Đảng giám đốc Công đoàn Phòng kế toán tài chính
3.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Siêu thị từ khi thành lập tới nay
tới nay
Siêu thị IMS đã đợc thành lập và chính thức khai trơng ngày 28/9/1996 tại H2A Thanh Xuân. Với diện tích ban đầu còn rất hẹp khoảng 140m2 và tổng số mặt hàng ban đầu là 600 mặt hàng. Tuy vậy ngay từ những ngày đầu Siêu thị đã thu hút một số lợng khách hàng đến tham quan và mua hàng đông đảo: tuy cha đợc hài lòng vì diện tích còn chật hẹp hàng hoá cha phong phú, song đa phần đều rất hai lòng về các u điểm sau:
- Sự tiện lợi của Siêu thị với đông đảo dân c.
- Giá cả hầu hết các mặt hàng Siêu thị đang bán thờng ngang bằng hoặc cao hơn rất ít so với giá cả thị trờng, thậm chí một số mặt hàng còn thấp hơn giá thị trờng.
- Tinh thần phục vụ nhiệt tình và gần gũi quý khách hàng của nhân viên.
Qua ý kiến đóng góp, nguyện vọng của đông đảo khách hàng ở nhiều lứa tuổi, tầng lớp, trình độ mức thu nhập, có thể thấy dân c trong khu vực có sức mua tiềm tàng, không chỉ có những mặt hàng thông dụng mà cả những mặt hàng cao cấp đắt tiền... cha đợc cung cấp trong thị trờng khu vực. Điều này tạo ra tiền đề thuận lợi cho việc lấy ý kiến khách hàng để điều chỉnh cơ
cấu, quy mô cũng nh giá cả và các chính sách kinh doanh về lâu dài và th- ơng xuyên kịp thời
Nói chung, tuyệt đại đa số khách hàng bớc đầu có những nhật xét; ấn tợng tốt đẹp về và mong muốn phát triển cả về cơ cấu chủng loại, cả về quy mô, chiếm đợc cảm tình của khách hàng là thành công ban đầu đáng kể nhất của . Chúng ta có thể đánh giá dựa trên doanh số bán ra 8 ngày đàu tiên của năm 1996 ( đv tính triệu đồng )
Ngày 28/9 29/9 30/9 1/10 2/10 3/10 4/10 5/10 Tổng Doanh
số
13 11 9 11 12 12 11 18 97
Qua kinh nghiệm vài ngày đầu, tuy đạt đợc những kết quả đáng khích lệ. Song bên cạnh đó vẫn còn những tồn đọng nh hàng hoá còn nghèo chỉ có 600 mặt hàng, nhân viên cha thành thạo với hình thức bán hàng của Siêu thị, cha hiểu biết tốt về sản phẩm, nhân viên cha thể quan sát giới thiệu hàng hoá đầy đủ cho khách. Diện tích bày hàng còn hẹp, khâu kiểm kê và giao nhận còn thiếu chính xác.
Từ đó đến nay, qua một năm hoạt động Siêu thị IMS hiện nay đã mở rộng cả về quy mô lẫn cơ cấu mặt bằng trong Siêu thị. Với diện tích bày hàng hiện nay khoảng 200m2 với trên 3000mặt hàng đợc bày bán đã thu hút đợc tầng lớp dân c Bắc, Nam Thanh Xuân.
Doanh số trung bình năm 1997 dao động từ 130 - 160 t/ tháng, lãi nộp từ 11% đến 12% trên doanh số và đến nay doanh số đã đạt tới 200triệu đồng/ tháng
Năm 1996 do mới mở cửa hàng, hàng nhập về nhiều bởi vậy đến cuối năm 1996 có nhiều hàng bị đọng kho luân chuyển. Khắc phục tình trạng trên trung tâm đã có nhiều biện pháp tích cực để giải quyết ứ đọng. Trung tâm đã làm việc thơng lợng với các nhà phân phối để trả lại hàng. Trong 6 tháng đầu năm 1997 đã trả lại 167.500.000đ tồn hàng chủ yếu là hàng lấy từ năm nh hàng thực phẩn của IC Pharma- Công ty Liên Phơng, công ty SiHaCo, côngty Hạ Long, hàng mỹ phẩm của cửa hàng giới thiệu sản phẩm DIAL, toàn cầu, Việt Hà. Đáng kể nhất là lô hàng socola Bỉ của công ty Liên doanh Hải Châu trị giá 6.500.00đ và lô hàng bánh kẹo và hàng gia dụng của Công ty XNK NSTP trị giá 15.000.000đ.
Bàng các biện pháp khuyến mại, giảm giá, trung tâm đã bán đợc hàng hoá và thu hồi vốn. Mặt khác trung tâm đã có gắng tìm nguồn hàng tận gốc để có đợc giá bán ngang bằng với giá bán lẻ của thị trờng khu vực, hoặc tìm các nguồn cung cấp hàng đại lý để tránh rủi ro trong kinh doanh. Với những
cố gắng ban đầu và học hỏi kinh nghiệm doanh số hàng bán năm 1997 các tháng đã tăng lên đáng kể, chúng ta có thể đánh giá qua bảng sơ kết tình hình bán hàng của Siêu thị qua năm qua ( bảng II ) .
Bảng II
Báo cáo tổng hợp 1997
(Kinh doanh nội địa - Siêu thị) đv tính
Hàng t doanh
Thán g
Tổng doanh thu Giá vốn hàng bán Lãi gộp Tỷ lệ lãi gộp/d.thu 1 193.264.720 170.443.176 22.821.544 18,8% 2 272.125.780 242.432.007 29.729.703 10,9% 3 108.226.900 95.614.098 12.612.802 11,65% 4 79.458.900 69.761.771 9.697.129 12.20% 5 88.941.400 78.801.000 10.140.400 11,40% 6 114.918.300 102.698.930 12.219.370 10,63% 7 120.143.100 108.231.213 11.911.887 9,9% 8 157.958.000 141.674.528.5 16.283.472 10,30% 9 131.334.300 117.764.504 13.569.796 10,33% 10 154.495.700 131.016.850 16.478.850 11,17% 11 165.557.400 146.193.593 19.393.807 11,69% 12 143.339.700 126.773.284 16.666.416 11,61% 1.722.864.200 1.531.405.024 191.153.176 11,12% Hàng đại lý Thán g Tổng doanh thu Giá vốn hàng bán Lãi gộp Tỷ lệ lãi gộp/d.thu 1 29.837.000 25.361.450 4.475.500 15% 2 19.464.000 16.610.700 2.853.300 14,65% 3 9.257.000 8.288.430 968.570 10,46% 4 10.562.000 9.405.500 1.156.500 10,94% 5 8.868.000 7.703.880 1.164.120 13,12% 6 13.823.000 12.164.550 1.658.450 11,99%
7 15.106.5000 13.328.355 1.778.145 11,77%8 23.198.100 20.624.525 2.573.575 11,09% 8 23.198.100 20.624.525 2.573.575 11,09% 9 34.717.500 31.016.795 3.655.705 10,52% 10 40.362.800 35.989.190. 4.373.610 10,83% 11 52.345.600 46.512.090 5.822.510 11,14% 12 48.210.000 42.797.575 5.412.255 11,22% 305.751.500 269.848.040 35.903.460 11,74% Qua bảng II ta nhận thấy :
Số tiền nộp cho Công ty : 2.027.938.800 Số tiền phải nộp : 2.028.615.700
Chênh lệch thiếu : 631.900 Kết quả
+ Doanh số kinh doanh nội địa trong năm
- Hàng kinh doanh : 1.722.864.200 - Hoa hồng đại lý : 35.903.460 1.758.767.660 Lãi gộp Hàng t doanh : 191.523.176 (Chiếm 11,12% ds)
Hoa hồng đại lý : 35.903.460 (Dới 11,74% Ds)
Tổng cộng 227.428.636 (đồng)
( 1 doanh số = doanh thu hàng t doanh + hoa hồng đại lý)
Nhìn vào bảng tổng kết của năm 1997 doanh số bán hàng của Siêu thị đạt trung bình hàng tháng là 146.563.971 đồng. Đặc biệt là vào dịp lễ tết nguyên đãn. Doanh thu bán hàng đạt 291.589.780đ tháng thấp nhất là 4/97 (mua nhiều) doanh thu chỉ đạt 90.020.400đ
Nếu so với kế hoạch ta có các chỉ tiêu sau : (năm 1997)
Chỉ tiêu kế hoạch thực hiện hoàn thành
Lãi gộp 222.000.000 227.426.636 102,44% Do Siêu thị mới đợc một năm kinh doanh nên còn nhiều khó khăn doanh số bán hàng chỉ đạt 87,93% so với kế hoạch, tuy vậy lãi gộp vợt kế hoạch 2,44% điều này chứng tỏ tỉ lệ lãi gộp/ doanh số cao hơn so với mức dự kiến.
Điều đó cho thấy khả năng khai thác nguồn hàng của Siêu thị rất có hiệu quả đảm bảo giá nhập sát với giá gốc.
Sau đây là bảng phản ánh tổng chi phí của trung tâm năm 1997 :
Lơng + thu nhập: 110.417.101 17% BHXH + Ytế: 5.459.584 Nớc: 4.064.720 Điện: 24.537.698 Điện thoại: 12.805.132 KHTSCĐ + CCLĐ: 106.288.056 CPTT = Tiền: 37.955.394 Tổng phí : 301.529.655
Tổng doanh thu hàng đại lý + tổng doanh thu hàng tự doanh = doanh thu tổng
Thuế doanh thu : 15% x 227.426.636 = 34113995 đ Thuế môn bài : 550.000đ
Lợi nhuận : - 108.767.014 đ
Kết quả kinh doanh của Siêu thị bị lỗ 108.767.014 đ. tuy nhiên kết quả ban đầu của việc kinh doanh siêu thị là điều không tránh khỏi. Bời vì do năm đầu tiên kinh doanh đòi hỏi phải tốn nhiều chi phí trang trải đầu t cho tài sản, thiết bị bán hàng, quản lý, tỉ lệ khấu hao lớn. Lợng khách hàng cha ổn định và vẫn còn hạn chế.
Tuy nhiên nếu so sánh tình hình doanh số bán hàng quý I /1998 với quý I/1997 chúng ta thấy doanh thu của Siêu thị đã tăng lên đáng kể
Quý I/97 Quý I/98
Tổng doanh thu 632.175.400 824.794.650
Giá vốn hàng bán 558.749.931 729.420.274
Doanh thu bán hàng quý I năm 1998 tăng 30,46% so với quý I năm 1997. Đặc biệt là vào dịp tết nguyên đãn tháng 1/98 doanh số đã đạt 441.682.950 đ tăng 41,18% so với tết năm 97. Điều đó cho thấy Siêu thị IMS đã thu hút đợc thêm khách hàng và bắt đầu có uy tín trên thơng trờng