d, Hiệu quả hoạt động kinh doanh
2.3.1. Về công tác phòng ngừa rủi ro cho thuê tài chính
Công tác phòng ngừa rủi ro cho thuê tài chính được Công ty CTTC- BIDV ngày càng chú trọng đẩy mạnh và nâng cao chất lượng hoạt động, đặc biệt trong giai đoạn khó khăn hiện nay. Phòng ngừa rủi ro cho thuê tài chính thể hiện qua chính sách cho thuê tài chính, chiến lược quản trị rủi ro và được thực hiện trong tất cả các khâu của quy trình cho thuê tài chính nhằm nhận diện sớm nhất những rủi ro có thể xảy ra, đo lường và đưa ra những biện pháp xử lý phù hợp.
2.3.1.1. Chính sách quản lý rủi ro cho thuê tài chính.
Công tác quản lý rủi ro tại Công ty Cho thuê tài chính BIDV thể hiện qua các định hướng hoạt động cho thuê tài chính trong từng thời kỳ được quy định cụ thể trong các văn bản, các công văn, thông báo do Giám đốc và Chủ tịch Hội đồng ban hành.
Quy định về giới hạn cho thuê tài chính
Trong “Quyết định ban hành quy chế cho thuê tài chính “ của Hội đồng quản trị Công ty Cho thuê tài chính –BIDV số 141/QĐ-HĐQT đã quy định rõ giới hạn cho thuê tài chính. Theo đó, tổng dư nợ cho thuê đối với một khách hàng không vượt quá 30% vốn tự có của Công ty tại mọi thời điểm và giới hạn đối với một nhóm khách hàng có liên quan là không được vượt quá 80% vốn tự có của Công ty. Trong trường hợp nhu cầu thuê của một khách hàng vượt quá 30% vốn tự có của Công ty thì Công ty có thể tiến hành cho thuê hợp vốn theo các quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Định hướng ngành nghề ưu tiên cho thuê tài chính
Công ty thực hiện chính sách cho thuê tài chính khác nhau, ưu tiên hoặc hạn chế cho thuê với các đối tượng khách hàng hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau, phù hợp với điều kiện cụ thể, dựa trên từng thời kỳ và dựa trên các nguyên tắc sau:
(i) Hạn chế việc mở rộng và phát triển cho thuê , bảo lãnh đối với các khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh trong các ngành nghề được nhận được là kém hiệu quả, mức độ rủi ro cao.
(ii) Ưu tiên cho thuê tài chính đối với các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực có hiệu quả kinh tế- xã hội cao.
Nhóm ngành nghề Công ty hạn chế hoặc ưu tiên cho thuê phụ thuộc vào thực trạng nền kinh tế, các khuyến cáo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, định hướng của BIDV và của Công ty trong từng giai đoạn cụ thể.
Nếu như trong giai đoạn 2002-2006, ngành vận tải được coi là ngành chủ đạo trong hoạt động cho thuê tài chính của Công ty thì trong giai đoạn hiện nay, Công ty khuyến khích, ưu tiên cho thuê với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực sản xuất sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu, khai thác chế biến tài nguyên khoáng sản, đầu tư thủy điện vừa và nhỏ.
Chính sách khách hàng
Chính sách khách hàng được xây dựng và áp dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tùy theo mức xếp hạng mà khách hàng được hưởng những ưu đãi về điều kiện cho thuê tài chính. Đồng thời, dựa trên
tình hình thực tế và xu hướng, định hướng phát triển từng thời kỳ mà chính sách khách hàng có những quy định về lãi suất, thời gian thuê, tỷ lệ tham gia trả trước, chất lượng tài sản áp dụng cho từng nhóm tài sản, từng ngành nghề kinh doanh. Đây là bước quan trọng để Công ty nâng cao chất lượng tín dụng cũng như đảm bảo, kiểm soát được rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính.
Căn cứ vào kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng, Công ty đã xây dựng quy định cụ thể về lãi suất thuê, tỷ lệ tài sản đảm bảo/ giá trị tài sản cho thuê và ký cược của các nhóm khách hàng, giúp ngăn ngừa, phòng tránh rủi ro xảy ra.
Bảng 2.10. Chính sách khách hàng
Xếp hạng KH
Tỷ lệ TS đảm bảo/ giá trị TS thuê Lãi suất cho thuê thả nổi Ký cược (% giá trị TS thuê) TS dễ chuyển nhượng Dụng cụ sản xuất, thiết bị chuyên dụng trong các ngành thông dụng và đang phát triển TS khó chuyển nhượng VND USD AAA và AA >=20% LS huy động đầu vào bình quân+ tối thiểu 0.25%/1 tháng LS huy động đầu vào bình quân+ tối thiểu 2.2%/1 năm 5% A >= 20% BBB >=30%. >=35% >=40% BB >=35% >=40% >=50% LS huy động đầu vào bình quân+ tối thiểu 0.35%/1 tháng LS huy động đầu vào bình quân+ tối thiểu 3.2%/1 tháng 5%
2.3.1.2. Phòng ngừa rủi ro theo quy trình cho thuê tài chính
Giai đoạn 2006- 2008 là giai đoạn Công ty cho thuê tài chính- BIDV phải đối mặt với rất nhiều khó khăn. Điều kiện kinh tế không ổn định, các khoản nợ xấu gia tăng, việc quản lý điều hành bộc lộ nhiều sai sót. Trước thực trạng rủi ro ngày càng cao làm ảnh hưởng đến chất lượng cho thuê và kết quả hoạt động kinh doanh, tháng 11/2008, Công ty đã tiến hành sửa đổi cơ cấu bộ máy tổ chức hoạt động và ban hành Quyết định 160/QĐ- QHKH về Nghiệp vụ cho thuê tài chính ngoại ngành. Quyết định này đã hoàn thiện về cơ bản các quy trình nghiệp vụ và thẩm định dự án cho thuê tài chính, tạo cơ sở thực hiện và nâng cao khả năng chất lượng quản lý rủi ro, phòng ngừa rủi ro ngay từ những khâu đầu tiên của quy trình cho thuê tài chính. Theo Quyết định này, việc quản lý rủi ro được chia thành hai cấp độ là quản lý rủi ro toàn bộ danh mục cho thuê và quản lý rủi ro từng khoản thuê và được thực hiện trong tất cả các khâu của quy trình cho thuê tài chính.
• Quản lý rủi ro toàn bộ danh mục
Rủi ro toàn bộ là rủi ro do Công ty cho thuê tài chính tập trung cho thuê quá nhiều đối với một lĩnh vực nào đó và khi lĩnh vực đó gặp khó khăn, suy thoái thì Công ty cho thuê tài chính có thể sẽ phải đối mặt với những tổn thất rất lớn.
Công tác quản lý rủi ro đối với toàn danh mục cho thuê cần được thực hiện thường xuyên, gắn liền với tình hình thực tiễn. Công ty hàng kỳ thực hiện phân tích kết quả hoạt động của các ngành trong năm trước, từ đó đưa ra dự báo về diễn biến của các ngành kinh tế để có các chính sách đầu tư phù hợp nhằm tạo được một danh mục đầu tư hợp lý, an toàn, hạn chế được rủi ro. Sau đó phải đưa ra các chính sách cụ thể phụ thuộc vào định hướng cho thuê hàng năm sẽ quy định về lãi suất, thời gian thuê, tỷ lệ tham gia trả trước, chất lượng tài sản áp dụng cho từng nhóm tài sản, từng ngành nghề kinh doanh
Trong giai đoạn năm 2002-2005, Công ty cho thuê tài chính BIDV tập trung ưu tiên cho vay đối với ngành vận tải. Tuy nhiên từ năm 2006 trở đi, Công ty đã thực hiện đa dạng hóa danh mục các ngành nghề, tích cực mở rộng mạng lưới cho thuê của mình với các ngành nghề khác cũng có nhiều tiềm năng. Đến năm 2009, Công ty đã thực hiện cho thuê tài chính với 15 lĩnh vực khác nhau như nông nghiệp và lâm nghiệp, công nghiệp khai thác mỏ, công nghiệp chế biến, vận tải, xây dựng, ,…Đồng thời Công ty cũng tiến hành đa dạng hóa danh mục tài sản cho thuê với 10 loại chính là như dây chuyền sản xuất, taxi, thiết bị thi công, thiết bị tin học viễn thông, thiết bị vận tải bộ và thủy,…
Năm 2009 được dự báo là năm nền kinh tế Việt Nam sẽ chịu nhiều tác động của cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu nên Công ty đưa ra dự báo về một số ngành sẽ gặp khó
khăn hơn như các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu nguyên liệu thô( dầu thô, than, cao su), một số mặt hàng tiêu dùng xuất khẩu ( gạo, cà phê,…),… Do vậy, khi xem xét các dự án đầu tư trong lĩnh vực này cần cân nhắc, thẩm định kỹ càng trước khi ra quyết định cho thuê. Công ty cũng đưa ra những điều kiện cho thuê với từng nhóm khách hàng tương ứng với tài sản thuê.
Bảng 2.11. Điều kiện cho thuê năm 2009
Nhóm KH Phương tiện vận tải bộ Thiết bị thi công
Dây chuyền sản xuất ngành thông dụng và tiềm năng Taxi Thiết bị khác Trả trướ c Ký
cược Trả trước Ký cược Trả trước cượcKý Trả trước Ký cược Trả trước Ký cược
KH nhóm A đã có quan hệ với Công ty 25% 25% 30% 25% 30% KH nhóm A đã có quan hệ với BIDV, chưa có quan hệ với công ty 30% 30% 30% 30% 30% KH nhóm B đã có quan hệ với công ty 30% 5% 30% 5% 40% 5% 30% 5% 35% 5% KH nhóm A chưa có quan hệ với BIDV 30% 5% 30% 5% 40% 5% 30% 5% 40% 5% KH đãsản xuất kinh doanh trên 1 năm 30% 5% 35% 5% 50% 5% 30% 5% 40% 5% KH mới thành lập 35% 5% 40% 5%
• Quản lý từng khoản thuê
Việc quản lý rủi ro từng khoản thuê được thực hiện ở cả 3 khâu: trước, trong và sau khi cho thuê tài chính. Về cơ bản, Công ty cho thuê tài chính-BIDV đã có những văn bản hướng dẫn thủ tục cho thuê tài chính bao gồm đầy đủ và cụ thể nội dung của từng bước. Mặc dù chưa có Quy chế quản lý rủi ro nhưng trong mỗi bước của quy trình cho thuê tài chính đều gắn liền với công tác nhận biết, phòng ngừa rủi ro.
Sơ đồ 2.2 : Quy trình cho thuê tài chính
( Nguồn: Quy chế cho thuê tài chính- Công ty CTTC-BIDV)
- Thẩm định sơ bộ khách hàng
Khi Phòng QHKH tiếp nhận hồ sơ thuê tài chính từ khách hàng sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ về khách hàng, tình hình tài chính của khách hàng, dự án thuê tài chính, tính toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ và các điều kiện khác như tài sản thuê( giá mua, chất lượng, công nghê,…). Cán bộ QHKH thực hiện thẩm định sơ bộ dựa trên hệ thống biện pháp phân tích rủi ro, biện pháp giảm thiểu và phòng ngừa rủi ro đối với các dự án cho thuê.
- Thẩm định rủi ro
Bước này do phòng QLRR thực hiện. Sau khi tiếp nhận hồ sơ thuê tài chính của phòng QHKH, cán bộ thẩm định sẽ tiến hành thực hiện thẩm định rủi ro các đề xuất cho thuê của phòng QHKH và lập Báo cáo thẩm định rủi ro. Bước này giúp cho Công ty có thể chọn lọc được những dự án tốt, đồng thời nhận diện được những rủi ro tiềm tàng của dự án, qua đó đưa ra các biện pháp khắc phục và cân nhắc quyết định cho thuê.
-Phê duyệt cho thuê tài chính:
Công ty tiến hành phê duyệt cho thuê tài chính theo các cấp nhằm đảm bảo tính minh bạch và cân nhắc lựa chọn dự án cho thuê cẩn thận nhất nhằm hạn chế rủi ro.
+Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro cho thuê
+ Cấp có thẩm quyền ký kết các hợp đồng liên quan đến cho thuê tài chính +Cấp có thẩm quyền phê duyệt giải ngân
Các trường hợp dự án vượt thẩm quyền của công ty (các dự án vượt 15% vốn tự có và có thời gian thuê từ 7 năm trở lên) phải trình hồ sơ lên Hội sở chính của BIDV.
- Giải ngân
Sau khi nhận được Giấy đề nghị giải ngân của Bên thuê, phòng QTTD tiến hành kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ của hồ sơ, chứng từ thanh toán,… để đảm bảo không xảy ra rủi ro tác nghiệp . Đồng thời, phòng QTTD lập lịch thanh toán tiền thuê nhằm giúp theo dõi tình hình trả nợ của bên thuê được chính xác, giúp công tác đốc thúc trả nợ thuận tiện hơn.
- Giám sát và kiểm soát sau cho thuê:
+ Phòng QHKH kiểm tra việc sử dụng tài sản thuê, chủ động đề xuất 6 tháng 1 lần lập tờ trình đi kiểm tra tài sản thuê tại Bên thuê mình quản lý, đồng thời phải thường xuyên theo dõi phân tích các biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh của Bên thuê, tình hình tài chính, tài sản... để kịp thời nhận diện các rủi ro tiềm ẩn.
+ Phòng QLRR: Phối hợp với các phòng khác để phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý nếu có dấu hiệu bất thường; giám sát việc thực hiện phân loại nợ; giám sát thực hiện các biện pháp xử lý rủi ro đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+ Phòng QTTD: Định kỳ ngày 25 hàng tháng, cán bộ quản trị tín dụng lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn của tháng sau gửi phòng Quan hệ khách hàng để đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn; chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến thực trạng các khoản cho thuê của khách hàng và cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho phòng Quan hệ khách hàng; hàng tháng căn cứ số liệu kế toán lập thông báo lãi treo của các hợp đồng.
- Điều chỉnh hợp đồng
Việc điều chỉnh hợp đồng phải dựa trên nguyên tắc dự án do cấp có thẩm quyền nào phê duyệt thì cấp đó phải thực hiện điều chỉnh hợp đồng. Điều này vừa giúp việc theo dõi khoản thuê một cách nhất quán vừa tăng tính trách nhiệm cho các cấp phê duyệt.
- Thu nợ, lãi tiền thuê:
Phòng Quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm đôn đốc và thu nợ. Trong quá trình thực hiện, nếu biết bên thuê không có khả năng trả nợ thì phải áp dụng ngay các biện pháp
thích hợp, tùy từng nguyên nhân có thể gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc thực hiện xử lý thu hồi nợ quá hạn.