thực hiện đỳng quy trỡnh tỏc nghiệp, vừa xỏc định rừ cụng việc và trỏch nhiệm của mỗi cỏn bộ, nhõn viờn.
Tập trung đào tạo lại tay nghề cho đội ngũ cỏn bộ cụng nhõn viờn, nõng cao chất lượng cỏn bộ tham mưu tại trụ sở, đẩy mạnh ứng dụng cụng nghệ tin học.
3.1.2.2 Phương hướng hạn chế RRTD của chi nhỏnh Thăng Bỡnh
Để thực hiện được cỏc mục tiờu mà chi nhỏnh đó đặt ra và đưa tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 1%, phương hướng hạn chế RRTD của chi nhỏnh Thăng Bỡnh cần phải được quỏn triệt theo quan điểm sau:
Một là, chi nhỏnh Thăng Bỡnh, là chi nhỏnh cấp 2, trực tiếp chịu sự quản lý và chi phối của NHNo&PTNT Quảng Nam, để thực hiện được cỏc mục tiờu mà chi nhỏnh đó đặt ra, phương hướng hạn chế RRTD của chi nhỏnh phải bỏm sỏt phương hướng và tuõn thủ nghiờm tỳc cỏc biện phỏp phũng ngừa và hạn chế RRTD mà NHNo&PTNT Quảng Nam đó đề ra.
Hai là, chi nhỏnh Thăng Bỡnh cần phải xõy dựng chương trỡnh quản lý RRTD đồng bộ, bao gồm hệ thống cỏc giải phỏp phũng ngừa và hạn chế RRTD phự hợp với đặc điểm và điều kiện hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh.
Ba là, chương trỡnh quản lý RRTD của chi nhỏnh Thăng Bỡnh phải toàn diện, bao quỏt nhằm ngăn ngừa và hạn chế thấp nhất RRTD xảy ra. Do vậy, chương trỡnh quản lý RRTD này phải bao quỏt tất cả cỏc khõu của quỏ trỡnh cấp tớn dụng, kể từ lỳc tiếp cận khỏch hàng cho đến khi thu hồi được hoàn toàn cả nợ gốc lẫn lói, đồng thời, chương trỡnh quản lý RRTD phải thể hiện đầy đủ, cú hệ thống cỏc kỹ năng của lý thuyết quản trị RRTD, bao gồm cụng tỏc nhận dạng, đo lường, kiểm soỏt và tài trợ RRTD.
Bốn là, cỏc biện phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro của chi nhỏnh Thăng Bỡnh phải đặt trong điều kiện hoạt động tớn dụng của chi nhỏnh ngày càng mở rộng, phỏt triển, đồng thời cú tớnh đến yếu tố sức ộp về cạnh tranh và hội nhập ngõn hàng trờn địa bàn hoạt động của chi nhỏnh Thăng Bỡnh ngày càng gia tăng.
3.2. Một số giải phỏp chủ yếu hạn chế rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn chi nhỏnh Thăng Bỡnh
3.2.1. Hoàn thiện cụng tỏc nhận dạng rủi ro tớn dụng của chi nhỏnh Thăng Bỡnh
Từ việc nghiờn cứu thực tế về hoạt động cấp tớn dụng tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh, cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến cấp tớn dụng và rủi ro cấp tớn dụng, ta cú thể đưa ra mụ hỡnh nhận dạng RRTD tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh như sau:
* Trước hết, tiến hành xõy dựng lưu đồ cỏc nguồn rủi ro cấp tớn dụng. Lưu đồ này mụ tả cỏc khõu trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh. Mỗi khõu là một nguồn cú thể gõy ra rủi ro trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng (sơ đồ 3.1), cụ thể như sau:
Sơ đồ 3.1: Lưu đồ cỏc nguồn rủi ro cấp tớn dụng
- Nguồn rủi ro thụng tin. Thụng tin vừa là nguồn rủi ro lớn, vừa ảnh hưởng đến tất cả cỏc nguồn rủi ro khỏc. Thụng tin khụng cõn xứng tất yếu sẽ dẫn đến sự lựa chọn đối nghị và rủi ro đạo đức.
- Nguồn rủi ro do khỏch hàng. Đõy là nguồn rủi ro mà hiện nay cỏc ngõn hàng quan tõm nhất khi xột duyệt cấp tớn dụng. Khỏch hàng khụng trả được nợ cho ngõn hàng cú thể do nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau, hoặc do hoạt động SXKD của khỏch hàng gặp khú khăn do mụi trường khụng thuận lợi, hoặc do năng lực khỏch hàng yếu kộm và thậm chớ do đạo đức khỏch hàng khụng tốt, khụng muốn trả nợ ngõn hàng.
- Nguồn rủi ro do nhõn viờn tớn dụng hoặc do cỏn bộ xột duyệt. Đõy là nguồn rủi ro xuất phỏt từ phớa ngõn hàng. Chất lượng của khoản tớn dụng phụ thuộc khỏ lớn vào nhõn viờn tớn dụng hoặc cỏn bộ xột duyệt. Nếu năng lực, trỡnh độ chuyờn mụn, kinh nghiệm yếu kộm dẫn đến sai lầm trong cụng tỏc thẩm định và ra quyết định. Hoặc
Thụng tin Mụi trường Năng lực khỏch Tư cỏch khỏch Cỏn bộ tớn Cỏn bộ xột Khỏch hàng
nếu như phẩm chất đạo đức khụng tốt, cõu kết với khỏch hàng thỡ cũng sẽ gõy hậu quả lớn cho ngõn hàng.
* Thứ hai, Xõy dựng cỏc bảng liệt kờ cõu hỏi. Từ cỏc khõu của lưu đồ cỏc nguồn rủi ro cấp tớn dụng trờn đõy cho thấy, nguyờn nhõn gõy ra RRTD do 3 nguồn: thụng tin khụng cõn xứng, do khỏch hàng hoặc do chớnh bản thõn ngõn hàng. Vỡ vậy, để nhận dạng rủi ro xảy ra khi thực hiện hoạt động cấp tớn dụng, cần thiết phải xõy dựng cỏc bảng liệt kờ cõu hỏi cho từng nguồn rủi ro của ngõn hàng. Mỗi bảng liệt kờ sẽ nờu ra chi tiết, cụ thể từng yếu tố rủi ro về từng nguồn rủi ro nờu trờn. Qua cỏc bảng liệt kờ cõu hỏi, ngõn hàng sẽ nắm rừ cỏc điều kiện gõy ra rủi ro, nguy cơ rủi ro của từng yếu tố rủi ro.
- Đối với nguồn rủi ro thụng tin, ta cú thể xõy dựng bảng liệt kờ như sau:
Bảng 3.1: Bảng liệt kờ nguồn rủi ro thụng tin
Nghi vấn về điều kiện rủi ro Nguy cơ rủi ro
- Thụng tin khụng cõn xứng về khỏch hàng - Thụng tin khụng cõn xứng về lĩnh vực đầu tư - Thụng tin khụng cõn xứng về phương ỏn vay vốn - Thụng tin khụng cõn xứng sau khi cho vay
- Lựa chọn khỏch hàng sai lầm, thay vỡ chọn khỏch hàng tốt sẽ chọn khỏch hàng khụng tốt.
- Đầu tư vào những lĩnh vực cú nguy cơ rủi ro cao, mạo hiểm, lĩnh vực khụng được ưu tiờn phỏt triển. - Sẽ chọn phương ỏn hiệu quả thấp, khụng đủ khả năng trả nợ.
- Khụng cú biện phỏp ứng phú kịp thời, hiệu quả, dẫn đến tổn thất tớn dụng.
- Đối với nguồn rủi ro khỏch hàng, ta cú thể xõy dựng bảng liệt kờ như sau:
Bảng 3.2: Bảng liệt kờ nguồn rủi ro khỏch hàng
Nghi vấn về điều kiện rủi ro Nguy cơ rủi ro
1. Nguồn rủi ro mụi trường của khỏch hàng
- Mụi trường tự nhiờn, dịch bệnh
- Mụi trường kinh tế: định
- Khỏch hàng bị tổn thất về tài sản, hoạt động SXKD bị ngưng trệ làm cho khỏch hàng khụng trả được nợ ngõn hàng
hướng đầu tư của nhà nước, nền kinh tế suy thoỏi
- Mụi trường chớnh trị, xó hội: chiến tranh bạo loạn
- Mụi trường kinh doanh: đối thủ cạnh tranh mạnh, thị trường biến động
2. Năng lực khỏch hàng: * Năng lực tài chớnh
- Khả năng tiếp nhận nợ vay
- Khả năng thanh toỏn
- Khả năng sử dụng tài sản cú hiệu quả
- Khả năng tiờu thụ hàng húa
- Khả năng sinh lợi
* Năng lực kinh doanh
3. Tư cỏch khỏch hàng: Phẩm chất đạo đức, uy tớn của khỏch hàng
hàng bị mất, khả năng cạnh tranh giảm, hoạt động kinh doanh khú khăn dẫn đến chậm trả nợ
- Khỏch hàng bị thiệt hại về tài sản, SXKD khú khăn
- Khỏch hàng khụng tiờu thụ được sản phẩm, nguồn trả nợ vay của khỏch hàng mất đi nờn khụng thể trả nợ cho ngõn hàng
- Hệ số nợ cao sẽ làm cho khỏch hàng mất khả năng tự chủ, tiếp nhận thờm nợ vay sẽ cú nguy cơ rủi ro cao - Khỏch hàng gặp khú khăn trong thanh toỏn nợ cho ngõn hàng nếu cỏc chỉ tiờu phản ỏnh khả năng thanh toỏn thấp.
- Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu suất sử dụng thấp cho thấy khỏch hàng làm ăn kộm hiệu quả, khả năng vốn vay sẽ khụng sử dụng tốt.
- Số vũng quay hàng tồn kho thấp, hàng húa của doanh nghiệp khú tiờu thụ, khụng bỏn được, dễ dẫn đến chậm hoặc khụng thanh toỏn nợ ngõn hàng. - Doanh thu, lợi nhuận thấp hoặc giảm qua cỏc năm cho thấy nguồn trả nợ giảm.
- Trỡnh độ chuyờn mụn, kinh nghiệm quản lý của nhà lónh đạo kộm, khả năng thớch ứng với cỏc biến cố xảy ra đối với doanh nghiệp kộm thỡ hoạt động kinh doanh của khỏch hàng kộm hiệu quả
- Khỏch hàng lừa đảo hoặc bàng quan, thiếu trỏch nhiệm đối với những khoản nợ vay thỡ ngõn hàng sẽ rất khú thu hồi nợ.
- Đối với nguồn rủi ro nhõn viờn ngõn hàng, ta cú xõy dựng bảng liệt kờ sau:
Bảng 3.3: Bảng liệt kờ nguồn rủi ro nhõn viờn ngõn hàng Nghi vấn về điều
kiện rủi ro
Nguy cơ rủi ro
1. Năng lực cỏn bộ - Trỡnh độ chuyờn mụn
- Khả năng giao tiếp
- Trỡnh độ hiểu biết
2. Đạo đức cỏn bộ
- Khả năng xử lý thụng tin, phõn tớch kinh tế kộm dễ dẫn đến đỏnh giỏ sai về khỏch hàng, cú những lựa chọn khỏch hàng sai lầm, ảnh hưởng đến chất lượng của khoản cho vay. - Nếu cỏn bộ khụng cú quan hệ rộng, tốt, sẽ khú thu thập thụng tin đầy đủ , chớnh xỏc dẫn đến gặp phải rủi ro do thụng tin khụng cõn xứng.
- Kộm hiểu biết về ngành nghề kinh doanh của khỏch hàng, cỏc văn bản phỏp luật cú liờn quan sẽ gõy ra rủi ro cao - Phẩm chất đạo đức nhõn viờn khụng tốt, cú tư tưởng quỏ thiờn về lợi ớch cỏ nhõn dễ dẫn đến rủi ro do cõu kết giữa nhõn viờn ngõn hàng và khỏch hàng.
Sau khi lập được cỏc bảng liệt kờ cơ bản về từng nguồn rủi ro khi cấp tớn dụng, tựy theo từng thời kỳ khỏc, từng đối tượng khỏch hàng khỏc nhau mà ta sẽ loại bỏ những nghi vấn khụng rừ ràng, khụng cú căn cứ, giữ lại, bổ sung, và chi tiết cỏc nghi vấn mới, cụ thể như tại chi nhỏnh, ta cú thể xõy dựng bảng liệt kờ về nguồn rủi ro khỏch hàng thành 3 nhúm khỏch hàng chớnh là cỏ nhõn vay tiờu dựng, HSX và doanh nghiệp hoặc xõy dựng theo từng ngành nghề kinh doanh. Qua đú, dễ dàng nhận dạng cỏc rủi ro cú thể xảy ra cho ngõn hàng khi thực hiện cấp tớn dụng cho từng đối tượng khỏch hàng, cho từng ngành nghề kinh doanh. Trờn cơ sở đú, chi nhỏnh sẽ tiến hành xõy dựng cỏc chớnh sỏch như chớnh sỏch tớn dụng, chớnh sỏch khỏch hàng,… phự hợp với từng thời kỳ nhất định. Đối với CBTD của chi nhỏnh, bảng liệt kờ cõu hỏi (bảng liệt kờ rủi ro khỏch hàng) sẽ giỳp họ đặt ra những cõu hỏi, nghi vấn cụ thể đối với từng khỏch hàng và đi tỡm lời giải đỏp nhằm đưa ra kết luận cú chấp nhận lời đề nghị cấp tớn dụng của khỏch hàng khụng.
3.2.2. Hoàn thiện cụng tỏc đo lường rủi ro tớn dụng của chi nhỏnh
Mối quan tõm hàng đầu của ngõn hàng khi cho vay là khả năng trả nợ đỳng hạn từ kết quả kinh doanh của người vay chứ khụng phải là phỏt mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Chớnh vỡ vậy, trước khi chấp nhận lời đề nghị của khỏch hàng, ngõn hàng cần phải biết đớch xỏc mức độ RRTD nếu họ thực hiện việc cấp tớn dụng. Trong điều kiện hiện nay, phương phỏp tốt nhất để đo lường RRTD tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh là phương phỏp định tớnh. Theo phương phỏp này, để đo lường RRTD, ngõn hàng cần phải trả lời cỏc cõu hỏi sau:
- Khỏch hàng họ là ai?.
- Họ vay để làm gỡ và làm như thế nào? - Khả năng hoàn trả lại nợ vay ra sao?
- Nếu họ khụng trả được nợ theo đỳng thoả thuận, ngõn hàng sẽ thu nợ như thế nào?
- Mức độ thành cụng trong quan hệ tớn dụng này cao hay thấp?.
Hiện nay, việc đo lường RRTD tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh tương đối tốt. Tuy nhiờn, để thực hiện cụng tỏc này tốt hơn nữa trong điều kiện quy mụ tớn dụng ngày càng mở rộng và cạnh tranh ngày càng gay gắt, chi nhỏnh Thăng Bỡnh cần hoàn thiện cụng tỏc này trờn một số nội dung sau:
* Một là, Hoàn thiện cụng tỏc thẩm định khỏch hàng. Để đỏnh giỏ chớnh xỏc về khỏch hàng, cần tập trung vào 3 nội dung sau:
- Đỏnh giỏ tư cỏch vay nợ của khỏch hàng bao gồm:
+ Đỏnh giỏ năng lực phỏp lý thật sự của khỏch hàng. Đối với khỏch hàng là doanh nghiệp, cần phải kiểm tra quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giỏm đốc, kế toỏn trưởng. Đối với khỏch hàng là cỏ nhõn, HSX, phải kiểm tra xem họ đủ tư cỏch vay nợ khụng.
+ Đỏnh giỏ uy tớn của khỏch hàng. Uy tớn ở đõy khụng chỉ cú nghĩa là sẵn lũng trả nợ mà cũn phản ỏnh sự kiờn quyết nhằm thực hiện tất cả những giao ước cỏc điều khoản của hợp đồng. Uy tớn quan trọng nhất của tớn dụng là tớnh thật thà và liờm chớnh của người đi vay. Do vậy, cần phải đỏnh giỏ đạo đức, năng lực, trỡnh độ, kinh nghiệm, khả năng thớch ứng với thị trường, nhu cầu của khỏch hàng, để cú thể phỏt hiện ra dấu
hiệu lừa đảo ngay từ đầu của một số khỏch hàng. Uy tớn của doanh nghiệp thể hiện ở: Giỏ cả, chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp chiếm lĩnh được trờn thị trường, cú quan hệ thanh toỏn với bạn hàng và với ngõn hàng sũng phẳng, tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh. Để đỏnh giỏ được yếu tố này, chi nhỏnh Thăng Bỡnh nờn tỡm hiểu thụng qua cỏc quan hệ vay vốn với chi nhỏnh Thăng Bỡnh hay cỏc ngõn hàng khỏc hoặc quan hệ mua bỏn chịu của khỏch hàng với cỏc doanh nghiệp khỏc.
- Đỏnh giỏ năng lực tài chớnh của khỏch hàng. Việc đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng là doanh nghiệp thụng qua bỏo cỏo tài chớnh. Để cú thể đỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc năng lực tài chớnh, thanh toỏn của doanh nghiệp, những nội dung cần đi sõu phõn tớch là: Hàng tồn kho, cỏc khoản phải thu, cỏc khoản phải trả, doanh thu, chi phớ, lợi nhuận. Phõn tớch thị trường về khả năng tiờu thụ sản phẩm, hàng hoỏ. Đồng thời tớnh toỏn một hệ thống cỏc chỉ số, trong đú đặc biệt chỳ trọng cỏc chỉ số đỏnh giỏ khả năng tài chớnh của doanh nghiệp như cỏc chỉ số về khả năng thanh toỏn (chỉ số vốn lưu động, chỉ số thanh toỏn nhanh), hệ số tài trợ vốn. Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh doanh nghiệp cú thể hiểu biết sõu sắc về thực trạng tài chớnh của doanh nghiệp, tuy nhiờn, cỏc CBTD cần phải biết những hạn chế của nú để trỏnh sai sút khi đỏnh giỏ. Vỡ hiện nay, để giải quyết nhiều mục tiờu khỏc nhau một số doanh nghiệp khụng đưa ra những bỏo cỏo tài chớnh đớch thực của mỡnh, nhiều số liệu ma xuất hiện hoặc được “trang điểm” để tõng bốc cho tiềm lực của mỡnh, do Nhà nước chưa cú quy định kiểm toỏn độc lập bắt buộc đối với cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Vỡ vậy, CBTD phải tỡm mọi cỏch giảm thiểu ảnh hưởng của chỳng đến kết quả phõn tớch. Đối với cỏ nhõn (cỏc khoản vay tiờu dựng) hoặc HSX thường đỏnh giỏ tài sản tớch lũy và khả năng tạo ra thu nhập của họ thụng qua cỏc yếu tố khả năng, sức khỏe, giỏo dục, tuổi tỏc, nghề nghiệp ổn định, thỏo vỏt, kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực mà HSX dự định đầu tư SXKD, nuụi trồng như thế nào cũng như mối quan hệ vay mượn của HSX với cỏc cỏ nhõn, HSX khỏc.
- Đỏnh giỏ năng lực hoạt động SXKD của khỏch hàng. Đú là khả năng tổ chức, quản lý và điều hành SX-KD trờn nhiều mặt (chất lượng quản lý) như nhà quản lý cú năng lực, khả năng thu hỳt đội ngũ nhõn sự, tỡm kiếm nguyờn liệu đầu vào và thị trường đầu ra, tiền vốn... Hiện nay, thường đỏnh giỏ khả năng quản lý dựa vào bằng cấp, tớnh lõu năm cụng tỏc (kinh nghiệm) của nhà quản lý hay chủ hộ. Tuy mhiờn, việc
đỏnh giỏ dựa vào cỏc tiờu chớ như trờn chưa phải là tốt mà phải kết hợp với tỡnh hỡnh thực tế hoạt động SX-KD của khỏch hàng.