T H CÙ RạNG HOạ đ ẫNG íN DễNG ạI
3.2.1. Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng, tăng cờng việc kiểm tra
phân tích đánh giá khách hàng.
Nâng cao chất lợng tín dụng là nhiệm vụ trọng tâm thờng xuyên của ngân hàng trong quá trình hoạt động kinh doanh tiền tệ. Do đó, để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng thì việc phân tích và đánh giá khách hàng trớc khi đa ra quyết định cho vay có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với sự đảm bảo an toàn vốn cho Ngân hàng.
Khi phân tích đánh giá khách hàng cần chú ý mấy vấn đề sau: 3.2.1.1. Phơng án sản xuất kinh doanh và kế hoạch vay vốn, trả nợ.
Khách hàng cần phải giải thích rõ dự định, mục đích, các điều kiện để thực hiện phơng án, kế hoạch thực hiện cho vay tính toán hiệu quả kinh tế của khoản vay, nguồn trả nợ và kế hoạch trả nợ. Đối với khoản vay trung, dài hạn khách hàng phải gửi cho Ngân hàng các văn bản đợc cấp có thẩm quyền duyệt theo điều lệ, các văn bản thực hiện quản lý đầu t và xây dựng.
3.2.1.2. Các báo cáo tài chính ở thời điểm gần nhất.
Khách hàng phải nộp cho Ngân hàng các báo cáo tài chính ở thời điểm gần nhất, bao gồm bảng tổng kết tài sản và bảng kết toán lỗ lãi. Đối với cá thể, hộ gia đình không hạch toán kế toán cũng phải báo cáo một bản thống kê về vốn chủ sở hữu, tài sản cố định, tài sản lu động, nợ phải trả đến ngày xin vay và báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh lỗ lãi (nếu có sản xuất kinh doanh). Ngoài ra cán bộ tín dụng cần chú ý xem xét tới các giấy tờ có liên quan đến việc vay vốn nh: hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ, giấy phép kinh doanh nhập khẩu hoặc côta nhập khẩu (đối với trờng hợp cho vay xuất, nhập khẩu) và các giấy tờ, văn bản có liên quan khác.
3.2.1.3. Phân tích năng lực tài chính của khách hàng.
Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức mạnh tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của ngời vay. Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn của chủ sở hữu thực tế tham gia vào phơng án vay vốn Ngân hàng theo quy định của chế độ cho vay. Muốn phân tích đợc vấn đề này phải dựa vào các báo cáo tài chính, bảng cân đối tài sản, bảng tổng kết lỗ lãi. Để phân tích năng lực tài chính của khách hàng có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá, sau đây là một số chỉ tiêu để đánh giá:
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính của khách hàng. Hệ số ≥ 0,5 là tốt, nếu< 0.5 thì khả năng tài chính của khách hàng thuộc diện yếu kém.
Chỉ tiêu này cho biết khách hàng có đủ tài sản lu động để đảm bảo các khoản nợ ngắn hạn khi thua lỗ bất ngờ xảy ra. Tỷ lệ này > 1 là tốt, nếu < 1 cần phân tích nguyên nhân thiếu đảm bảo.
3. Vốn lu động thực tế = Tài sản lu động – nợ ngắn hạn của chủ sở hữu
Tài sản lu động bao gồm: tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, tiền đang chuyển vào các khoản đầu t tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu, hàng hoá tồn kho và tài sản lu động khác. Chỉ tiêu này cho biết vốn của chủ sở hữu nằm trong tài sản lu động nhiều hay ít, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án vay vốn. Từ đó đánh giá đợc khả năng trả nợ của khách hàng khi xảy ra khủng hoảng về tài chính. Hệ số này càng lớn càng tốt, nếu ≤ 0 thì năng lực tự chủ về tài chính của khách hàng rất yếu.
Nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp 1. Hệ số tài trợ = ---
Tổng nguồn vốn doanh nghiệp đã sử dụng
Tài sản hoạt động 2. Tỷ lệ hiện hành = ---
4. Chu kỳ thu hồi vốn trung bình.
Tỷ lệ này đợc tính bằng thơng giữa các khoản phải thu và tiền bán hàng trung bình một ngày. Tỷ lệ này cho biết chất lợng các khoản nợ phải thu, thời gian đọng vốn? Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt, = 0 là lý tởng.
5. Vòng quay hàng hoá.
Tỷ lệ này đợc tính bằng thơng số giữa doanh thu tiêu thụ theo giá vốn và giá trị trung bình vật t hàng hoá tồn kho. Vòng quay hàng hoá cho biết chu kỳ luân chuyển vật t, hàng hoá để duy trì cho hoạt động bình thờng của khách hàng, tỷ lệ vòng quay càng nhanh càng tốt. Tỷ lệ này dùng để nghiên cứu xác định thời hạn cho vay và các kỳ hạn cụ thể.
Lợi nhuận trớc thuế 6. Khả năng sinh lời của tài sản = ---
Tổng tài sản có
Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời tổng thể của tài sản có. Tỷ lệ này lớn thì hiệu quả sử dụng tài sản có cao và ngợc lại.
Lợi nhuận ròng 7. Tỷ suất lợi nhuận của vốn chủ sở hữu = ---
Vốn sở hữu
Tỷ suất này cho biết một đồng vốn của chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Từ chỉ tiêu này, cán bộ tín dụng có thể xác định đợc khả năng huy động lợi nhuận của khách hàng để trả các khoản nợ hoặc đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh.
Lợi nhuận ròng 8. Tỷ suất lợi nhuận ròng của doanh số bán hàng = ---
Doanh số bán hàng Tỷ lệ này có thể tính chung hoặc tính riêng cho từng mặt hàng, tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả càng lớn. Tỷ lệ này để so sánh hiệu quả đầu t vốn đối với từng loại sản phẩm để có sự lựa chọn sản phẩm nào hiệu quả hơn hoặc
so sánh với cùng loại sản phẩm của các doanh nghiệp trên thị trờng để thấy rõ mức độ cạnh tranh.
Lợi nhuận ròng
9. Tỷ suất lợi nhuận của vốn đầu t = --- Tổng giá trị vốn đầu t
Tỷ lệ này còn gọi là “Hệ số hoàn vốn” là số đo khả năng sinh lợi của vốn đầu t. Đây là chỉ tiêu quan trọng để xác định hiệu quả sử dụng vốn đầu t. Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao và ngợc lại.
10. Các hệ số an toàn về tài chính.
Các chỉ tiêu này dùng để đo lờng mức độ rủi ro, có thể bù đắp đợc bằng nguồn vốn của chủ sở hữu.
Tổng tài sản nợ --- Tài sản có Tỷ lệ này càng nhỏ hơn 1 càng tốt. Tổng tài sản nợ --- Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ này càng nhỏ hơn 1 càng tốt.
3.2.2. Nâng cao chất lợng thẩm định dự án cho vay.
Thẩm định dự án là công việc hết sức quan trọng khi giải quyết cho vay, qua đó có thể rút ra kết luận về: mức vốn đầu t, hiệu quả kinh tế, khả năng thu hồi vốn, thời hạn nợ. Muốn vậy phải nắm đợc tình hình thị trờng, năng lực sản xuất, khả năng cạnh tranh. Để thẩm định dự án đầu t, cán bộ tín dụng cần phải đánh giá dự án đó trên các phơng tiện sau đây:
3.2.2.1. Sự cần thiết của dự án.
Phải xem xét mục tiêu dự án có phù hợp và đáp ứng mục tiêu phát triển của ngành, của địa phơng và của cả nớc hay không? Dự án mang lại gì cho chủ đầu t, cho nền kinh tế xã hội. Nếu là đầu t để cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất
của doanh nghiệp hiện có thì đánh giá về trình độ sản xuất, chất lợng, quy cách, giá cả. Phân tích năng lực máy móc thiết bị, quy mô sản xuất hiện có so với nhu cầu thị trờng.
3.2.2.2. Thẩm định phơng diện thị trờng.
Thị trờng luôn luôn biến động, cạnh tranh xảy ra ngày càng khốc liệt, thị trờng chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn có thể xẩy ra bất cứ lúc nào. Hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế thị trờng luôn gặp phải những bất trắc khôn lờng, đòi hỏi ngời sản xuất kinh doanh phải năng động nắm bắt đợc những tín hiệu thị trờng một cách nhanh chóng, để đa ra những dự đoán một cách chính xác cho tơng lai. Vì vậy một yếu tố không thể thiếu đợc khi thẩm định dự án đầu t là cán bộ phải thẩm định phơng diện thị trờng của dự án đó. Tức là phân tích chính xác, trung thực các số liệu thông tin đa vào luận chứng kinh tế kỹ thuật trên các mặt.
- Giá cả, chất lợng, mẫu mã hàng hoá, thị hiếu ngời tiêu dùng ở trong và ngoài nớc.
- Tình hình tiêu thụ sản phẩm cùng loại trong thời gian qua, biết đợc khả năng cạnh tranh của sản phẩm đó trên thị trờng, kinh nghiệm của khách hàng trong quan hệ thị trờng và sản phẩm.
- Khả năng nắm bắt các thông tin về thị trờng, quản lý xuất nhâp khẩu của các nớc có quan hệ...
- Các hợp đồng tiêu thụ hoặc bao tiêu sản phẩm về số lợng chủng loại, giá cả thời hạn, phơng thức thanh toán.
- Các văn bản giao dịch về sản phẩm nh đơn đặt hàng, hiệp định đã ký, các biên bản đàm phán.
3.2.2.3. Thẩm định phơng diện kỹ thuật.
Thẩm định phơng diện kỹ thuật của dự án cần phải xem xét phân tích trên các mặt sau đây:
- Xem xét quy mô của dự án có phù hợp với khả năng tiêu thụ sản phẩm hay không? Khả năng đáp ứng vốn, năng lực quản lý của doanh nghiệp.
- Đa ra phơng án lựa chọn công nghệ, hợp đồng chuyển giao công nghệ nếu là công nghệ thiết bị mới hiện đại của nớc ngoài. Kiểm tra các hợp đồng cung ứng, các bên chào hàng, các điều kiện, thời gian giao hàng, phơng thức thanh toán... Tránh sơ hở thiệt hại cho chủ đầu t và ngân hàng.
- Cần kiểm tra việc tính toán nhu cầu hàng năm về nguyên, nhiên vật liệu chủ yếu, năng lợng điện nớc... Đối với nguyên vật liệu khan hiếm cần xem xét khả năng cung ứng thực tế trong và ngoài nớc, cần tìm hiểu nguồn cung cấp không nên lệ thuộc vào một nhà cung cấp.
Yêu cầu lựa chọn địa điểm xây dựng dự án là:
+ Gần nơi cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu hoặc nơi tiêu thụ chính. + Cơ sở hạ tầng thuận lợi.
+ Mặt bằng phù hợp với quy mô hiện tại và dự phòng cho phát triển mở rộng dự án trong tơng lai.
Đây là yếu tố quan trọng liên quan đến kế hoạch sử dụng vốn, kế hoạch sản xuất, kế hoạch cho vay, thu nợ của Ngân hàng.
3.2.2.4. Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính.
Là yếu tố trực tiếp liên quan tới việc lựa chọn các dự án đầu t đó là lợi nhuận của dự án. Do đó, trớc khi quyết định bỏ vốn đầu t, khách hàng và Ngân hàng thờng sử dụng phơng pháp phân tích tài chính để thẩm định tính khả thi của dự án đầu t, có 2 phơng pháp chủ yếu là:
- Phơng pháp phân tích tài chính giản đơn.
3.2.2.5.Thẩm định phơng diện tổ chức quản lý.
- Hình thức kinh doanh: doanh nghiệp quốc doanh, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty liên doanh...
- Cơ chế điều hành: dự án đó có một hay nhiều đơn vị tham gia xây dựng điều hành, quyền hạn, trách nhiệm, nghĩa vụ, sự phối hợp giữa các bên. Thành phần hội đồng quản trị, quyền hạn trách nhiệm.
- Nhân sự: khả năng chuyên môn, kinh nghiệm quản lý của hội đồng quản trị, tổng giám đốc, ban giám đốc và các thành viên, những chi tiết đảm bảo thành công của dự án.
3.2.3. Tăng cờng các biện pháp đảm bảo an toàn trong kinh doanh tín dụng. dụng.
3.2.3.1. Thực hiện tốt các bảo đảm tín dụng.
Trong nghiệp vụ cho vay, hình thức đảm bảo tín dụng rất đợc quan tâm, là cơ sở để xử lý nợ vay của khách hàng mà Ngân hàng không thu hồi đợc hoặc không thu hết cả gốc lẫn lãi khi đến hạn, nhằm đảm bảo an toàn vốn của Ngân hàng. Có 2 hình thức đảm bảo tín dụng phổ biến là:
- Đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản:
Khách hàng dùng tài sản là bất động sản, động sản thuộc sở hữu của mình đem thế chấp với bất động sản, cầm cố với động sản tại ngân hàng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng.
Tài sản thế chấp, cầm cố không phải là mục tiêu hoạt động của ngân hàng. Mặt khác do ngân hàng không trực tiếp quản lý tài sản thế chấp mà chỉ thông qua giấy tờ sở hữu nên trớc tiên ngân hàng cần xác định xem tài sản đó có thật sự thuộc quyền sở hữu của ngời vay hay không?
Ngân hàng trực tiếp định giá tài sản thế chấp của khách hàng, đối với những loại tài sản có tính phức tạp nằm ngoài khả năng thẩm định của cán bộ ngân hàng thì cần nhờ các cơ quan chức năng định giá hộ. Sau khi hoàn thành
các thủ tục trên ngân hàng và khách hàng nhất thiết phải lập bản hợp đồng thế chấp, cầm cố tài sản.
Những tài sản mà pháp luật có quy định đăng ký quyền sở hữu nhất định phải có công chứng của Nhà nớc hoặc chứng thực của Uỷ ban Nhân dân huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh.
Đối với những tài sản mà pháp luật không quy định đăng ký quyền sở hữu nhng tổng giá trị của tài sản ghi trên hợp đòng từ 50 triệu đồng trở lên thì phải công chứng.
- Đảm bảo bằng bảo lãnh.
Bảo lãnh vốn vay ngân hàng là việc ngời thứ ba là pháp nhân hoặc thể nhân gọi là bên bảo lãnh, cam kết với bên cho vay (ngân hàng) sẽ thực hiện trả nợ thay cho bên vay vốn (khách hàng) nếu khi đến thời hạn mà khách hàng không trả đợc toàn bộ hay một phần nợ vay cho ngân hàng thì bên bảo lãnh phải thực hiện bằng tài sản của mình. Đề phòng bên bảo lãnh cố tình trốn tránh trách nhiệm không nuốn thanh toán nh đã cam kết hoặc do thua lỗ gặp rủi ro... không đủ khả năng tài chính để trả nợ, ngân hàng nân yêu cầu bên bảo lãnh cần thế chấp, cầm cố tài sản, khi bảo lãnh vay vốn ngân hàng cần có hợp đồng bảo lãnh. Đối với hợp đồng bảo lãnh thì mọi giá trị tài sản ghi trên hợp đồng nhất thiết cần phải có công chứng.
Sau khi ngân hàng và khách hàng đã hoàn tất công việc định giá tài sản, thế chấp cầm cố, bảo lãnh và lập xong bản hợp đồng thì mới quyết định cho khách hàng vay vốn. Mức tiền vay đợc quy định trên cơ sở giá trị tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh.
3.2.3.2. Thực hiện bảo hiểm tín dụng.
Bảo hiểm tín dụng là một biện pháp rất quan trọng nhằm phân tán rủi ro. Bảo hiểm có lợi về mặt kinh tế cho mọi ngời, nó giảm bớt thiệt hại khi rủi ro