 2001.
* Gas: Do bộ phận Gas vừa tách khỏi Công ty cho nên sản lợng bán ra có chút giảm sút cụ thể là:
3.013 (tấn) giảm 3,38% đó là số liệu năm 2002 so với 2001.
Nhng ngay sau đó Công ty đã nhận làm Tổng đại lý cho chi nhánh Hoá dầu Hải Phòng đồng thời có những phơng hớng hợp lý nên năm 2003 đã bán đợc với số lợng lớn cụ thể là:
Năm 2003 so với năm 2002 tăng 10.444 (tấn) tỷ lệ tăng là 12,14%. 1.2. Tình hình bán hàng của Công ty theo từng phơng thức:
Bảng 3: Kết quả bán hàng của công ty theo từng phơng thức
phơng thức Năm Năm 2003 so với(%)