tổng nợ quỏ hạn, tương ứng với tỷ lệ nợ khú đũi là 0,074%.
Biểu 2.6b: Rủi ro tớn dụng theo ngành nghề cho vay của chi nhỏnh Thăng Bỡnh
Đơn vị tớnh: tỷ đồng Chỉ tiờu 2001 2002 2003 2004 2005 1. Nợ quỏ hạn 2.54 1.86 1.77 1.54 1.46 - Trong đú, Hộ SX 2.54 1.86 1.77 1.54 1.46 2. Tỷ lệ Nợ quỏ hạn 4.20% 3.85% 2.71% 2.42% 1.35% a. Nụng, lõm, ngư nghiệp 4.20% 3.96% 2.71% 2.60% 1.53% b. Cụng Nghiệp 3.85% 2.35% 2.16% 1.38% 0.82%
c. Thương mại & DVụ 4.34% 3.49% 2.79% 2.24% 1.03%
3. Nợ khú đũi 0.30 0.31 0.21 0.10 0.08
- Trong đú, Hộ SX 0.30 0.31 0.21 0.10 0.08
4. Tỷ lệ Nợ khú đũi 0.50% 0.64% 0.32% 0.16% 0.07% a. Nụng, lõm, ngư nghiệp 0.516% 0.687% 0.323% 0.165% 0.093%
b. Cụng Nghiệp 0.275% 0.294% 0.270% 0.00 0.00
c. Thương mại & DVụ 0.342% 0.349% 0.317% 0.236% 0.057%
(Nguồn: Bỏo cỏo chuyờn đề tớn dụng hằng năm 2001-2005 của NHNo&PTNT chi nhỏnh Thăng Bỡnh)
Đồ thị 2.6: Tỷ lệ nợ quỏ hạn và tỷ lệ nợ khú đũi của chi nhỏnh
4.20% 3.85% 2.71% 2.42% 1.35% 0.07% 0.16% 0.32% 0.64% 0.50% 0.00% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 5.00% 2001 2002 2003 2004 2005 Tỷ lệ Nợ quá hạ n Tỷ lệ Nợ khó đòi
Nợ quỏ hạn và nợ khú đũi của chi nhỏnh Thăng Bỡnh tập trung chủ yếu vào đối tượng khỏch hàng là HSX và ở trong cỏc ngành nụng, lõm, ngư nghiệp và thương mại, dịch vụ. Đối với ngành nụng lõm, ngư nghiệp, năm 2001, tỷ lệ nợ quỏ hạn là 4,20%, tỷ lệ nợ khú đũi là 0,516%, đến năm 2005, tỷ lệ này tương ứng chỉ cũn 1,53% và 0,093%. Đối với ngành thương mại, dịch vụ, năm 2001, tỷ lệ nợ quỏ hạn là 4,34%, tỷ lệ nợ khú đũi là 0,342%, đến năm 2005, tỷ lệ này tương ứng chỉ cũn 1,03% và 0,057%. Ngoài ra, nợ quỏ hạn và nợ khú đũi của chi nhỏnh Thăng Bỡnh cũn tập trung phần lớn vào cỏc mún vay ngắn hạn (đõy cũng là hoạt động cho vay chủ yếu của chi nhỏnh Thăng Bỡnh, chiếm 80%) và cú xu hướng giảm qua cỏc năm, năm 2001, nợ quỏ hạn cho vay ngắn hạn là 1,84 tỷ đồng, chiếm 72,44% nợ quỏ hạn của chi nhỏnh với tỷ lệ nợ quỏ hạn là 4,83%, nợ khú đũi là 0,26 tỷ đồng, chiếm trờn 86% nợ khú đũi của toàn chi nhỏnh với tỷ lệ nợ khú đũi là 0,682%, đến năm 2005, nợ quỏ hạn cho vay ngắn hạn là 1,35 tỷ đồng, chiếm 92,46% nợ quỏ hạn của chi nhỏnh với tỷ lệ nợ quỏ hạn là 1,55%, nợ khú đũi trong cho vay ngắn hạn là 0,07 tỷ đồng, chiếm trờn 87,5% nợ khú đũi của toàn chi nhỏnh với tỷ lệ nợ khú đũi là 0,08%.
Ngược lại với cho vay ngắn hạn, nợ quỏ hạn và nợ khú đũi trong cho vay trung hạn cú xu hướng giảm qua cỏc năm. Năm 2001, tỷ lệ nợ quỏ hạn là 3,13%, tỷ lệ nợ khú đũi là 0,18%, đến năm 2005 tỷ lệ này tương ứng là 0,53% và 0,05%. Tuy nhiờn, tốc độ giảm nợ khú đũi trong cho vay trung hạn lại chậm hơn nhiều so với cho vay ngắn hạn.
* Về khả năng thu hồi của cỏc khoản nợ quỏ hạn: Trong cơ cấu nợ xấu (theo tiờu chuẩn phõn loại mới), dư nợ xấu tớnh đến 31/12/05 là 1.46 tỷ đồng giảm 0.08 tỷ đồng so với cựng kỳ của 2004 chiếm 0,14% trờn tổng dư nợ hữu hiệu trong đú, nợ nhúm 2 là 1.01 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 69.18% trờn tổng nợ xấu, nợ nhúm 3 là 0.25 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 17.12% trờn tổng nợ xấu, nợ nhúm 4 là 0.12 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 8.22% trờn tổng nợ xấu, nợ nhúm 5 là 0.08 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 5.48% trờn tổng nợ xấu. Như vậy, nợ quỏ hạn của ngõn hàng chủ yếu rơi vào nhúm 2 (nhúm nguy cơ mất vốn thấp, quỏ hạn dưới 90 ngày) (biểu 2.7).
Đơn vị tớnh: tỷ đồng
Chỉ tiờu
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Nhúm 2 1.72 2.8% 0.72 1.5% 0.81 1.2 % 0.86 1.3% 1.01 0.9 % Nhúm 3 0.11 0.2% 0.25 0.5% 0.30 0.5 % 0.33 0.5% 0.25 0.2 % Nhúm 4 0.41 0.7% 0.58 1.2% 0.45 0.7 % 0.26 0.4% 0.12 0.1 % Nhúm 5 0.30 0.5% 0.31 0.6% 0.21 0.3 % 0.10 0.2% 0.08 0.1 % Tổng cộng 2.54 4.2% 1.86 3.8% 1.77 2.7 % 1.54 2.4% 1.46 1.3 %
(Nguồn: Bỏo cỏo hoạt động tớn dụng NHNo&PTNT chi nhỏnh Thăng Bỡnh)
Đồ thị 2.7: Tỷ trọng dư nợ quỏ hạn theo ngành kinh tế
* Về nguyờn nhõn của cỏc khoản nợ quỏ hạn: Trong hoạt động tớn dụng của chi nhỏnh Thăng Bỡnh, nợ quỏ hạn phỏt sinh do cỏc nguyờn nhõn sau đõy (xem biểu 2.8)
Biểu 2.8: Rủi ro tớn dụng theo nguyờn nhõn cho vay của chi nhỏnh
89.76% 89.78% 85.31% 81.82% 78.77% 2.76% 2.15% 2.26% 5.84% 8.90% 7.48% 8.06% 12.43% 12.34% 12.33% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2001 2002 2003 2004 2005
Đơn vị tớnh: tỷ đồng Chỉ tiờu 2001 2002 2003 2004 2005 1. Tổng Nợ quỏ hạn 2.54 1.86 1.77 1.54 1.46 * Khỏch quan 2.18 1.69 1.61 1.44 1.22 - Thiờn tai, dịch bệnh 2.05 1.60 1.55 1.50 1.22 - Khỏc 0.13 0.09 0.06 0.04 0 * Chủ quan 0.36 0.17 0.16 0.10 0.24
- Kinh doanh thua lỗ 0.25 0.10 0.10 0.06 0.21
- Do phớa ngõn hàng 0.11 0.07 0.06 0.04 0.03
2. Tổng Nợ khú đũi 0.30 0.31 0.21 0.10 0.08
- Khỏch quan 0.27 0.23 0.15 0.10 0.06
- Chủ quan 0.03 0.08 0.06 0 0.02
(Nguồn: Bỏo cỏo chuyờn đề tớn dụng 2001-2005 của NHNo&PTNT chi nhỏnh Thăng Bỡnh)
- Nguyờn nhõn khỏch quan. Đõy là nguyờn nhõn chủ yếu phỏt sinh nợ quỏ hạn và nợ khú đũi tại chi nhỏnh. Năm 2001, nợ quỏ hạn do nguyờn nhõn này là 2.18 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 85.83% trong tổng số nợ quỏ hạn, nợ khú đũi là 0.27 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 90% trong tổng số nợ khú đũi tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh. Năm 2005 nợ quỏ hạn do nguyờn nhõn này gõy ra chỉ cũn là 1.22 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 83.56% trong tổng nợ quỏ hạn, nợ khú đũi là 0.06 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 75% trong tổng số nợ khú đũi tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh. Mặt khỏc, trong những năm qua, hạn hỏn, bóo lụt thường xuyờn xảy ra trờn địa bàn cộng với nạn dịch cỳm gia cầm, bệnh lỡ mồm long múng ở gia sỳc tỏi phỏt gõy thiệt hại lớn về kinh tế của người dõn núi chung và nụng dõn Thăng Bỡnh núi riờng làm giảm khả năng trả nợ cho ngõn hàng.
- Nguyờn nhõn chủ quan. Nhỡn chung nợ quỏ hạn và nợ khú đũi do nguyờn nhõn này gõy ra là rất thấp. Năm 2001, nợ quỏ hạn là 0.36 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 14.17% trong tổng nợ quỏ hạn, nợ khú đũi là 0.03 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 10% trong tổng nợ khú đũi của chi nhỏnh, đến năm 2005, nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn này là 0.24 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 16.44% trong tổng số nợ quỏ hạn, nợ khú đũi là 0.02 tỷ đồng,
chiếm tỷ trọng 25% trong tổng số nợ khú đũi của chi nhỏnh. Tuy nhiờn, nợ quỏ hạn và nợ khú đũi theo nguyờn nhõn chủ quan cú chiều hướng gia tăng về tỷ trọng, cần phải được quan tõm đỳng mức.
Trong nguyờn nhõn chủ quan thỡ nguyờn nhõn do sản xuất, kinh doanh thua lỗ gõy ra nợ quỏ hạn chiếm tỷ trọng lớn. Điều đú, chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng chưa nhạy bộn nắm bắt, định hướng và dự đoỏn được thị trường để trồng cõy gỡ, nuụi con gỡ và kinh doanh ở lĩnh vực nào để thu được kết quả. Nhất là, những năm gần đõy giỏ cả hàng nụng sản, thực phẩm, hàng vật tư nụng nghiệp thường xuyờn biến động; đặc biệt, năm 2005 giỏ điều nguyờn liệu tăng đột biến, nhưng điều nhõn khụng cú đầu ra dẫn đến thua lỗ nặng nề.
Ngoài ra, do chất lượng thẩm định kộm và sự kiểm tra, kiểm soỏt của cỏn bộ tớn dụng chưa được chặt chẽ, kịp thời nờn phỏt sinh nợ xấu. Tuy nhiờn, nguyờn nhõn này được chấn chỉnh kịp thời nờn trong những năm gần đõy ớt phỏt sinh nợ xấu.
2.2.2. Thực trạng về hạn chế rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT chi nhỏnh Thăng Bỡnh
Việc hạn chế RRTD tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh đang là vấn đề quan tõm chỳ ý. Tuy việc hạn chế này chưa được thực hiện theo một chương trỡnh cú hệ thống, nhưng cỏc biện phỏp nhằm hạn chế RRTD tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh được thể hiện rừ trong mục tiờu, chớnh sỏch, quy trỡnh thẩm định, xột duyệt cho vay và chủ yếu trong cụng tỏc kiểm soỏt RRTD trờn mọi mặt hoạt động tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh.
2.2.2.1. Về cụng tỏc nhận dạng, đo lường RRTD của chi nhỏnh * Về cụng tỏc nhận dạng RRTD của chi nhỏnh
Cụng tỏc này mới được chi nhỏnh Thăng Bỡnh thực hiện mang tớnh chất định tớnh dựa trờn cảm nhận và kinh nghiệm của CBTD đối với từng loại hỡnh cho vay và đối với từng đối tượng khỏch hàng mà chưa cú một mụ hỡnh nhận dạng RRTD cụ thể nào. Việc nhận dạng theo nguồn rủi ro, theo nghi vấn về điều kiện gõy ra rủi ro và nguy cơ đều chưa được chi nhỏnh đặt ra. Đõy cũng là tỡnh hỡnh chung của cỏc NHTM trờn địa bàn Quảng Nam hiện nay. Do vậy, để cú cỏi nhỡn toàn diện về RRTD đó, đang và sẽ xảy ra, chi nhỏnh Thăng Bỡnh cần phải xõy dựng mụ hỡnh nhận dạng RRTD để đỏp ứng được yờu cầu mới trong điều kiện hoạt động kinh doanh tớn dụng ngày nay.
* Về cụng tỏc đo lường RRTD của chi nhỏnh Thăng Bỡnh
Cụng tỏc này được chi nhỏnh Thăng Bỡnh thực hiện khỏ tốt thụng qua việc thẩm định, đỏnh giỏ cụ thể cho từng đối tượng khỏch hàng như sau:
- Đối với khỏch hàng là cỏ nhõn, HSX. Mỗi khỏch hàng vay và những người bảo lónh cho họ đều được yờu cầu phải hoàn tất và cung cấp một bỏo cỏo chi tiết về tỡnh trạng bản thõn và được chi nhỏnh Thăng Bỡnh tiến hành kiểm tra bỏo cỏo này một cỏch cẩn thận, nếu cú sự nghi ngờ sẽ tỡm mọi cỏch để làm sỏng tỏ vấn đề. Những thụng tin cần thẩm định và đỏnh giỏ đú là: Cỏc thụng tin về người vay cú đầy đủ và chớnh xỏc khụng, lịch sử tớn dụng, nơi thường trỳ cú ổn định, sức khoẻ, tỡnh trạng hụn nhõn cú vấn đề gỡ bất thường khụng. Nghề nghiệp đó và đang làm gỡ, cú liờn quan gỡ đến kế hoạch đầu tư kinh doanh đang vay, hiện tại đang làm thuờ hay tự kinh doanh, cụng việc cú lõu dài, cú ổn định khụng. Người vay đề nghị dựng nguồn nào trả nợ, cú đảm bảo và cú hoàn toàn trong tầm kiểm soỏt của người vay khụng. Nếu ngõn hàng cho vay và sau đú người vay bị chết sẽ phải làm thế nào để thu nợ. Tỡnh trạng tài chớnh như thế nào, đó từng bị phỏ sản chưa, tài sản hiện cú thuờ hay sở hữu, duy nhất hay đồng sở hữu, tài sản bảo đảm cú thớch hợp khụng, tài sản người vay cú sẵn sàng chưa. Thu nhập từ cụng việc, hoạt động kinh doanh cú ổn định khụng, người vay cú đủ tiền để trả nợ và cú thớch hợp với kế hoạch kinh doanh đề xuất khụng.
- Đối với khỏch hàng là doanh nghiệp. Chi nhỏnh Thăng Bỡnh đó cú những phõn tớch sõu hơn, toàn diện hơn để đo lường chớnh xỏc và kiểm soỏt chặt chẽ về RRTD đối với đối tượng này.
+ Thẩm định và đỏnh giỏ những vấn đề chủ yếu về tư cỏch vay nợ, bản thõn giỏm đốc cú phải là người uy tớn hay khụng, năng lực quản lý cú vững vàng khụng, hiện trạng và triển vọng kinh doanh trong tương lai, lịch sử tớn dụng, lịch sử quan hệ với ngõn hàng. Nếu khỏch hàng là doanh nghiệp mới, chi nhỏnh tập trung thẩm định một số vấn đề chủ yếu về tư cỏch phỏp lý thật sự, uy tớn, khả năng, kinh nghiệm của giỏm đốc và cỏc trợ thủ, khả năng tồn tại và phỏt triển của doanh nghiệp, cỏc kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chớnh cú thực tế khụng.
+ Thẩm định năng lực tài chớnh của doanh nghiệp: Để thẩm định năng lực tài chớnh, chi nhỏnh dựa vào cỏc thụng tin kế toỏn 2 năm gần nhất mà khỏch hàng cung
cấp (bao gồm bảng cõn đối kế toỏn, bỏo cỏo kết quả kinh doanh, bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ và bảng thuyết minh tài chớnh). Dựa vào cỏc số liệu trờn cỏc bỏo cỏo tài chớnh, chi nhỏnh kiểm tra độ tin cậy của cỏc thụng tin được cung cấp và đi vào phõn tớch cỏc nội dung sau:
Về nguồn vốn: xem xột khả năng tự chủ và khả năng tiếp nhận nợ vay của cỏc doanh nghiệp thụng qua việc phõn tớch hệ số nợ, xột sự tăng giảm nguồn vốn chủ và nguyờn nhõn của sự tăng giảm và tỡm hiểu số dư nợ vay hiện tại của khỏch hàng tại cỏc TCTD.
Về khả năng thanh toỏn: tớnh toỏn và phõn tớch cỏc chỉ tiờu khả năng thanh toỏn hiện hành, khả năng thanh toỏn nhanh.
Về tỡnh hỡnh cụng nợ: phõn tớch và đỏnh giỏ cỏc khoản phải thu, khoản phải trả, nguyờn nhõn, đặt biệt chỳ ý đến cỏc khoản nợ sắp đến hạn và quỏ hạn
Về hàng tồn kho: Đỏnh giỏ, so sỏnh vũng quay hàng tồn kho giữa cỏc kỳ về sự tăng giảm, nguyờn nhõn và tớnh tớch cực, tiờu cực về sự tăng giảm đú.
Về hiệu quả sử dụng tài sản: đỏnh giỏ chỉ tiờu về hiệu suất sử dụng TSCĐ, TSLĐ. Về kết quả kinh doanh: Xem xột kết quả hoạt động kinh doanh của khỏch hàng thụng qua hai chỉ tiờu là doanh thu và lói lỗ cũng như mức độ biến động của chỉ tiờu này.
+ Thẩm định phương ỏn vay vốn (đối với cho vay ngắn hạn) và phương ỏn SXKD (đối với cho vay trung hạn): Chi nhỏnh xem xột, đỏnh giỏ trờn cỏc khớa cạnh sau:
Xem xột mục đớch vay vốn, đối tượng sử dụng vốn cú hợp lý khụng
Phõn tớch, đỏnh giỏ hiệu quả và tớnh khả thi của phương ỏn SXKD trờn cỏc mặt: tớnh khả thi của phương ỏn về cụng nghệ và trỡnh độ quản lý, thị trường tiờu thụ và khả năng thực hiện đỳng tiến độ của phương ỏn như thế nào, phõn tớch tớnh hiệu quả kinh tế dự tớnh khi thực hiện phương ỏn như doanh thu, chi phớ, lợi nhuận.
Xỏc định số vốn vay của khỏch hàng cú phự hợp với quy định của NHNo&PTNT Quảng Nam khụng.
Phõn tớch tớnh khả thi của nguồn trả nợ, phõn tớch khả năng trả nợ tiền vay đầy đủ và đỳng hạn của khỏch hàng như thế nào.
+ Thẩm định tài sản bảo đảm: chi nhỏnh xem xột tài sản bảo đảm trờn cỏc khớa cạnh: Tớnh chất phỏp lý: tài sản cú hợp phỏp khụng, cú hồ sơ, giấy tờ chứng nhận