- Đối với các khoản vay có rủi ro lớn
Các nhà quản lý thường có sự quan tâm sát sao đến những khoản tín dụng có mức độ tập trung rủi ro cao của các ngân hàng. Mục đích chính trong việc quản lý rủi ro của nhà quản lý là ngăn ngừa tình trạng các ngân hàng phụ thuộc quá nhiều vào một nhóm những khách hàng đi vay.
Các quy chế đảm bảo an toàn hiện đại thường quy định rằng tổng mức giá trị một ngân hàng được phép đầu tư, cho vay hoặc cung ứng công cụ tín dụng khác đối với bất kỳ một pháp nhân hoặc một nhóm pháp nhân có liên quan nào vượt hơn một tỷ lệ nhất định tính trên tổng số vốn và dự phòng của ngân hàng đó.
Trong phạm vi này, các nhà quản lý có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng của cả ngành ngân hàng và từng ngân hàng riêng biệt để bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể gây ra rủi ro cho cả hệ thống ngân hàng.
Hầu hết các quốc gia đều hạn chế mức cho vay đối với một khách hàng trong khoảng từ 20- 25% tổng vốn, mặc dù ở một số nơi tỷ lệ này có thể lên tới 30- 40%. Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng khuyến nghị nên áp dụng tỷ lệ tối đa là 25% với mục đích giảm xuống chỉ còn 10% khi thực tế cho phép.
- Đối với các khoản cho vay có nhiều bên liên quan
Cho vay có nhiều bên liên quan là một loại hình cho vay có nguy cơ rủi ro tín dụng đặc biệt lớn. Các bên có liên quan bao gồm ngân hàng mẹ, những cổ đông chính, các công ty con, các công ty phụ thuộc, giám đốc và nhân viên điều hành. Mối quan hệ này thể hiện khả năng kiểm soát hoặc gây ảnh hưởng đến việc đưa ra các quyết sách của một ngân hàng, đặc biệt các quyết định liên quan đến tín dụng. Khả năng nhận biết một cách có hệ thống và theo dõi việc cho vay có dựa trên cơ sở các chỉ số và các chính sách, quy trình của ngân hàng hay không ? Một vấn đề đáng quan tâm khác là khoản tín dụng đó có dựa trên cơ sở các điều kiện thị trường và tuân theo các điều khoản có lợi hơn về sự cung ứng tín dụng, thời hạn, lãi suất, thế chấp, và rủi ro… so với những khách hàng thông thường khác hay không ?
Hầu hết các nhà định chế đều đưa ra các giới hạn về tổng số cho vay đối với khoản có nhiều bên liên quan, cụ thể : quy định tổng dư nợ cho vay của các bên có liên quan không được vượt quá mộät tỷ lệ nhất định trên tổng số… hoặc tổng vốn cho vay. Nếu không có các quy định về vấn đề này, ban lãnh đạo ngân hàng cũng cần xây dựng một quy chế riêng cho ngân hàng mình. Theo thông lệ hoạt động an toàn, tất các khoản cho vay có nhiều bên liên quan đều phải được Ban lãnh đạo ngân hàng thông qua.
- Đối với các khoản cho vay theo khu vực địa lý hoặc theo ngành nghề kinh doanh.
Một hướng khác của quản lý rủi ro là quản lý dư nợ cho vay của một ngân hàng cho một ngành kinh tế hoặc cho khu vực địa lý hẹp. Điều này làm cho ngân hàng bị phụ thuộc vào những bất lợi của ngành nghề hoặc của khu vực đó và do đó rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu không chỉ do một khách hàng đơn lẻ mà có thể đồng thời phát sinh từ một số khách hàng cho cùng một nguyên nhân. Điều này đặc biệt đúng với các ngân hàng khu vực hoặc ngân hàng chuyên doanh hoặc các ngân hàng tại các quốc gia nhỏ có ít ngành nghề kinh tế như các quốc gia sản xuất nông nghiệp hoặc khai thác một loại khoáng sản là chủ yếu.
Thường rất khó đánh giá được các khoản cho vay của ngân hàng cho các ngành kinh tế khác nhau do hầu hết hệ thống báo cáo của các ngân hàng đều không cho biết thông tin này. Vấn đề này luôn xảy ra khi có sự đa dạng kinh
doanh của một nhóm các công ty lớn. Ví dụ một khoản cho vay cho một công ty con của một tập đoàn kinh doanh có thể được đầu tư cho các dự án thuộc ngành nghề khác nhau mà công ty kinh doanh. Trong bất kỳ trường hợp nào, các ngân hàng, do đặc trưng hoạt động, luôn chịu rủi ro ngành nghề, cũng cần xây dựng tốt một hệ thống kiểm soát các rủi ro này và đánh giá tác động do sự thay đổi theo chiều hướng xấu của chất lượng các khoản vay và cân đối lỗ lãi.
- Đối với các khoản nợ được điều chỉnh
Các khoản nợ được điều chỉnh là cácù khoản vay đã được cơ cấu lại là giảm bớt gốc hoặc lãi do tình hình tài chính của khách hàng vay bị xấu đi. Còn các khoản vay được gia hạn hoặc đảo nợ theo các điều khoản giống như các điều khoản cho vay ban đầu có cùng mức độ rủi ro không được coi là các khoản cho vay được điều chỉnh. Việc cơ cấu lại có thể bao gồm việc khách hàng thanh toán khoản vay cho ngân hàng bằng đất đai, các khoản phải thu, hoặc các tài sản khác của một bên thứ ba, gán nợ hoặc thanh toán một phần khoản vay.
Các giao dịch này nên được Ban Lãnh đạo ngân hàng phê duyệt vì thường có sự nhân nhượng đối với khách hàng vay vốn. Các chính sách của ngân hàng cũng phải đảm bảo rằng các điều khoản này được thực hiện hoàn hảo trên quan điểm về kế toán và kiểm soát. Ngân hàng phải tính toán các khoản vay được cơ cấu lại bằng cách giảm bớt các số liệu đầu tư cho phù hợp với giá trị hiện thời có tính đến các nhân nhượng vào thời điểm cơ cấu lại. Các khoản giảm bớt sẽ được tính vào báo cáo thu nhập của ngân hàng vào thời kỳ ngân hàng cơ cấu lại khoản vay. Việc giảm một lượng lớn cho các khoản vay được điều chỉnh là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp phải khó khăn.