Ớ đề tài nghiên cứu theo phương pháp thống kê tổng hợp số liệu giữa các năm.
Ớ Phương pháp so sánh:
- Phương pháp so sánh bao gồm so sánh tuyệt ựối và so sánh tương ựối.
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt ựối: là kết quả của phép trừ giữa trị số
của kỳ phân tắch với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
∆ ∆ ∆
∆Y = Y1 Ờ Y0
Trong ựó:
∆Y: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Y1: chỉ tiêu năm sau Y0: chỉ tiêu năm trước
Phương pháp này sử dụng ựể so sánh số liệu năm tắnh với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến ựộng không và tìm ra nguyên nhân biến ựộng của các chỉ tiêu kinh tế, từựó ựề ra biện pháp khắc phục.
Phương pháp so sánh bằng số tương ựối: là kết quả của phép chia giữa trị
số của kỳ phân tắch so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
Trong ựó:
∆Y: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Y0: chỉ tiêu năm trước
%Y: biểu hiện tốc ựộ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này dùng ựể làm rõ tình hình biến ựộng của mức ựộ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào ựó. So sánh tốc ựộ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc ựộ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ ựó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
−Phương pháp phân tắch ựánh giá số liệu thực tế tại chi nhánh.
−Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu giữa các năm.
−Sử dụng một số chỉ số tài chắnh ựểựánh giá tình hình và rủi ro tắn dụng.
Ớ Ngoài ra còn dùng biểu ựồ minh họa ựể giúp cho việc phân tắch ựược rõ ràng hơn.
% Y = ∆∆∆∆Y
CHƯƠNG 3
KHÁT QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CẦN THƠ
3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 3.1.1.1 Lịch sử hình thành 3.1.1.1 Lịch sử hình thành
Ngân hàng TMCP Việt Á ựược thành lập vào ngày 04/07/2003 trên cơ sở
hợp nhất hai tổ chức tắn dụng ựã hoạt ựộng lâu năm trên thị trường tiền tệ, tài chắnh Việt Nam: Công ty tài chắnh cổ phần Sài Gòn và Ngân hàng TMCP Nông thôn đà Nẵng. Với số cổ ựông là 1750 cổ ựông trong ựó có 34 pháp nhân và 1716 thể nhân.
Ngân hàng ựã hoạt ựộng ựầy ựủ các chức năng kinh doanh của một Ngân hàng thương mại và có thế mạnh trong các hoạt ựộng tài chắnh như: Kinh doanh vàng, kinh doanh ngoại tệ, ựầu tư, tài trợ các dự ánẦ
Ngân hàng TMCP Việt Á thực hiện nhiều hình thức huy ựộng vốn, tham gia thị trường liên ngân hàng nội tệ, ngoại tệ và thị trường mở. Mở rộng hoạt ựộng tắn dụng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn ựối với các thành phần kinh tế. Trong ựó chủ yếu tập trung ựầu tư tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, thương mại xuất nhập khẩu, phục vụ ựời sốngẦ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngân hàng TMCP Việt Á phát triển các hình thức liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế, mở rộng hoạt ựộng dịch vụ cung ứng các tiện ắch cho khách hàng ngày càng thuận lợi. đội ngũ nhân viên luôn ựảm bảo phục vụ nhanh chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm: ỘSỰ THỊNH VƯỢNG CỦA KHÁCH HÀNG LÀ THÀNH đẠT CỦA NGÂN HÀNG VIỆT ÁỢ.
Ngân hàng TMCP Việt Á sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt ựộng, tăng cường năng lực tài chắnh, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật và hiện ựại hóa công
nghệ ngân hàng, chấp hành nhiêm chỉnh luật pháp của Nhà nước và các qui chế
của Ngành nhằm không ngừng nâng cao uy tắn trên thị trường.
Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ ựược thành lập vào ngày 15/01/2005. Với tổng tài sản 75.240.461.013 ựồng, ngân hàng hoạt ựộng với nhiều chức năng, cùng với ựội ngũ nhân viên chuyên nghiệp.
Trong năm 2006, Chi nhánh Cần Thơ cũng ựã chủ ựộng khảo sát, tìm kiếm
ựịa ựiểm ựể phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trên ựịa bàn thành phố Cần Thơ. Khai trương và ựưa vào hoạt ựộng các phòng giao dịch: Bình Thủy 9/11/2006, phòng giao dịch An Nghiệp, phòng giao dịch Phú AnẦựã góp phần nâng cao hiệu quả chung cho chi nhánh Cần Thơ.
Hòa chung với cả nước trong công cuộc phát triển kinh tế, Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ ựã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện ựại hóa ựất nước nói chung và của Cần Thơ nói riêng.
3.1.1.2. Quá trình phát triển
Mặc dù chịu ảnh hưởng của những diễn biến phức tạp về tình hình giá cả và những thay ựổi về lãi suất trên thị trường cũng như môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực Ngân hàng ngày càng gay gắt. Với sự chỉ ựạo sâu sắc kịp thời của ban Giám ựốc và sự nổ lực không ngừng của hơn 60 nhân viên, hoạt ựộng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á ựã thu ựược những kết quả ựáng khắch lệ. để ựạt
ựược mục tiêu tăng trưởng năm 2008, Ngân hàng ựã có nhiều nổ lực trong việc nâng cao chất lượng các mặt hoạt ựộng, ựa dạng hóa các dịch vụ, tạo thêm nhiều tiện ắch cho khách hàng ựến giao dịch.
Bên cạnh ựó, Ngân hàng còn tổ chức nhiều lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên ựể nâng cao trình ựộ chuyên môn trong cơ quan mình, nâng cao hiệu quả tắn dụng và tạo sự tin cậy ngày càng cao ựối với khách hàng, góp phần ựáng kể vào hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Ngoài trụ sở chắnh ựặt tại trung tâm của Thành phố, Ngân hàng còn thành lập thêm các phòng giao dịch trong ựịa bàn thành phố, ựiều này chứng tỏ Ngân hàng ngày càng phát triển, có xu hướng ựi lên theo kịp với tiến ựộ phát triển của nền kinh tế ngày nay.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của Ngân hàng Việt ÁỜ Cần Thơ.
3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức
Có thể nói một trong những nguyên nhân dẫn ựến thành công của ngân hàng là việc tổ chức nhân sự. Trong công tác tổ chức, Ban giám ựốc rất quan tâm ựến việc tuyển chọn và ựề bạt cán bộ tắn dụng có năng lực, ựúng người ựúng việc.
đội ngũ nhân viên luôn ựược ựào tạo nâng cao trình ựộ chuyên môn và trình ựộ
tin học. Nhất là trong ựiều kiện thị trường hiện nay, sự cạnh tranh cao giữa các ngân hàng thì việc tổ chức một ựội ngũ cán bộ cùng nhân viên trình ựộ cao sẽ là nhân tố quyết ựịnh ựến sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng.
Hình 1: Bộ máy tổ chức và quản lý của ngân hàng Việt Á Cần Thơ 3.1.2.2. Chức năng các phòng ban
Ban giám ựốc
Là người trực tiếp ựiều hành toàn bộ hoạt ựộng của Ngân hàng, ký duyệt hợp ựồng tắn dụng trong giới hạn ủy quyền của Hội ựồng quản trị.
Hướng dẫn, giám sát thực hiện ựúng chức năng, nhiệm vụ phạm vi hoạt
ựộng cấp trên giao, thường xuyên theo dõi hoạt ựộng tài chắnh, huy ựộng vốn, công tác tắn dụng. Phòng Hành chắnh Ờ Quản trị Giám ựốc và các phó giám ựốc Phòng Tắn dụng Phòng Kế toán - Ngân quỹ Phòng kiểm soát nội bộ Phòng kinh doanh
Có quyền quyết ựịnh các việc tổ chức, miễn nhiệm hoặc khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan.
Phòng Hành chắnh Ờ Quản trị
Sắp xếp, bố trắ nhân sự tại ựơn vị, xây dựng cơ chế làm việc, tham mưu xây dựng mạng lưới kinh doanh tại chi nhánh.
Nghiên cứu, ựề xuất thực hiện ựịnh mức lao ựộng, tiền lương, tiền thưởng, chếựộ bảo hiểm theo quy ựịnh, chăm lo ựời sống nhân viên.
Phân công cán bộ trực cơ quan ựầy ựủ.
Phòng Tắn dụng
Tham gia xây dựng chiến lược kinh doanh: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm
ựịnh dự án và ựưa ra mức ựề nghị cho vay ựể trình lên Giám ựốc duyệt, chịu trách nhiệm chắnh trong việc quản lý dư nợ cho vay và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng, theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết ựể phục vụựầu tư, từựó trình lên Giám ựốc có kế hoạch cụ thể. Tổ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
chức chỉựạo thông tin phòng ngừa rủi ro tắn dụng, kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợựến hạn, ựôn ựốc khách hàng trả nợựúng thời hạn, ựề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. Thực hiện chếựộ báo cáo thống kê, tổng kết ựịnh kỳ hàng tháng, quý, năm theo quy ựịnh của Ngân hàng cấp trên.
Phòng Kế toán - Ngân quỹ
Thực hiện các thủ tục liên quan ựến thanh toán, phát vay cho khách hàng, kiểm tra hồ sơ vay theo quy ựịnh, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước.
Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chắnh, kế toán thu chi quyết toán tiền lương với các ựơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình ựể thu thập thông tin, số liệu cho các phòng nghiệp vụ, cho Ban Giám ựốc phục vụ theo yêu cầu chỉựạo hằng ngày của hoạt ựộng thông tin trên ựịa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên Ngân hàng cấp trên. Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh,
lên bảng cân ựối nguồn vốn và sử dụng vốn, hàng ngày thực hiện các báo cáo theo quy ựịnh.
Thủ quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn cho kho quỹ, thực hiện các quy ựịnh biên chế về nghiệp vụ
thu, phát, vận chuyển tiền trên ựường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá. Cuối ngày phải ựối chiếu tiền mặt và sổ sách phải khớp ựúng, hoặc ựiều chỉnh khi có sai sót, thực hiện báo cáo theo qui ựịnh.
Phòng kiểm soát nội bộ
Có trách nhiệm kiểm tra, ựôn ựốc và nhắc nhở việc thực hiện ựúng theo những quy ựịnh về nghiệp vụ trong hoạt ựộng của ngân hàng, là nơi thực hiện việc kiểm tra chứng từ sổ sách của tất cả các nghiệp vụ phát sinh.
Phòng kinh doanh
Là phòng tổ chức thực hiện về nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo quy ựịnh của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ.
3.1.2.3. Chức năng, vai trò Ngân hàng
Những kết quả về kinh tế của thành phố Cần Thơựạt ựược trong những năm qua không thể không nói ựến sựựóng góp quan trọng của hệ thống NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ nói riêng.
- Chức năng:
+ Chức năng trung gian tài chắnh.
đây là chức năng ựặc trưng và cơ bản của Ngân hàng, có ý nghĩa ựặc biệt trong việc thúc ựẩy nền kinh tế phát triển. Chức năng này ựược thể hiện qua việc Ngân hàng huy ựộng vốn và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi của các chủ thể
trong nền kinh tế, sau ựó ựem nguồn vốn này cho vay ựể ựáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng, kinh doanhẦ
+ Chức năng làm trung tâm thanh toán
Chức năng này là sự kế thừa và phát huy chức năng thủ quỹ của các doanh nghiệp, tức là Ngân hàng ựược nối mạng trong toàn hệ thống nên việc thực hiện chức năng này ựược dễ dàng và nhanh chóng.
- Vai trò:
Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt ựộng chủ yếu và thường xuyên là huy ựộng tiền gửi của khách hàng và cho vay, hoạt ựộng của Ngân hàng bắt ựầu bằng tắn dụng và chủ yếu bằng tắn dụng. Ngân hàng ựã phát triển mạnh mẽ và trở nên thân thuộc với người dân lao
ựộng và kinh doanh:
+ Góp phần làm giảm chi phắ lưu thông, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. + Góp phần thúc ựẩy nền kinh tế phát triển.
3.2. KẾT QUẢ HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á QUA 3 NĂM 2006-2007-2008
Hoạt ựộng kinh doanh của Ngân hàng Việt Á Cần Thơựã thực hiện ựạt mục tiêu theo ựịnh hướng ựã xây dựng là tăng trưởng nguồn vốn, tăng trưởng dư nợ ựáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho chuyển dịch cơ cấu kinh tế của Thành phố. Triển khai kịp thời các chủ trương, chắnh sách mới của Nhà nước, của ngành và
ựịa phương ựặc biệt là cơ cấu mới về quy chế cho vay ựối với khách hàng, cơ chế ựảm bảo tiền vay cũng như các văn bản chỉựạo của Ngân hàng cấp trên.
Trong những năm qua, mặc dù ựã có không ắt những khó khăn nhưng ngân hàng ựã không ngừng phấn ựấu trên mọi lĩnh vực, kết quả là hoạt ựộng kinh doanh ựã mang ựến những hiệu quả thiết thực. Lợi nhuận qua ba năm ựều tăng, chủ yếu là do ngân hàng ựẩy mạnh hoạt ựộng tắn dụng, tiết kiệm chi phắ, cải tiến và mở rộng các sản phẩm dịch vụ. Kết quả hoạt ựộng kinh doanh của chi nhánh qua ba năm ựược thể hiện qua bảng sau:
Bảng 1: Kết quả hoạt ựộng kinh doanh của NH Việt Á Cần Thơ (2006 -2008)
đVT: Triệu ựồng
(Nguồn: Phòng Kế toán ngân hàng Việt Á) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.2.1. Doanh thu
Bất kỳ một tổ chức kinh tế hay tổ chức tắn dụng nào muốn tồn tại và phát triển bắt buộc phải làm ăn có hiệu quả và lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng ựầu. Trong nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt thì việc tạo ra lợi nhuận tối
ựa với chi phắ hợp lý là vấn ựề quyết ựịnh và phản ảnh rõ nét hiệu quả sử dụng vốn.
Nguyên nhân doanh thu tăng cao như vậy là do Ngân hàng ựã có nhiều kinh nghiệm sau hơn 3 năm hoạt ựộng và có nhiều chắnh sách kinh doanh hợp lý mang lại hiệu quả cao cho Ngân hàng.
Ngân hàng ựã chứng tỏ những bước ựi vững chắc của mình, khẳng ựịnh chỗ ựứng trên thị trường thành phố Cần Thơ bằng mức doanh thu năm 2007 tăng là 40.625 triệu ựồng, với tỷ lệ là 236,14% so với năm 2006. đến năm 2008 mặc dù nền kinh tế khó khăn cũng ựã ảnh hưởng tới Ngân hàng nhưng nhờ nỗ lực của ngân hàng nên doanh thu vẫn tiếp tục tăng lên so với năm 2007 và cao hơn năm 2006 rất nhiều, tăng hơn 106.483 triệu ựồng, tương ựương 184,13% so với năm 2007. Năm Chênh lệch 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Tuyệt ựối % Tuyệt ựối % Doanh thu 17.204 57.830 164.313 40.625 236,14 106.483 184,13 Chi phắ 14.800 45.257 154.868 30.457 205,79 109.611 242,20 Lợi nhuận 2.404 12.573 9.445 10.169 423,00 (3.128) (24,88)
3.2.2. Chi phắ
Doanh thu tăng là một dấu hiệu tốt thể hiện hoạt ựộng kinh doanh của Ngân hàng có hiệu quả. Tuy nhiên, ựểựánh giá chắnh xác hơn hiệu quả hoạt ựộng kinh doanh ta còn phải dựa vào một chỉ tiêu khá quan trọng ựó là chi phắ. Chỉ tiêu này tỷ lệ thuận với thu nhập nhưng luôn tỷ lệ nghịch với lợi nhuận.
Tình hình chi phắ của Ngân hàng cũng biến ựộng qua các năm. Năm 2006, tổng chi phắ của Ngân hàng là 14.800 triệu ựồng sang năm 2007 lên 45.257 triệu
ựồng tăng 30.457 triệu ựồng (về số tương ựối tăng là 205,79%). Năm 2008 tăng 109.611 triệu ựồng, tương ứng 242,20% so với năm 2007.
Nhìn chung việc tăng chi phắ qua 3 năm là ựiều tất yếu vì nó biến ựổi theo xu hướng của thu nhập. Trong ựó, chi phắ lãi suất là chủ yếu bởi do mở rộng hoạt
ựộng, nhu cầu tắn dụng tăng cao nên Ngân hàng phải huy ựộng vốn nhiều, trả lãi nhiều hơn, thêm vào ựó là sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong việc huy ựộng vốn nên lãi suất huy ựộng có xu hướng tăng lên. điều này chứng tỏ uy tắn của ngân hàng ngày càng ựược nâng cao làm cho số lượng khách hàng vay vốn tại ngân hàng tăng theo, số lượng món vay tăng lên nên tổng chi phắ cho các món vay cũng tăng.
3.2.3. Lợi nhuận