6. Mối quan hệ giữa các đơn vị trong Côngty
2.1.2.4. Nguồn vốn vay khách hàng và nhà cung cấp
Trong cơ chế thị trờng, khi mà giao lu buôn bán đợc mở rộng tới tất cả mọi đối tợng thì tín dụng thơng mại hay nguồn vốn vay khách hàng và nhà cung cấp cũng trở thành nguồn tài trợ quan trọng cho vốn kinh doanh. Bất kỳ một công ty nào cũng đều gặp phải những tình huống nh: bán chịu cho khách hàng, mua chịu của nhà cung cấp, trả tiền trớc và đợc đối tác trả tiền
trớc; chính những hình thức đó đã làm cho mỗi doanh nghiệp có những lúc có đợc những khoản vốn lớn phục vụ cho kinh doanh.
Bảng 4: Nguồn vốn vay khách hàng và nhà cung cấp
Năm 2000 (trđ) Năm 2001 (trđ) Chênh lệch (trđ) So sánh (%) Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm 8.363 16.428 16.428 21.937 8.065 +5.509 196% 133%
Nguồn: Báo cáo tài chính công ty phát hành sách
Qua số liệu trên ta thấy một thực tế là nguồn vốn vay khách hàng và nhà cung cấp đã không ngừng gia tăng. năm 2000, đầu năm công ty mới chỉ chiếm dụng đợc có 8.363 (tr.đồng), nhng đến cuối năm thì công ty đã chiếm dụng đợc tới 16 tỷ 428 (trđ), tăng 8 tỷ 065 (trđ), tơng ứng với một tỷ lệ tăng rất cao 96% (gần gấp 2 lần).
Năm 2001 do đầu năm đã ở con số khá cao: 16 tỷ 428 (trđ), nên dù có tăng nên khi kết toán ở thời điểm cuối năm nhng tăng chậm hơn so với năm 2000. Cuối năm 2001, con số này đã đạt đợc 21 tỷ 937 (trđ); tác là đã tăng lên 5.509 (trđ), tơng ứng với một tỷ lệ tăng là 33%. Nhìn vào bảng trên ta thấy khả năng chiếm dụng vốn của công ty đối với khách hàng là khá cao, đó là những dấu hiệu tốt nếu nh đánh giá theo giác độ huy động vốn khi cần cho kinh doanh, tuy nhiên cũng phải thấy rằng chiếm dụng nhiều thì trách nhiệm của công ty đối với khách hàng của mình sẽ càng lớn, tất yếu đòi hỏi các nhà lãnh đạo công ty phải xem xét.