IV. Những kiến nghị đối với các cấp hữu quan nhằm hoàn thiện công tác
2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Thứ nhất, ngân hàng Nhà nước cần có những định hướng mang tính vĩ mô trong từng thời kỳ để định hướng cho các hoạt động của các ngân hàng vào việc ưu tiên tín dụng cho phát triển ngành, thành phần, khu vực trọng điểm, phục vụ phát triển kinh tế theo định hướng của nhà nước.
Thứ hai ngân hàng Nhà nước cần thiết phải ban hành một cẩm nang tham khảo chung cho toàn bộ hệ thống ngân hàng về thẩm định dự án nhất là thẩm định tài chính, có như vậy mới đảm bảo được tính đồng bộ, chuẩn mực và nâng cao chất lượng thẩm định.
Thứ ba là phải đưa ra các chế tài xử phạt thích đáng đối với những thành viên vi phạm cơ chế, thể lệ, quy định tín dụng, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng. Tổ chức phổ biến rộng khắp các văn bản mới cho tất cả các ngân hàng thành viên và yêu cầu các ngân hàng thành viên có trách nhiệm phổ biến trong hệ thống mình. Ngân hàng Nhà nước cũng cần tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra tình hình tín dụng, kiểm soát nội bộ trong hệ thống ngân hàng.
Thứ tư là cần phát triển hơn nữa trung tâm dữ liệu tín dụng Quốc gia CIC, yêu cầu tất cả các ngân hàng thành viên phải tham gia và minh bạch tình hình tín dụng của các doanh nghiệp đồng thời đề ra các quy chế trao đổi, thu
thập thông tin giữa các thành viên. Tăng cường sự hợp tác giữa CIC và các cơ quản quản lý kinh tế như các bộ, tổng cục thống kê hay các hiệp hội ngành... để nắm bắt thông tin thị trường. Ngoài ra, cũng cần tăng cường sự liên kết với các tổ chức tài chính trên thế giới để có thể thu thập và xử lý thông tin biến động trên thị trường quốc tế, thông tin về các doanh nghiệp nước ngoài có nhu cầu đầu tư tại Việt Nam.
KẾT LUẬN
Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một trong những nội dung quan trọng quyết định tính khả thi của dự án và đánh giá khả năng trả nợ của dự án đối với ngân hàng. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính là điều kiện tiên quyết để cải thiện chất lượng tín dụng.
Trên cơ sở tổng hợp các nghiên cứu, lý luận kết hợp với những quan sát thực tế trong thời gian thực tập tại SGD – ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, khoá luận đã thực hiện những nhiệm vụ sau:
Thứ nhất là đánh giá tổng quan về hệ thống ngân hàng Hàng Hải và tình hình hoạt động của SGD, trên cơ sở đó phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài chính tại đây.
Thứ hai là đưa ra những giải pháp và kiến nghị của bản thân đối với các bên có liên quan nhằm xây dựng môi trường cho việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định nói chung và thẩm định tài chính nói riêng.
Mặc dù đề tài không mới xong các mối quan hệ kinh tế ngày càng phức tạp cùng với đó là việc tiếp cận, xử lí các nội dung trong thẩm định tài chính chưa được nhất quán và do kỹ thuật phân tích tài chính dự án càng ngày càng phát triển nên việc hoàn thiện công tác này lại luôn luôn cần được quan tâm hơn nữa; phương pháp, chất lượng của công tác thẩm định tài chính có mối quan hệ thiết thực tới chất lượng tín dụng các ngân hàng, chất lượng dự án đầu tư của doanh nghiệp và từ đó ảnh hưởng lên chất lượng đầu tư nói chung. Do kiến thức, trình độ lý luận và sự hiểu biết còn nhiều hạn chế nên bài khoá luận không tránh khỏi những thiếu sót nên rất mong nhận được ý kiến đóng góp của những người quan tâm.
Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn cô giáo – TS Trần Mai Hương, người đã trực tiếp hướng dẫn và tận tình giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực hiẹn khoá luận. Xin cảm ơn tới Ban lãnh đạo, các cán bộ tín dụng tại SGD – ngân hàng Hàng Hải Việt Nam đã tạo điều kiện giúp đỡ.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. GS. TS Nguyễn Bạch Nguyệt, PGS. TS Từ Quan Phương (2007), Giáo trình Kinh tế đầu tư, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân.
2. GS. TS Nguyễn Bạch Nguyệt (2007), Giáo trình Lập dự án Đầu tư, NXB.
3. Nguyễn Thị Mùi (2007), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nxb Học viện Tài chính.
4. TS. Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài chính.
5. Ths. Đinh Thế Hiển (2006), Lập – thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư, Nxb Thống kê.
6. PGS.TS. Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình Thẩm định tài chính dự án, Nxb Tài chính.
7. Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Hàng Hải 2007.
8. Bản cáo bạch Ngân hàng TMCP Hàng Hải 2007, 2008.
9. Website ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam http://www.msb.com.vn
10. Quy chế cho vay của Ngân hàng TMCP Hàng hải.
11. Bản thống kê hợp đồng tín dụng của SGD. 12.Khoá luận tốt nghiệp các khoá trước.
13. QUYẾT ĐỊNH số 1627/2001/QĐ-NHNN.
14. Nghị định 178/1999/NĐ – CP ngày 29/12/1999 về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng và Nghị định 85/2002/NĐ – CP ngày 25/10/2002 về sửa đổi, bổ sung Nghị định 178.
MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
LỜI MỞ ĐẦU...1
CHƯƠNG I. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI TRONG THỜI GIAN QUA (2005 - 2008)...3
I. Giới thiệu về Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Hàng Hải...3
1. Quá trình hình thành và phát triển...3
1.1. Quá trình hình thành và phát triển...3
1.2. Cơ cấu các phòng ban chức năng...5
2. Tình hình hoạt động kinh doanh trong thời gian qua...6
2.1. Hoạt động huy động vốn...6
2.2. Hoạt động tín dụng ...9
2.3. Các hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng...12
II. Hoạt động thẩm định tài chính dự án vay vốn tại SGD – Ngân hàng TMCP Hàng Hải...13
1. Thẩm định dự án đầu tư tại Sở giao dịch...14
1.1. Quy trình công tác thẩm định dự án vay vốn...15
1.2. Nội dụng thẩm định dự án vay vốn...17
1.3. Phương pháp thẩm định dự án...23
2. Công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại SGD...24
2.1. Nội dung thẩm định tài chính dự án vay vốn...25
2.2. Thẩm định tài chính qua dự án cụ thể:...35
CHƯƠNG II. ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI SGD - NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI ...68
I. Đánh giá về chất lượng công tác thẩm định nói chung và thẩm định tài
chính dự án vay vốn nói riêng tại SGD...68
1. Kết quả đã đạt được...69
1.1. Nội dung thẩm định tài chính...69
1.2. Đội ngũ cán bộ...70
1.3. Công nghệ và thông tin...70
1.4. Tổ chức điều hành...71
2. Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân...72
2.1. Hạn chế trong quá trình phân tích nội dung thẩm định tài chính dự án...72
2.2. Hạn chế về đội ngũ cán bộ tín dụng và phân công công việc...74
2.3. Hạn chế của thông tin, công nghệ...74
2.4. Hạn chế về thời gian, thủ tục thẩm định...75
2.5. Nguyên nhân...76
II. Định hướng trong hoạt động tín dụng và công tác thẩm định dự án. 78 III. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án tại SGD...80
1. Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin dữ liệu tín dụng...80
2. Hoàn thiện chất lượng nội dung thẩm định tài chính dự án...82
2.1. Hoàn thiện các chỉ tiêu định tính...83
2.2. Hoàn thiện các chỉ tiêu định lượng...84
3. Giải pháp về công tác cán bộ tín dụng và tổ chức nhân sự...86
4. Nâng cao trang thiết bị kỹ thuật...87
5. Nâng cao vai trò tư vấn của ngân hàng đối với doanh nghiệp...88
IV. Những kiến nghị đối với các cấp hữu quan nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn...88
1. Kiến nghị đối với các cơ quan quản lý nhà nước và các bộ, ban, ngành có liên quan...89
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO...93
GIẤY NHẬN XÉT THỰC TẬP DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu Bảng 1.1: CÁC TÀI SẢN CỦA SỞ GIAO DỊCH NĂM 2008 ...6
Bảng 1.2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SỞ GIAO DỊCH...7
Bảng 1.3: TỶ TRỌNG TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG ...7
Biểu đồ 1.1: HUY ĐỘNG VỐN TẠI SGD PHÂN THEO KHÁCH HÀNG...8
Bảng 1.4: TIỀN GỬI PHÂN THEOKỲ HẠN CỦA KHÁCH HÀNG TCKT...9
ĐVT: triệu đồng...9
Bảng 1.5: SỐ LƯỢNG DƯ NỢ TÍN DỤNG 2006-2008...10
ĐVT: triệu đồng...10
Bảng 1.6: DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO KHÁCH HÀNG...11
ĐVT: triệu đồng...11
Biểu đồ 1.2: MỨC DƯ NỢ TÍN DỤNG TẠI SGD...11
Bảng 1.7: DƯ NỢ TÍN DỤNG PHÂN THEO KỲ HẠN...12
ĐVT: triệu đồng...12
Bảng 1.8: TÓM TẮT TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2002 – 2005...38
Đơn vị: triệu đồng...38
Bảng 1.9: THÔNG SỐ DỰ ÁN ...39
Đơn vị: USD...39
Bảng 1.10: SẢN LƯỢNG VẬN TẢI ĐƯỜNG BIỂN CỦA TỔNG CÔNG TY HÀNG HẢI VIỆT NAM ...40
Bảng 1.11: THÔNG SỐ KỸ THUẬT ...41
Bảng 1.12: DOANH THU PHƯƠNG ÁN 1...46
Đơn vị: nghìn USD...46
Bảng 1.13: CHI PHÍ NHIÊN LIỆU PHƯƠNG ÁN 1...46
Bảng 1.14: GIÁ TRỊ KHẤU HAO ...48
Đơn vị: nghìn USD...48
Bảng 1.15: TỔNG CHI PHÍ PHƯƠNG ÁN 1 ...48
Đơn vị: USD...48
Bảng 1.16: LỢI NHUẬN PHƯƠNG ÁN 1...51
Đơn vị: USD...51
Bảng 1.17: DÒNG TIỀN PHƯƠNG ÁN 1...51
Bảng 1.18: DOANH THU PHƯƠNG ÁN 2 ...54
Bảng 1.19: CHI PHÍ NHIÊN LIỆU PHƯƠNG ÁN 2...55
Phương thức khấu hao được tính toán như phương án 1 (bảng 15)...56
Bảng 1.20: TỔNG CHI PHÍ PHƯƠNG ÁN 2...56
Bảng 1.21: LỢI NHUẬN PHƯƠNG ÁN 2...58
Bảng 1.22: DÒNG TIỀN PHƯƠNG ÁN 2...58
Bảng 1.23: KẾ HOẠCH TRẢ NỢ...60
Đơn vị: nghìn USD...60
Bảng 1.24: PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO CHI PHÍ VÀ LÃI SUẤT P/A 1 ...63
Bảng 1.25: PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO DOANH THU VÀ CHI PHÍ NHIÊN LIỆU P/A 1 64 Bảng1. 26: PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO DOANH THU VÀ CHI PHÍ NHIÊN LIỆU P/A 2 64 Bảng 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SGD GIAI 2006 - 2008...68
Biểu đồ 1.1: HUY ĐỘNG VỐN TẠI SGD PHÂN THEO KHÁCH HÀNGError: Reference source not found Biểu đồ 1.2: MỨC DƯ NỢ TÍN DỤNG TẠI SGD...Error: Reference source not found Danh mục sơ đồ Sơ đồ 1.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI ...5
Sơ đồ 1.2: QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH...15
...16
Sơ đồ 1.3: QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH HỒ SƠ VAY ...17
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
……o0o……
LỜI CAM ĐOAN
Kính gửi: Phòng Đào tạo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Khoa Đầu tư
Tên em là: Vũ Thị Phương
Sinh viên lớp Kinh tế Đầu tư 47A – khoa Đầu tư – Trường ĐH Kinh tế Quốc dân. Sau thời gian thực tập tại Phòng KHDN – SGD – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, em đã hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp với đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Sở giao dịch – ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt
Nam”.
Tác giả xin cam đoan chuyên đề là sản phẩm nghiên cứu của bản thân dựa trên quá trình thực tập thực tế tại đơn vị, dựa trên những tài liệu của Ngân hàng, những góp ý của giáo viên hướng dẫn TS. Trần Mai Hương cũng như của các cán bộ chuyên môn tại Ngân Hàng và có sự tham khảo các tài liệu khác, không sao chép của các cá nhân khác. Nếu có trường hợp khác, em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về nội dụng chuyên đề của mình.
Em xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, ngày tháng năm 2009
Sinh viên thực hiện