Vốn là điều kiện tiên quyết khơng thể thiếu với mỗi doanh nghiệp hoạt
động trong nền kinh tế thị trường, do đĩ việc chủ động xác định kế hoạch huy
động và sử dụng vốn lưu động là biện pháp cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả sử
dụng vốn lưu động ở doanh nghiệp.
Thực tế cơng tác quản lý, tổ chức huy động và sử dụng vốn lưu động ở
cơng ty cịn nhiều tồn tại, hạn chế nhưđã nêu ở chương 2, do đĩ ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động ở cơng ty. Vậy đểđảm bảo cho việc sử dụng vốn lưu động, cơng ty cần quan tâm chú ý một số vấn đề sau:
Một là: cơng ty cần xác định chính xác nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết tối thiểu. Từđĩ cĩ biện pháp phù hợp huy động vốn đáp ứng cho nhu cầu này, tránh tình trạng thừa vốn gây lãng phí hoặc thiếu vốn ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty, đồng thời đảm bảo vốn huy
động được quyền kiểm sốt.
Hai là: sau khi xác định nhu cầu vốn lưu động, cơng ty cần xác định số
vốn lưu động thực cĩ của mình, số vốn thừa (thiếu) từđĩ cĩ biện pháp huy động
đủ số vốn thiếu hoặc đầu tư số vốn thừa hợp lý làm giảm thấp nhất chi phí sử
dụng vốn lưu động, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
Ba là: một khoản vốn cần cĩ định hướng sử dụng hợp lý: Đối với khoản vốn chiếm dụng cơng ty phải cĩ kế hoạch quản lý sử dụng, hồn trả theo thời gian cụ thể nhất quán, khả thi nhằm phát huy tính linh hoạt của nguồn vốn vay này, tránh tình trạng bị động trong hồn trả vốn sẽ gây phát sinh nhiều khoản chi phí cho cơng ty. Đối với các khoản vốn vay ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2004 nguồn vốn này chiếm 69,14% tổng nguồn vốn lưu động tương ứng với số tiền 125.806.609đ (nguồn: bảng 2 chương 2). Nguồn vốn vay tương đối thoả mãn
nhu cầu sử dụng trong năm. Tuy nhiên, cơng ty cần lập kế hoạch huy động và sử
dụng theo từng thời kỳ khác nhau, cĩ kế hoạch vay trả theo từng thời điểm.
Bốn là: Căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn lưu động cần điều chỉnh cho phù hợp với thực tế của cơng ty. Trong thực tế, cơng ty cĩ thể phát sinh những nghiệp vụ gây thừa vốn hoặc thiếu vốn, do đĩ cơng ty phải chủđộng cung ứng kịp thời, sử dụng vốn thừa hợp lý để đảm bảo sản xuất kinh doanh
được liên tục và hiệu quả.
Việc lập kế hoạch và sử dụng vốn nhất thiết phải dựa vào phân tích chỉ
tiêu kinh tế tài chính của kỳ trước kết hợp với dự tính tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tăng trưởng trong kỳ tới và những dự đốn về nhu cầu thị
trường.