Để hoàn thành tốt mục tiờu mà Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam đó đặt ra cho toàn hệ thống, trong thời gian qua Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ đó khụng ngừng củng cố, hoàn thiện và nõng cao chất lượng phõn tớch
khỏch hàng, đặc biệt là phõn tớch tài chớnh đối với khỏch hàng là doanh nghiệp. Thành cụng trước hết của chi nhỏnh là đó ỏp dụng thành cụng quy trỡnh phõn tớch khỏch hàng tương đối hoàn thiện, trong đú cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh được đặc biệt chỳ trọng. “Đề cương đỏnh giỏ toàn diện tỡnh hỡnh doanh nghiệp” thực sự là một cụng trỡnh nghiờn cứu cú hiệu quả thực tiễn, đề cương mụ tả chi tiết quy trỡnh và hướng dẫn cỏc cỏn bộ tớn dụng trong quỏ trỡnh thẩm định. Đõy là một thành tựu nổi bật của Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam giỳp cho cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp của ngõn hàng thực sự mang tớnh khoa học và hệ thống. Cú thể núi đõy là một thành tớch mà khụng phải ngõn hàng thương mại nào cũng cú được. Trờn cơ sở chung đú, cỏn bộ tớn dụng của chi nhỏnh Đụng Đụ nắm vững và ỏp dụng một cỏch linh hoạt quy trỡnh sao cho phự hợp với từng khỏch hàng. Những thành cụng của Chi nhỏnh Đụng Đụ trong cụng tỏc phõn tớch, đỏnh giỏ doanh nghiệp cú quan hệ tớn dụng với ngõn hàng thể hiện ở chất lượng hoạt động đối với doanh nghiệp luụn đạt ở mức cao, doanh số cho vay tăng mạnh qua cỏc năm, tỉ lệ nợ quỏ hạn thấp.
Cỏn bộ tớn dụng tại chi nhỏnh đó sử dụng thành tựu khoa học kĩ thuật và cụng nghệ tin học trở thành cụng cụ gúp phần nõng cao chất lượng phõn tớch tài chớnh khỏch hàng. Ngõn hàng rất coi trọng cụng tỏc tỡm kiếm khai thỏc cỏc thụng tin trờn Internet và thụng tin từ trung tõm thụng tin tớn dụng ngõn hàng CIC. Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam cũng đó tổ chức bộ phận lưu trữ và thống kờ cỏc thụng tin về khỏch hàng, cỏc cỏn bộ tớn dụng cú thể dễ dàng tỡm kiếm cỏc thụng tin cần thiết trờn mạng nội bộ của hệ thống. Mặt khỏc, cỏc cỏn bộ tớn dụng của chi nhỏnh đều cú trỡnh độ đại học nờn việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu tài chớnh và hiệu quả kinh tế của phương ỏn kinh doanh hoặc dự ỏn đầu tư đều được tớnh toỏn trờn cỏc phần mềm cài đặt sẵn trờn mỏy vi tớnh nờn cú độ chớnh xỏc cao, nhanh gọn và hiệu quả, tiết kiệm rất nhiều thời gian và cụng sức.
Điều này giỳp cho thời gian phõn tớch được rỳt ngắn, cỏc khỏch hàng của chi nhỏnh cú thể nắm bắt thời cơ và đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh được diễn ra liờn tục và hiệu quả.
CHƯƠNG 3:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐT &
PT VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐễNG Đễ.
3.1. Định hướng hoạt động tớn dụng của chi nhỏnh trong thời gian tới
Dựa vào điều kiện kinh tế của đất nước và định hướng của Đảng, Nhà nước trong hoạt động tài chớnh ngõn hàng trong thời gian tới. Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam đề ra mục tiờu cụ thể như sau:
- Mục tiờu tổng quỏt của hệ thống trong thời gian tới là đổi mới toàn diện và phỏt triển vững chắc với nhịp độ tăng trưởng cao. Tiếp tục xõy dựng cơ sở hạ tầng, kĩ thuật, mụi trường làm việc hiện đại, cỏc chi nhỏnh được phõn bố và phỏt triển hợp lý trờn địa bàn cả nước gúp phần thực hiện tốt hai nhiệm vụ chiến lược là xõy dựng và bảo vệ tổ quốc, đẩy mạnh cụng nghiệp hoỏ - hiện đại hoỏ đất nước.
- Kết hợp phỏt huy truyền thống phục vụ đầu tư phỏt triển với mục tiờu đa dạng hoỏ khỏch hàng thuộc mọi thành phần kinh tế.
- Phỏt triển và nõng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngõn hàng, nõng cao hiệu quả an toàn hệ thống theo đũi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trỡnh hội nhập, làm nũng cốt cho việc xõy dựng tập đoàn tài chớnh đa năng, vững mạnh, hội nhập quốc tế.
Dựa vào tiềm lực thực tế của chi nhỏnh, điều kiện kinh tế của đất nước, trờn cơ sơ định hướng của Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam, Chi nhỏnh Đụng Đụ đó đề ra mục tiờu phỏt triển trong thời gian tới là: An toàn, chất lượng, hiệu quả, tăng trưởng bền vững
Trong đú:
An toàn: Tiếp tục nõng cao năng lực tài chớnh để đảm bảo cho hoạt động của ngõn hàng.
Chất lượng: Nõng cao chất lượng cỏc sản phẩm và hiệu quả dịch vụ. Thực hiện phõn loại nợ xấu, phấn đấu trớch đủ dự phũng rủi ro đối với dư nợ tớn dụng thương mại, tăng cường kiểm soỏt và xử lý nợ xấu và nợ tồn đọng phỏt sinh; nõng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng, đỏp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khỏch hàng.
Hiệu quả: Nõng cao chất lượng hiệu quả hoạt động thụng qua điều chỉnh cơ cấu tài sản nợ, tài sản cú theo hướng: Từng bước đẩy mạnh đầu tư vốn sang hoạt động dịch vụ, giảm dần tớn dụng xõy lắp, tăng tớn dụng ngắn hạn trong đú tập trung vào tớn dụng thương mại xuất nhập khẩu, tớn dụng ngoài quốc doanh, tư nhõn cỏ thể đẩy mạnh tớn dụng cỏ nhõn tiờu dựng...Tập trung cho những lĩnh vực, khu vực ngành nghề, địa bàn cú khả năng sinh lời và nguồn thu tớn dụng lớn đảm bảo khả năng tăng trưởng nhưng an toàn, rủi ro thấp và khả năng sinh lời, thu nhập nhiều, hiệu quả cao.
Tăng trưởng bền vững: Mở rộng và tăng thị phần hoạt động dịch vụ và huy động vốn, đảm bảo tăng trưởng quy mụ phự hợp với năng lực tài chớnh và khả năng kiểm soỏt rủi ro của ngõn hàng. Đẩy mạnh dịch vụ theo hướng đột phỏ, tập trung vào cỏc dịch vụ phi tớn dụng, dịch vụ tài chớnh, đưa vào khai thỏc sản phẩm dịch vụ mới. Gắn tăng trưởng hoạt động dịch vụ với cung ứng cụng nghệ hiện đại, tiếp tục mở rộng phỏt triển mạng lưới và kờnh phõn phối.
Phỏt huy những kết quả đạt được trong năm 2007, năm 2008 Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ phấn đấu để đạt được thành tớch cao hơn cụ thể cỏc chỉ tiờu phấn đấu như sau:
- Tổng nguồn vốn huy động: là 1600 tỉ VND tăng 25% so với năm 2007. - Tổng dư nợ cho vay: đạt 950 tỷ tăng 30% so với năm 2007
Trong đú
+ Tỉ trọng dư nợ trung và dài hạn trong tổng dư nợ 40% + Tỉ trọng dư nợ quỏ hạn và nợ tồn đọng dưới 0,2% - Lợi nhuận kế toỏn sau thuế đạt 12 tỉ.
Riờng trong lĩnh vực hoạt động tớn dụng doanh nghiệp, chi nhỏnh đặt ra chỉ tiờu kế hoạch tăng doanh số cho vay từ 25% đến 30%, tăng mức dư nợ khoảng từ 30% - 40%, thu hồi hết nợ quỏ hạn của năm 2007 và trong năm 2008 phấn đấu khụng phỏt sinh nợ quỏ hạn.
Để thực hiện được cỏc định hướng trờn, Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam - Chi nhỏnh Đụng Đụ đặt ra yờu cầu cụ thể với cỏc cỏn bộ – nhõn viờn của chi nhỏnh như sau:
- Bỏm sỏt chủ trương, đường lối phỏt triển kinh tế xó hội của Đảng và Nhà nước, bỏm sỏt mục tiờu, định hướng của ngành từ đú xỏc định mục tiờu, kế hoạch nhiệm vụ phự hợp với từng giai đoạn cụ thể.
- Điều chỉnh cơ cấu huy động vốn và đầu tư của chi nhỏnh sao cho cú sự phự hợp với thực trạng và định hướng của chi nhỏnh trong từng giai đoạn cụ thể. - Thường xuyờn chỳ ý thực hiện tốt cụng tỏc tiếp thị để đỏp ứng tốt, nhiều tiện ớch cho khỏch hàng, cung cấp được nhiều sản phẩm: Tớn dụng, thanh toỏn, bảo lónh và nhiều sản phẩm khỏc phự hợp với nhu cầu cuộc sống đang đũi hỏi.
- Tập trung vào cụng tỏc đào tạo và đào tạo lại cho cỏc cỏn bộ nõng cao trỡnh độ hiểu biết kiến thức phỏp luật và năng lực chuyờn mụn đỏp ứng kịp thời yờu cầu hội nhập kinh tế quốc tế trong thời gian tới.
- Tổng kết đỳc rỳt ra những bài học kinh nghiệm về thành cụng, thất bại những năm qua trong hoạt động kinh doanh, củng cố cơ sở lý luận hoạt động gúp phần phục vụ đắc lực cho cụng cuộc cụng nghiệp hoỏ, hiện đại hoỏ của đất nước.
- Coi trọng cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt, kịp thời phỏt hiện và xử lý cỏc sai sút trỏnh để cú dư luận xấu, đồng thời gắn kiểm tra với việc chỉnh sửa và xử lý sau thanh tra, kiểm tra.
- Đẩy mạnh việc phỏt động thi đua cú sơ kết, tổng kết kết hợp khuyến khớch bằng lợi ớch vật chất nhõn điển hỡnh tiờn tiến, giữ gỡn đoàn kết nội bộ, tạo khớ thế và sức sống trong toàn
3.2 Những khú khăn tồn tại và nguyờn nhõn
Tuy quỏ trỡnh phõn tớch TCDN trong hoạt động tớn dụng của chi nhỏnh đó đạt được một số thành cụng nhất định nhưng qua xem xột thực tế, cụng tỏc phõn tớch cũn cú một số vấn đề tồn tại như sau:
Thứ nhất: Bộ hồ sơ tài chớnh của doanh nghiệp chưa đầy đủ gõy khú khăn cho việc phõn tớch tài chớnh.
Hiện nay, ngõn hàng chỉ yờu cầu cung cấp BCTC của 2 năm liờn tiếp gần nhất mà số liệu của 2 năm hầu như chỉ mang ý nghĩa thống kờ khụng thể núi lờn xu hướng phỏt triển của doanh nghiệp. Mặc dự Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam đó cú tài liệu hướng dẫn cụ thể phương phỏp cũng như vai trũ quan trọng của phõn tớch dũng tiền nhưng khụng bắt buộc doanh nghiệp phải lập bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ nờn cỏn bộ tớn dụng chỉ cú thể tiến hành phõn tớch dũng tiền với cỏc doanh nghiệp cú lập bỏo cỏo. Trờn thực tế, do bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ là khụng bắt buộc nờn cả với cỏc doanh nghiệp cú lập bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ thỡ việc phõn tớch dũng tiền cũng khụng được đỏnh giỏ đỳng mức, việc phõn tớch rất sơ sài, thậm chớ cú thể bị bỏ qua.
Trong trường hợp của Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xõy dựng Phương Bắc, cụng ty đó cung cấp cho ngõn hàng BCTC của 3 năm nhưng khụng cú bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ. Chớnh vỡ thế cỏn bộ tớn dụng khụng tiến hành phõn tớch dũng tiền của doanh nghiệp
nhập những phương phỏp hiện đại và hiệu quả nhất.
Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam lựa chọn mụ hỡnh phõn tớch tài chớnh cổ điển tức là kết quả phõn tớch hoàn toàn phụ thuộc vào dữ liệu được dựng để tớnh toỏn mà cỏc dữ liệu này do khỏch hàng xin vay vốn lập lờn nờn cú thể cỏc thụng tin này khụng thực sự chớnh xỏc. Ngõn hàng chưa yờu cầu cỏc khỏch hàng phải tiến hành kiểm toỏn cỏc BCTC trước khi đến với ngõn hàng mà khỏch hàng tự chịu trỏch nhiệm về những thụng tin mà mỡnh mang đến, điều đú cú nghĩa là tớnh chớnh xỏc và độ tin cậy của BCTC phụ thuộc vào sự trung thực của khỏch hàng. Trờn thực tế cú rất nhiều doanh nghiệp lập cỏc BCTC khỏc nhau để cung cấp cho cỏc đối tượng khỏc nhau phự hợp với mục đớch riờng của doanh nghiệp. Ngay cả với cỏc doanh nghiệp lập BCTC trung thực, thỡ khi nhận được số liệu con số đó khụng cũn cập nhật ớt nhất là vài thỏng, đú là chưa kể đến cỏc doanh nghiệp cú kỳ luõn chuyển vốn khụng trựng với kỳ kế toỏn nờn BCTC khụng phản ỏnh được toàn diện theo mong muốn của ngõn hàng. Những doanh nghiệp này khụng nộp BCTC đỳng hạn hoặc nếu cú nộp thỡ chất lượng chỉ tiờu tài chớnh cũng rất thấp, cỏc hệ số như khoản phải thu nhiều, rất khú xếp loại một cỏch chớnh xỏc.
Khi cỏn bộ tớn dụng tiến hành phỏng vấn trực tiếp khỏch hàng hay xuống điều tra tại cơ sở thỡ chỉ tập trung nghiờn cứu về dự ỏn đầu tư hay phương ỏn kinh doanh và tài sản đảm bảo, việc tỡm kiếm thụng tin phục vụ cho cụng tỏc phõn tớch tài chớnh của khỏch hàng khụng được coi trọng. Cỏc thụng tin trờn hệ thống thụng tin tớn dụng ngõn hàng CIC rất thiếu và hầu như chỉ cung cấp được số dư nợ và thời hạn cho vay của doanh nghiệp với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc mà khụng phản ỏnh được chất lượng cỏc khoản tớn dụng đú.
Cỏn bộ tớn dụng cũng khụng theo dừi đầy đủ diễn biến của cỏc khoản vay như thời hạn vay, điều chỉnh nợ, gia hạn nợ, sự thay đổi của giỏ trị bảo đảm tiền vay, mà chủ yếu phụ thuộc vào số liệu kế toỏn. Hiện nay ngõn hàng
quy định cỏc khỏch hàng phải nộp BCTC hàng năm cho cỏn bộ trực tiếp theo dừi khoản vay và chi nhỏnh phải phõn tớch đỏnh giỏ xếp loại tớn dụng và tổng hợp kết quả phõn tớch quyết toỏn tài chớnh năm trước của khỏch hàng nộp cho ban tớn dụng (Hội sở chớnh) trước ngày 15/7 hàng năm. Nhưng trờn thực tế, việc phõn tớch sau khi cho vay rất sơ sài và gần như chỉ để phục vụ cho việc cho điểm và xếp loại tớn dụng. Do vậy việc đỏnh giỏ phõn loại nợ thiếu tớnh kịp thời, làm giảm khả năng giỏm sỏt việc hoàn trả nợ, khụng phỏt hiện những dấu hiệu xấu đi trong hoạt động của khỏch hàng
Mặc dự cỏc cỏn bộ tớn dụng đó đưa ra được những biến động lờn xuống của cỏ chỉ tiờu nhưng đỏnh giỏ đú khụng được so sỏnh với những doanh nghiệp hoạt động trong cựng lĩnh vực cú cựng quy mụ mà chủ yếu sử dụng cỏc chỉ tiờu trung bỡnh ngành do Hội sở chớnh cung cấp. Việc so sỏnh nhằm tỡm ra xu hướng của chỉ tiờu theo thời gian cũn yếu.
Trong quy trỡnh đỏnh giỏ tớn dụng hiện nay của Chi nhỏnh cũn cú nhiều sự chồng chộo, cú nhiều chỉ tiờu được đưa ra trựng lặp khụng cần thiết mà điển hỡnh là chỉ tiờu phõn tớch cơ cấu vốn và chỉ tiờu phản ỏnh khả năng tự chủ tài chớnh.
Đối với Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xõy dựng Phương Bắc, cỏn bộ tớn dụng trong khi phõn tớch đỏnh giỏ chung đó tiến hành phõn tớch cơ cấu vốn, chỉ tiờu này sau đú lại được sử dụng lại trong phần đỏnh giỏ khả năng tự chủ tài chớnh của khỏch hàng. Việc đỏnh giỏ lặp lại, chồng chộo giữa cỏc chỉ tiờu cú thể gõy ra sự lỳng tỳng khụng cần thiết cho cỏc cỏn bộ ngõn hàng. Mặt khỏc, ta cú thể nhận thấy so sỏnh tương quan ngành mà cỏn bộ tớn dụng sử dụng ở đõy đơn thuần chỉ là việc so sỏnh chỉ tiờu tài chớnh của Phương Bắc với bảng tiờu chuẩn đỏnh gớa nhằm mục tiờu tớnh điểm và xếp loại tớn dụng, khụng chỉ ra được xu hướng và sự biến động của cỏc chỉ tiờu theo thời gian và mối quan hệ tỏc động lẫn nhau giữa cỏc chỉ tiờu.
Thứ ba: việc đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu phản ỏnh khả năng tài chớnh chưa đầy đủ và cũn sơ sài.
Trờn thực tế, cỏn bộ tớn dụng chỉ tớnh toỏn cỏc hệ số tài chớnh để phục vụ cho việc tớnh điểm và xếp hạng tớn dụng. Nhiều cỏc bộ tớn dụng đỏnh giỏ chưa đỳng về tầm quan trọng của cụng tỏc phõn tớch, chỉ chỳ trọng đến phõn tớch hiệu quả dự ỏn hay phương ỏn kinh doanh và tài sản đảm bảo. Vỡ thế cụng tỏc phõn tớch khụng đỏnh giỏ hoặc đỏnh giỏ sơ sài cỏc chỉ tiờu. Một số chỉ tiờu như thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước hay chỉ tiờu hệ số khả năng thanh toỏn tổng quỏt khụng được cỏn bộ tớn dụng phõn tớch trong khi đõy là những hệ số quan trọng phản ỏnh sõu sắc tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp. Ngoài ra, một số nội dung cần thiết và qua trọng khỏc như phõn tớch điểm hoà vốn, vốn lưu động dũng của doanh nghiệp khụng được ngõn hàng tiến hành phõn tớch. Đõy là những chỉ tiờu phản ỏnh sự an toàn về doanh thu trong hoạt động sản xuất