B. NGUỒN VỐN 17.785 21.876 1 Nợ phải trả 9.421 11
3.2. Phương hướng hoạt động của chi nhánh NHCT Bến Thủy năm 2008.
Triển khai thực hiện kế hoạch chung của NHCT Việt Nam, chi nhánh NHCT Bến Thủy đặt ra phương hướng hoạt động cho năm 2006 vớí các mục tiêu cụ thể:
Tăng cường công tác huy động vốn, đảm bảo chủ động nguồn vốn. Nguồn tiền gửi dân cư là một nguồn tạo vốn quan trọng, cần chú ý khai thác. Bên cạnh đó, các phòng tín dụng cần chú ý nguồn tiền gửi của doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác để khai thác tối đa nguồn tiền nhàn rỗi trên thị trường. Chi nhánh phấn đấu đạt “ mục tiêu cuối năm 2008 tổng nguồn huy động là 675 tỷ VNĐ”.
Hoạt động tín dụng: trong hoạt động tín dụng, các cán bộ tín dụng phải tiến hành phân tích và đánh giá tất cả các khách hàng có quan hệ tín dụng với chi nhánh. Qua đó tiến hành phân loại các đối tượng khách hàng để có định hướng tín dụng đầu tư hợp lý. Phòng tín dụng cần kiểm soát chặt chẽ và rút dần dư nợ với các doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém, sản xuất kinh doanh không ổn định, đặc biệt là các doanh nghiệp nhà nước trước kia cho vay theo phương thức chỉ định. Tập trung hoạt động tín dụng vào các khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh tốt, tài chính lành mạnh, chú trọng khách hàng xuất nhập khẩu, đẩy mạnh cho vay với khu vực kinh tế dân doanh, công ty trách nhiệm hữu hạn, cổ phần, hộ tư nhân cá thể.
“ Mục tiêu cuối năm 2008 tổng dư nợ đạt 803 tỷ VNĐ”.
Hoạt động xử lý, thu hồi khoản nợ tồn đọng, nợ quá hạn phát sinh trước đây đã có nhiều biến chuyển tích cực nhưng vẫn chưa đạt nhiều hiệu quả. Với mục tiêu đề ra cho năm 2008 là thu hồi 7050 triệu nợ đã xử lý rủi ro. Chi nhánh NHCT Bến Thủy chủ trương giảm nợ quá hạn và các khoản nợ xử lý rủi ro đến mức tối đa.
Công tác hạch toán kế toán và thông tin kinh tế. Cần nâng cao chất lượng hạch toán kế toán và thông tin kinh tế, làm tốt công tác kiểm tra, kiểm soát chứng từ sau hiện đại hóa. Các hoạt động ngân hàng cần đảm bảo đúng chế độ và đảm bảo an toàn về chứng từ và tiền bạc
trong giao dịch, tăng cường và chú trọng công nghệ thông tin, nối mạng truyền thông, đảm bảo khai thác tối đa hệ thống điện tử nội bộ và liên ngân hàng mới.
Bảng 3.1 Mục tiêu lợi nhuận đề ra cho năm 2008 là:
Đơn vị: tỷ VNĐ CHỈ TIÊU 2005 2006 2007 2008
Tổng huy động 419 567 616 675 Tổng dư nợ 750 772 787 803
Lợi nhuận 7 8.5 11 13.5
(Nguồn bản kế hoạch hoạt động của Chi nhánh NHCT Bến Thuỷ)
Để đạt mức lợi nhuận tối đa khá cao- 13,5 tỷ VNĐ- nhu kế hoạch, nhu cầu mở rộng cho vay là điều tất yếu. Định hướng phát triển của NHCT Việt Nam nói chung và chi nhánh NHCT Bến Thủy nói riêng là hoạt động tín dụng là chủ yếu chứ không huớng tới mục đích là một ngân hàng bán lẻ. Vì vậy, để đạt được con số 13,5 tỷ VNĐ lợi nhuận sau thuế, chi nhánh cần nổ lực hơn nữa trong hoạt động tín dụng của mình.
3.3 Giải pháp hoạt động cho chi nhánh NHCT Bến Thủy
3.3.1 Giải pháp vi mô:
3.3.1.1 Đào tạo và xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng.
Con người là nhân tố trung tâm chi phối ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định hoạt động thẩm định dự án đầu tư. Dựa trên cơ sở này, giải pháp đầu tiên để nâng cao chất lượng công tác thẩm định trước hết ta phải nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng với điều kiện như: trình độ học vấn, năng lực, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp.
Để đáp ứng yêu cầu này, chi nhánh cần tập trung vào một số vấn đề như việc tuyển dụng cán bộ, bồi dưỡng nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, các buổi hội thảo tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng học hỏi, tổng hợp, rút kinh nghiệm và chia sẽ nguồn thông tin về khách hàng hiện tại hay tương lai của mình, và chính sách đãi ngộ để khích lệ tinh thần trách nhiệm của anh em cán bộ.
Chuyên môn hoá đội ngũ cán bộ tín dụng. Chi nhánh cần chú trọng xây dựng những cán bộ theo từng chuyên môn như hoạt động cho vay cá nhân, doanh nghiệp hay dự án. Ví dụ, cán bộ cho vay theo dự án đầu tư cần được đào tạo kỹ càng và tập trung hơn nữa trong việc nghiên cứu và tiến hành cho vay dự án đầu tư. Tránh sự chồng chéo trong hoạt động cho vay, một cán bộ tín dụng vừa phải xét duyệt cho vay dự án và xét duyệt cho vay tín dụng cho một doanh nghiệp mở rộng sản xuất điều này không chỉ làm ảnh hưởng đến thời hạn xét duyệt cho vay, thời gian thực hiện dự án mà còn ảnh hưởng đến chất lượng hoạt đông cho vay khi người cán bộ tín dụng không thể đi sâu sát với dự án đó.
Điều quan trọng là các cán bộ tín dụng cần có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp vqà luôn có ý thức vươn lên để hoàn thành tốt công việc được giao. Vì vậy, chi nhánh cần có những chính sách khen thưởng đối với các cán bộ làm việc giỏi để tránh hiện tượng “chảy máu chất xám”. Tuy nhiên, cần có những biện pháp xử lý đối với những cán bộ không nghiêm túc, gây thất thoát tài sản ngân hàng.
Ngoài ra, chi nhánh cần phải thường xuyên kiểm tra đội ngũ cán bộ thẩm định, xem xét và thuyên chuyển những cán bộ thẩm định không đáp ứng được công việc sang làm công việc khác. Bố trí các cán bộ có trình độ bản lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào những vị trí quan trọng chủ chốt để phát huy hơn nữa thế mạnh về con người.
3.3.1.2 Xây dựng chiến lược, thực hiện nhiều hoạt động thu hút các dự án đầu tư.
Số lượng dự án ít? Không đa dạng? quy mô dự án nhỏ? Số lượng khách hàng ít? Tỷ lệ thu lãi thấp? Đó chính là kết quả hoạt động của một lối tư duy bó hẹp trong một số ngành nghề nhất định, một số hình thức nhất định. Đây thực sự là một vấn đề cần thay đổi. Chi nhánh cần mở rộng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư ra nhiều ngành, lĩnh vực hoạt động của nền kinh tế: ngành điện, ngành xây dựng, ngành môi trường thuỷ sản, ngành dệt may, nông nghiệp,… Mở rộng hoạt động cho vay cho đa hình thức sở hữu doanh nghiệp. Hiện nay, các doanh nghiệp nước ta đang trên đà cổ phần hoá và thanh lập mới dưới hình thức sở hữu tư nhân rất nhiều. Vì vậy, Chi nhánh không chỉ tâp trung vào cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước mà còn nên khai thác tiềm năng ở lĩnh vực doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp tư nhân,…
Chi nhánh cần xây dựng chiến lược cho vay dài hạn, phát triển những sản phẩm dịch vụ hỗ trợ đi kèm việc phát triển cho vay theo dự án đầu tư như tư vấn xây dựng dự án đầu tư, kết hợp cung cấp các dịch vụ tiện ích khác,…Bên cạnh đó cần nghiên cứu và triệt để triển khai các dịch vụ mới, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ cho vay theo dự án đầu tư như cho vay hợp vốn, cho vay theo hình thức tín chấp bảo lãnh,...
Chi nhánh xây dựng chiến lược dựa vào định hướng cho vay dự án đối với các nghành kinh tế trọng điểm trong thời kỳ. Từ đó vạch ra được các định hướng, chiến lược phát triển cho hoạt động cho vay đầu tư theo dự án trong từng giai đoạn kinh tế. Cần kết hợp chặt chẽ với các tổ chức tín dụng khác nhằm cung cấp các dịch vụ trọn gói cho vay, thanh toán, các sản phẩm phái sinh khác.
3.3.1.3 Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án (phương pháp thẩm định, thông tin)
Một trong những giải pháp quan trọng và cần được ưu tiên hàng đầu là xây dựng một quy trình thẩm định dự án theo chuẩn mực. Ngân hàng nên áp dụng những phương pháp thẩm định hiện đại, đồng thời chú ý đến việc đánh giá hiệu quả tài chính, giá trị thời gian của tiền. Một số nội dung quan trọng cần thực hiện để xây dựng được quy trình thẩm định hiện đại:
Dự tính tổng mức đầu tư: Cán bộ thẩm định cần phải dự đoán một cách chính xác nhu cầu vốn của dự án. Phải thực hiện phân chia một cách rõ ràng vốn đầu tư của từng công việc, từng bộ phận. Đồng thời cần phải phân định rõ được thời kỳ sử dụng vốn dể có kế hoạch huy động vốn tài trợ cho vay một cách tối ưu, tránh trình trạng ứ đọng vốn không hiệu quả. Ngân hàng sẽ căn cứ vào tiến độ sử dụng vốn của dự án mà giải ngân.
Phân tích nguồn vốn tài trợ cho dự án: Các dự án lớn với sự tham gia của nhiều bên thường có nguồn vốn tài trợ dự án được huy động từ nhiều nguồn khác nhau với nhiều mức lãi suất khác nhau. Cán bộ thẩm định cần tiến hành phân chia nguồn vốn cho chủ đầu tư: vốn tự có, vốn vay ưu đãi nước ngoài, vốn ngân hàng nhà nước, vốn thương mại,… Trong cơ cấu tổng nguồn vốn, cán bộ thẩm định cần phân chia nguồn vốn tài trợ cho tài sản cố định và
tài sản lưu động ròng. Xây dựng dự toán vốn cho các dự án cũng là khâu quan trọng, không thể bỏ qua trong quá trình thẩm định dự án đầu tư.
Tính toán lãi suất và xây dựng kế hoạch trả nợ: Lãi suất là một yếu tố quan trọng trong dự án, có liên quan tới nghĩa vụ hoàn trả của chủ đầu tư, quyền lợi của ngân hàng và là cơ sở tính toán các chỉ tiêu tài chính dự án. Cán bộ thẩm định với tư cách người tư vấn tài chính cho chủ đầu tư phải lên phương án trả nợ một cách hợp lý, tuỳ thuộc vào điều kiện tài chính và hoàn cảnh cụ thể của từng dự án. Có nhiều phương án trả nợ như trả nợ gốc đều, lãi trả theo số dư, trả nợ theo niên kim cố định, trả lãi trước, gốc trả cuối kỳ,… Một phương án trả nợ tốt giúp nhà đầu tư tránh được sức ép trả nợ trong những năm đầu của dự án.
Phương pháp tính khấu hao tài sản cố định: Trên lý thuyết có nhiều cách tính khấu hao tài sản cố định: khấu hao theo đường thẳng (khấu hao đều), khấu hao theo tổng số năm, phương pháp khấu hao nhanh điều chỉnh- MACRS… Mỗi phương pháp khấu hao ảnh hường trực tiếp tới dòng tiền trong suốt vòng đời dự án. Cán bộ thẩm định với tư cách tư vấn cho chủ đầu tư, có thể lựa chọn một phương pháp khấu hao có lợi nhất, giảm thiểu sức ép trả nợ trong những năm đầu của dự án.
Áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại chỉ là điều kiện cần để nâng cao chất lượng thẩm định. Một trong những “ nguyên liệu” quan trọng nhất của thẩm định dự án là thông tin. Ngân hàng cần có những phương pháp tổ chức, lưu trữ thông tin một cách khoa học. Việc tổ chức tìm kiếm và lưu trữ thông tin khoa học không những giảm chi phí cho ngân hàng mà còn cải thiện chính xác và độ tin cậy của quá trình thẩm định.
3.3.1.4 Tổ chức điều hành hoạt động của ngân hàng với hoạt động thẩm định dự án theo hướng chuyên môn hoá.
Nhằm thực hiện tốt quá trình chuyên môn hoá hoạt động thẩm định, qua đó nâng cao chất lượng thẩm định, ngân hàng nên quan tâm hàng đầu tới nhóm giải pháp về tổ chức điều hành. Việc tổ chức quản lý điều hành công tác thẩm định cần được chú trọng với quy trình thẩm định chặt chẽ vì đây là khâu quan trọng, ảnh hưởng tới kết qủa hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng công tác thẩm định của ngân hàng.
Các dự án được đưa đến ngân hàng có quy mô và lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau. Việc bổ nhiệm, phân công cán bộ cần phải dựa vào khả năng, thực lực của mỗi người, đồng thời phải có kết hợp chặt chẽ, cùng hợp tác giúp đỡ lẫn nhau để phát huy hơn nữa trình độ, kinh nghiệm và thế mạnh của mỗi cán bộ thẩm định nhằm đạt hiệu quả trong công tác thẩm định. Vì vậy, việc phân công công tác phải gắn chặt với trách nhiệm của mỗi cán bộ thẩm định và kết quả của mỗi dự án mà người đó đảm nhiệm vì như thế, trách nhiệm của cán bộ thẩm định mới ngày được nâng cao. Ngân hàng nên quy định chi tiết, cụ thể hơn về trách nhiệm cũng như quyền lợi của các cán bộ đối với kết quả thẩm định dự án: Thực hiện chuyên môn hoá trong công tác, tách bộ phận thẩm định ra khỏi tín dụng và bản thân nghiệp vụ thẩm định cũng cần chuyên môn hoá theo nghành, lĩnh vực kinh tế và thời hạn của dự án.
Bên cạnh đó cần hoàn thiện tổ chức thẩm định trong toàn hệ thống của từng chi nhánh nhằm phối hợp chặt chẽ với các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Cần có sự kết hợp giữa ngân hàng trung ương và các chi nhánh. Ngân hàng trung ương sẽ là nơi chỉ đạo toàn bộ hoạt động về nghiệp vụ thẩm định, ra các văn bản pháp lý trong hệ thống và trực tiếp tham mưu cho ban lãnh đạo chi nhánh. Ở các chi nhánh nên thành lập tổ thẩm định trực thuộc phòng tín dụng hoặc tách ra thành một phòng ban riêng.
Mô hình phòng thẩm định và ban tín dụng theo hướng chuyên môn hóa tham khảo:
Hiện nay, mô hình phòng thẩm định và ban tín dụng của NHTM vẫn rập khuôn theo mô hình của Pháp và mang đậm tính chất cổ điển. Tuy nhiên, pháp lệnh ngân hàng ra đời và sau này được chuẩn hoá thành các luật về ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng đã tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động kinh doanh cua ngân hàng ngày càng hoàn thiện. Đặc biệt, thời kỳ đổi mới đã đem lại cho ngân hàng cơ hội đa dạng hoá nghành nghề kinh doanh và nâng cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm trước quyết định của mình trong hoạt động kinh doanh. Nghành nghề kinh doanh đa dạng hơn, đối tượng thành phần tín dụng cũng phong phú hơn làm cho nghiệp vụ tín dụng trở nên phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro hơn. Vì vậy tính chuyên môn hoá trong hoạt động thẩm định trở nên cấp thiết. thẩm định dần trở nên quan
trọng và có xu hướng rõ rệt là tách ra trở thành một nghiệp vụ, một bộ phận riêng so với tín dụng. Thêm vào đó, tính tự chịu trách nhiệm cao và tiến tới hoàn toàn chịu trách nhiệm trước quyết định cho vay NHTM, trong điều kiện rủi ro tăng lên theo quy mô và mức độ phức tạp của hoạt động tín dụng, đã khiến cho ngân hàng phải có một bộ phận thẩm định với những khoản cho vay lớn để có cách nhìn khách quan, toàn diện giảm thiểu rủi ro nhờ hạn chế được những quyết định thiếu chính xác do cảm tính, do quan hệ hoặc do hạn chế của cán bộ tín dụng về một lĩnh vực kỹ thuật nào đó.
Xu hướng hiện đại hoá mô hình tổ chức phòng thẩm định và bộ phận tín dụng trong NHTM là phù hợp với xu thế phát triến của thế giới. Thực tế tại các nước có hệ thống ngân hàng phát triển, phòng thẩm định chỉ có vai trò tham mưu cho ban giám đốc ra quyết định tín dụng đối với các dự án lớn và tư vấn đầu tư cho khách hàng, tức là chỉ được phân công, còn phân quyền phân nhiệm rất hạn chế.
Trong mô hình này, phòng thẩm định thuộc khối đơn vị chức năng (không trực tiếp kinh doanh). Khối các phòng tín dụng là nơi nhận hồ sơ xin vay và giao dịch trực tiếp với khách hàng. Nếu các hồ sơ xin vay có vốn vay lớn hơn một mức nhất định (10 tỉ đồng chẳng hạn) hoặc thời hạn dài (trên 10 năm - không kể các dự án do ban giám đốc chỉ định) thì được chuyển sang phòng thẩm định. Phòng thẩm định nghiên cứu, phân tích hồ sơ, cho ý kiến tham mưu trình ban giám đốc quyết định cho vay hay không. Nếu cho vay, phòng tín dụng tiến