Vốn bằng tiền của công ty đang thiếu, để quản lý tốt vốn bằng tiền công ty phải có cách thức hạch toán rõ ràng hơn để giám đốc nắm đợc thực trạng vốn bằng tiền hiện có của công ty. Vì thế việc quản lý vốn bằng tiền cần đợc quản lý trên những cơ sở sau:
Tình hình kiểm tra tiền tồn quỹ phải đợc tiến hành hàng ngày thay vì định kỳ 2-3 ngày /1 lần, giám đốc chế độ thanh toán không dùng tiền mặt.
Các khoản tiền đang chuyển cũng cần đợc theo dõi chi tiết để phát hiện ra nguyên nhân tiền đang chuyển bị ách tắc để có biện pháp giải quyết nhanh chóng.
Ngoài các phơng thức hiện nay đang áp dụng, công ty cần lu ý một số biện pháp sau:
- Công ty nên lập bảng danh sách ghi hoá đơn thu chi tiền mặt tại thời điểm và nơI nhận tiền. Với cách làm này, khi phát hiện ra có những sai lệch giữa sổ sách với thực tế công ty sẽ nhanh chóng tìm ra những sai sót để giải quyết.
-Tiền mặt chỉ nên dùng cho các khoản chi tiêu nhỏ, các khoản lớn nên dùng séc. Trớc khi phát hành séc thanh toán công ty cần kiểm tra số lợng và giá trị của chúng một cách kỹ càng.
- Công ty cũng nên tạo ra nguyên tắc tách biệt hẳn chức năng duyệt chi với chức năng viết séc để tránh những tiêu cực có thể xảy ra.
Điểm quan trọng là mức dự trữ tiền của công ty cần đợc nâng cao và bảo đảm ổn định để chủ động trong việc chi trả, thực hiện nghiệp vụ mua bán hàng hoá.
- Với công nợ phải thu.
Với những khách hàng có những khoản nợ lớn với thời gian dài, công ty phải quy định một mức lãi suất gia tăng theo thời gian nợ để khách hàng tập trung trả nợ. công ty cần lập dự phòng nợ phải thu khó đòi để tránh tình trạng khủng hoảng khi khách hàng vỡ nợ.
Công ty cũng nên xem xét khả năng thực hiện chiết khấu bán hàng. - Các khoản tạm ứng:
Khoản ứng trớc cho đơn vị sửa chữa phải đợc thay đổi lại thành chi phí trả trớc và đợc coi là khoản phải thu. Nếu thực hiện trả trớc, công ty phải thoả
thuận mức trả trớc thấp nhất có thể và công ty phải có đợc những u đãi nhất định về giá cả.
- Về khoản phải trả nợ.
Công ty không nên để số nợ 2.534.169.215 đồng là số đã đến hạn trả và khi có tiền thu về công ty lại dùng để trả nợ. Nh vậy, vốn kinh doanh của công ty sẽ dần bị co hẹp lại. Công ty nên có thoả thuận để chuyển số nợ này thành nợ dài hạn để giảm sức ép trả nợ để tạo điều kiện cho việc hoạt động kinh doanh.
Hàng năm, khoản lãi phải trả cho vay vốn khá nhiều mà chủ yếu là vay từ công ty Thiết bị và phụ tùng. Công ty nên có sự bàn bạc với công ty Thiết bị và phụ tùng chuyển số nợ vay này thành vốn góp liên doanh của họ và họ sẽ đ- ợc hởng lãi theo tỷ lệ vốn góp để tăng hiệu quả kinh doanh chung.
Ngoài các vấn đề kể trên, công ty cần quan tâm tới thêm một số nội dung sau:
Công ty cần thờng xuyên đánh giá phân tích hiệu quả kinh doanh và lập kế hoạch cho kỳ kinh doanh tiếp theo. Công tác lập kế hoạch cần căn cứ vào thực tế tình hình biến động của các năm trớc và dự báo biến động về nhu cầu thị trờng trong các kỳ tiếp theo để có kế hoạch kinh doanh mang tính tổng hợp. Căn cứ vào kế hoạch năm công ty cũng cần xác định chỉ tiêu kế hoạch chi tiết cho từng tháng, từng quý. Trong công tác lập kế hoạch, công ty cần xác định nhu cầu cần thiết cho từng loại vốn để có kế hoạch huy động và đảm bảo cho quá trình kinh doanh đợc liên tục.
Công ty cần thực hiện tốt công tác quản lý chi phí, hạ thấp định mức chỉ tiêu để tiết kiệm vốn, tăng lợi nhuận.
Công ty cũng cần chú ý nâng cao trình độ cho mỗi cán bộ công nhân viên. Khi trình độ của cán bộ công nhân viên đợc nâng cao, ý thức trách nhiệm của ngời lao động trong công ty sẽ đợc nâng cao hơn và điều này cũng có nghĩa là các cá nhân sẽ hoàn thành công việc của mình một cách tốt hơn đẩy nhanh tiến độ chung toàn công ty.
Công ty cần phát triển thêm hoạt động cho thuê kho chứa hàng,nh xà - ởng máy xây dựng, .. vì hoạt động này tạo ra nguồn thu ổn định và có mức lợi nhuận khá cao. Ngoài ra, công ty cần phát triển thêm mặt hàng kinh doanh truyền thống của mình là sản xuất tà vẹt bê tông phục vụ nhu cầu xây dựng cơ bản và giao thông thủy lợi, xứng đáng là doanh nghiệp đầu đàn cung cấp phần lớn vật liệu xây dựng công trình xây dựng , giao thông trên khắp các tỉnh thành
Biện pháp cuối cùng mà em muốn đề đạt là công ty nên hợp tác liên doanh liên kết với các đơn vị trong v ngà oài nớc để thu hút vốn công nghệ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ giúp công ty huy động đợc thêm
vốn v nguồn lực từ bên ngoài, phát hành thêm cổ phiếu và trái phiếu hay vayà
vốn ngân hàng khi cần thiết giải quyết đợc tình trạng thiếu vốn hiện nay, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trờng.
• Một số kiến nghị với cơ quan nhà nớc
- Nhà nớc cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình cho từng ngành để công ty có cơ sở chính xác cho việc đánh giá vị thế của mình, tìm ra các mặt mạnh, mặt yếu để từ đó có biện pháp thích hợp.
- Nhà nớc cần tạo môi trờng thuận lợi hoạt động kinh doanh, giảm bớt các thủ tục hành chính mở rộng cho hoạt động sản xuất kinh doanh
- Bộ tài chính cần có chính sách hoàn thuế kịp thời trả vốn kinh doanh cho các khoản phải thu của doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng đợc khấu trừ tuy chiếm tỷ trọng không cao trong các khảon phải thu của công ty nhng nếu không đợc hoàn thuế kịp thời thì gây ra sự lãng phí trong khi công ty vẫn phải đi vay từ bên ngoài với lãi suất cao .
- Chính phủ cần đẩy mạnh phát triển thị trờng tài chính, đặc biệt là thị trờng tiền tệ để các doanh nghiệp đa dạng hóa đầu t cũng nh lựa chọn ph- ơng pháp huy động vốn.Với một thị trờng tiền tệ phát triển, các công ty có thể đầu t nguồn vốn tạm thời nhàn dỗi của mình một cách có hiệu quả và đồng thời dễ dàng huy động vốn khi cần thiết.
Kết luận.
Trong nền kinh tế cạnh tranh khốc liệt hiện nay, vốn lu động thật sự cần thiết để một doanh nghiệp bắt đầu và duy trì hoạt động kinh doanh của mình. Muốn tồn tại và phát triền đợc thì mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đều phải đợc tiến hành một cách có hiệu quả. Việc quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh nói chung, vốn lu động nói riêng luôn là vấn đề sống còn cho mỗi doanh nghiệp, đảm bảo cho doanh nghiệp đạt đợc những mục tiêu đề ra. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Qua thời gian thực tập tại Công ty cổ phần đầu t công trình Hà Nội, kết hợp với nghiên cứu các kiến thức đã học và tham khảo tài liệu, với sự giúp đỡ tận tình của thầy giáo hớng dẫn Lê Đức Lữ, các thầy cô giáo trong khoa Ngân H ng T i chinh cùng với sự giúp đỡ nhiệt tình của Ban giám đốc và cácà à
công việc nghiên cứu đề tài: “ Quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động tại Công ty cổ phần đầu t công trình Hà Nội “.
Nội dung nghiên cứu của đề tài đã đề cập tới một số biện pháp để nâng cao khả năng và trình độ quản lý vốn lu động của các cán bộ quản lý trong công ty, biện pháp tăng hiệu quả sử dụng tại các bộ phận sử dụng vốn lu động.
Tuy nhiên, do thời gian thực tập ngắn, kinh nghiệm và trình độ còn những hạn chế nên những vấn đề em nêu ra chỉ ở phạm vi nhỏ, cha bao quát đ- ợc toàn bộ các hoạt động trong công tác quản lý và sử dụng vốn lu động. Em rất mong đợc sự góp ý của các thầy cô giáo và bạn bè quan tâm và hy vọng rằng những vấn đề em nêu ra ở chuyên đề này có thể góp phần nhỏ bé trong việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh tại công ty cổ phần đầu t công trình Hà Nội.
Qua đây, em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo Trờng Đại học Kinh tế Quốc dân đã bồi dỡng kiến thức cho em trong quá trình học tập tại tr- ờng. Đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo Lê Đức Lữ đã tận tình chỉ dẫn, giúp đỡ em hoàn thành bài viết này.
Hà Nội Ngày / /2010
Sinh viên: Nguyễn Thị Sắc
TàI liệu tham khảo.
1. TàI CHíNH DOANH NGHIệP - PGS TS LƯU THị HƯƠNG 2. Bảo toàn và phát triển vốn
Nguyễn Công Thiện-Phùng Thị Đoan.
3. Kiểm tra tài chính trong các doanh nghiệp. NXB Chính trị Quốc Gia.
4. Phân tích tài chính doanh nghiệp - NXB TàI CHíNH 5. Một số vấn đề tài chính, tín dụng giá cả.
6. Hoạt động tài chính trong nền kinh tế thị trờng. NXB TP Hồ Chí Minh.
NXB Thống kê.
8.Quản trị tài chính doanh nghiệp – NXB THốNG KÊ 9. Phân tích hoạt động kinh doanh – NXB THốNG KÊ 10. Kinh tế và tổ chức sản xuất trong doanh nghiệp
NXB Thống kê.
11. quản trị doanh nghiệp NXB LAO Động x hộiã
12. Kế toán quản trị - NXB Thống kê.