5. Cấu trúc nội dung nghiên cứu
2.4.3.3. đạo ựức nghề nghiệp của cán bộ:
- Tuổi ựời của cán bộ BIDV bình quân là 28 tuổi, ựây là lực lượng trẻ, ựầy nhiệt huyết, tuy nhiên lòng yêu ngành, yêu nghề chưa cao. Vì vậy bên cạnh ựào tạo nghiệp vụ thì vấn ựề giáo dục ựạo ựức nghề nghiệp cho cán bộ cần ựược quan tâm. Thực tế có những rủi ro ựã xảy ra do sự biến chất của cán bộ tắn dụng gây thất thoát cho BIDV lên ựến hàng chục tỷ ựồng / vụ. Hậu quả nặng nề nhưng vấn ựề khắc phục không ựơn giản.
- Sự bố trắ nhân sự không hợp lý cũng sẽ dẫn ựến mốc ngoặc, bè phái gây nên rủi ro tắn dụng vắ dụ như bố trắ cán bộ tắn dụng và lãnh ựạo phụ trách tắn dụng có mối quan hệ ruột thịt.
- Sự chèn ép, áp ựặt của lãnh ựạo cộng với sự thiếu chắnh kiến của cán bộ tắn dụng cũng tạo nên nhiều rủi ro cho ngân hàng ựặc biệt là trong công tác tắn dụng. 2.4.3.4. Thiếu sự kiểm tra, giám sát sau khi cho vay:
55
- Việc thẩm ựịnh khoản vay tại BIDV ựược thực hiện tương ựối chặt chẽ theo các quy trình, biểu mẫu cụ thể. đối với những khoản vay lớn, phức tạp có sự thẩm ựịnh của cả hội ựồng tắn dụng, tuy nhiên sau khi cho vay thì việc kiểm tra sử dụng vốn vay là trách nhiệm của cán bộ tắn dụng. Với khối lượng công việc hiện nay, ựa số công tác kiểm tra sử dụng vốn vay ựều ựược cán bộ tắn dụng thực hiện ựối phó, hình thức, không xuống thực tế doanh nghiệp. Trong khi ựó việc kiểm tra, quản lý sau khi cho vay là một trong những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tắn dụng. Theo thống kê năm 2007 số lỗi chưa kiểm tra sử dụng vốn vay của hệ thống là 1.832 lỗi, lập biên bản khống (khách hàng ký tên trước) là 17 trường hợp.
2.4.3.5. Tốc ựộ tăng trưởng tắn dụng:
- Tốc ựộ tăng trưởng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng hay còn gọi là căn bệnh thành tắch. Trong 5 năm 2001 Ờ 2006 dư nợ tắn dụng tăng hơn 2 lần, tốc ựộ tăng trưởng tắn dụng không ựồng ựều giữa các tháng trong năm, như năm 2007 chỉ với 2 tháng 10 và 11 dư nợ tắn dụng tăng bằng 9 tháng ựầu năm, tốc ựộ tăng trưởng không ựi kèm với chất lượng tắn dụng. Ngân hàng khó kiểm soát rủi ro tắn dụng.
2.5. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG TẠI BIDV
2.5.1. Cơ cấu tổ chức tắn dụng và công tác quản lý rủi ro tắn dụng:
- Hiện nay tại BIDV công tác tắn dụng và quản lý rủi ro tắn dụng vẫn chưa ựược tách bạch. đối với các khoản vay trung dài hạn, với số tiền lớn, phòng tắn dụng có chuyển dự án cho phòng thẩm ựịnh ựể thẩm ựịnh dự án nhưng thông tin từ khách hàng là rời rạc và không thống nhất. Còn ựối với các khoản vay còn lại thì cán bộ tắn dụng vừa tiếp thị, vừa phê duyệt và kiêm luôn việc giám sát, quản lý khoản vay. Tình trạng mốc ngoặc, quan liêu, hạch sách, vay ké khách hàng của cán bộ tắn dụng ựã xảy ra và chỉ bị phát hiện khi rủi ro ựã xảy ra. Như vậy mô hình tổ chức tắn dụng hiện nay của BIDV làm cho công tác quản lý rủi ro tắn dụng chưa ựược kiểm soát chặt chẽ.
56
- Các văn bản chỉ ựạo hướng dẫn, quy trình quy ựịnh cấp tắn dụng tại BIDV ựầy ựủ và bài bản như quy trình tắn dụng ngắn, trung dài hạn, quy trình bảo lãnh, các mẫu hợp ựồng tắn dụng, hợp ựồng thế chấp, mẫu báo cáo thẩm ựịnh khoản vay, biên bản kiểm tra sử dụng vốn vayẦthực hiện hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 có sổ ghi chép cụ thể công tác tắn dụng. Tuy nhiên ựôi khi có những chỉ ựạo chồng chéo và chưa kịp thời, văn bản mới có hiệu lực nhưng chưa kết luận văn bản cũ hết hiệu lực.
2.5.3. đánh giá chất lượng khoản vay và các quy ựịnh nhằm hạn chế rủi ro tắndụng: dụng:
- Năm 2003, 2004 BIDV thực hiện phân loại nợ theo Quyết ựịnh 488 của NHNN, năm 2005 BIDV thực hiện phân loại nợ theo điều 6 Qđ 493, tỷ lệ nợ xấu như sau:
Tỷ lệ nợ xấu 2003 2004 2005 2006 2007
Theo phân loại nợ của BIDV 2.60% 3.05% 12.47% 9.1% 3.4%
Theo ựánh giá của kiểm toán quốc tế
33.5% 38.3% 31% 9.6% 3.98%
Bảng 13:Tỷ lệ nợ xấu 2003-2007
Nguồn: Báo cáo phân tắch kết quả hoạt ựộng kinh doanh 2003-2007
- Tỷ lệ nợ xấu của BIDV khi thực hiện theo điều 6 Qđ 493 thời ựiểm 31/12/2005 là 12.47% cao hơn so với khi thực hiện theo Qđ 488 và theo ựánh giá của kiểm toán quốc tế là 31%. Tỷ lệ này ở mức cao ngay cả khi thực hiện theo điều 6 Qđ 493 và ở mức rất cao theo sát chuẩn mực quốc tế.
- Việc phân loại nợ theo điều 6 tuy ựã kết hợp giữa yếu tố ựịnh lượng và ựịnh tắnh nhưng chủ yếu dựa trên yếu tố ựịnh lượng mà yếu tố ựịnh lượng chỉ ựơn thuần là thời gian quá hạn của khoản nợ. Việc phân loại nợ theo yếu tố ựịnh tắnh chưa có tiêu thức ựánh giá cụ thể mà chỉ dựa trên chủ quan của người thực hiện ựánh giá. Phân loại nợ theo điều 6 không trợ giúp cho ngân hàng trong việc quản lý chất lượng tắn dụng theo ngành nghề kinh tế, loại hình doanh nghiệpẦ
57
- Từ những hạn chế trên, xuất phát từ yêu cầu thực tế cũng như nhằm chủ ựộng hội nhập kinh tế quốc tế, chuẩn bị ựầy ựủ các ựiều kiện cần thiết cho quá trình cổ phần hóa BIDV ựồng thời thực hiện nghiêm túc Quyết ựịnh số 493/2005/QD- NHNN ngày 22/4/2005, ngày 20/6/2006 BIDV ựã báo cáo NHNN xin ựăng ký thực hiện điều 7 Qđ 493.
- Việc thực hiện phân loại nợ theo điều 7 Qđ 493 tức là BIDV phải chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu cao hơn so với các ngân hàng thương mại khác do các tiêu chắ ựánh giá theo hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ là theo chuẩn mực quốc tế nên chặt chẽ và toàn diện hơn so với việc phân loại nợ theo điều 6. Chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu cao ựặt ra áp lực rất lớn ựối với BIDV trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu. Việc thực hiện phân loại nợ theo điều 7 Qđ 493 ựòi hỏi phải có sự chuyển biến trong nhận thức của toàn hệ thống về quản lý rủi ro tắn dụng. điều này là rất khó khăn vì từ trước ựó các ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng hầu hết chưa hình thành quan ựiểm ựánh giá toàn diện khách hàng theo cả các tiêu thức ựịnh tắnh, ựịnh lượng và tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế. Thực hiện phân loại nợ theo điều 7 BIDV ựã nỗ lực rất lớn trong việc xây dựng một chương trình hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ hoàn toàn mới ựể ựánh giá toàn diện về khách hàng, hướng dẫn ựào tạo cán bộ tắn dụng phải hiểu biết rộng, nắm chắc các thông tin về tình hình kinh tế vĩ mô và có khả năng phân tắch ngành nghề và xu hướng phát triển của từng ngành.
- Việc ựánh giá khoản vay hiện nay của BIDV ựược chắnh xác hơn do các chỉ tiêu tài chắnh, phi tài chắnh ựược ựánh giá chặt chẽ, logic hơn và phù hợp với thông lệ quốc tế. Hạn chế tình trạng khách hàng vay ựảo nợ hay vay từ ngân hàng này ựể trả ngân hàng khác mà không bị ựánh giá vào nhóm nợ xấu trong khi tình hình tài chắnh là không tốt và không ựảm bảo khả năng trả nợ lâu dài chỉ ựánh giá khách hàng dựa trên khả năng trả nợ tại một thời ựiểm cụ thể mà chưa xem xét toàn diện khách hàng trong môi trường kinh tế vĩ mô và xu hướng của ngành nghề. Việc phân loại nợ theo điều 7 trợ giúp ngân hàng trong việc quản lý danh mục tắn dụng
58
theo ngành nghề, vùng ựịa lý, loại hình sản phẩm, ựánh giá chắnh xác chất lượng tắn dụng nhằm hạn chế rủi ro tắn dụng.
2.5.4. Hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế:
- Nợ xấu của BIDV phụ thuộc phần lớn vào sự ựánh giá khách hàng và chắnh sách tắn dụng của BIDV. Có thể việc minh bạch hóa chất lượng tắn dụng ựể xác ựịnh biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp ựối với danh mục tắn dụng cũ và hỗ trợ ra quyết ựịnh cho vay chắnh xác, quản lý rủi ro hiệu quả ựối với danh mục tắn dụng mới ựóng vai trò quyết ựịnh trong việc giảm dần nợ xấu cũ và kiểm soát nợ xấu mới phát sinh của BIDV. Muốn vậy BIDV phải xây dựng ựược hệ thống ựánh giá rủi ro hiệu quả phù hợp với thông lệ quốc tế. đó chắnh là lý do của việc BIDV không ngại tốn kém cho ra ựời hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ.
- Hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ giúp cho BIDV trong việc phát hiện nợ xấu phát sinh ựến từng khách hàng, xác ựịnh rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu xuất phát từ năng lực tài chắnh của khách hàng hay từ những rủi ro vĩ mô và ựánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Trên cơ sở ựó BIDV ựưa ra ựược các biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp ựể nâng cao chất lượng tắn dụng. Với những biện pháp xử lý nợ xấu ựã ựược thực hiện trong năm 2007, nợ xấu của BIDV theo thông lệ quốc tế ựã giảm dần từ 9.1% năm 2006 (theo ựánh giá của kiểm toán là 9.6%) xuống còn 3.4% năm 2007.
- đối với những khoản cho vay mới: hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ trợ giúp cho việc ựánh giá khách hàng mới một cách toàn diện về năng lực tài chắnh, xu hướng phát triển của doanh nghiệp, khả năng trả nợ, những tác ựộng từ môi trường kinh tế vĩ mô có thể ảnh hưởng ựến hoạt ựộng của doanh nghiệp,Ầ ựể quyết ựịnh có cho vay hay không và áp dụng chắnh sách khách hàng phù hợp, ựảm bảo cho vay mới an toàn, hiệu quả với mức bù ựắp rủi ro thắch hợp.
- Hệ thống tắn dụng nội bộ là cơ sở ựể BIDV thực hiện quản lý rủi ro tiệm cận với các thông lệ quốc tế.
+ Trên cơ sở hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ, BIDV ựã ựưa ra chắnh sách khách hàng ựể thực hiện cấp tắn dụng an toàn, hiệu quả theo thông lệ quốc tế.
59
+ Việc phân loại nợ theo điều 7 Qđ 493 kết quả phân loại nợ của BIDV ựã ngày càng sát với kết quả phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế và khoảng cách giữa tỷ lệ nợ xấu theo phân loại nợ của BIDV với phân loại nợ của công ty kiểm toán ngày càng ựược rút ngắn.
- Việc BIDV là ngân hàng tiên phong trong xây dựng hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ ựể phân loại nợ theo điều 7 Qđ 493 là cơ sở ựể hướng hoạt ựộng của ngân hàng theo các chuẩn mực quốc tế, chia sẻ những kinh nghiệm trong quá trình triển khai thực hiện ựối với các NHTM Việt Nam.
- Theo ựánh giá của Công ty kiểm toán quốc tế E&Y: Ộ Hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ của BIDV ựã ựảm bảo ựược các tiêu chuẩn ựo lường rủi ro trong hoạt ựộng tắn dụng và xác ựịnh phân hạng khách hàng của ngân hàng một cách chi tiết, cụ thể, phản ánh ựúng ựược chất lượng tắn dụng của ngân hàng phù hợp với các thông lệ quốc tế và theo các yêu cầu của NHNN Việt Nam về phân loại nợ theo điều 7- Quyết ựịnh 493Ợ
- Theo ựánh giá gần ựây nhất của Tổ chức xếp hạng quốc tế MoodyỖs : Ộ để chuẩn bị cho quá trình cổ phần hóa, BIDV ựã tiến hành rất nhiều sáng kiến phát huy ựược năng lực quản trị tập ựoàn, củng cố cơ cấu tổ chức và hệ thống kiểm soát nội bộ. Theo ựó, BIDV tự ựiều chỉnh theo với các nguyên tắc quốc tế về năng lực quản trị tốt, tắnh minh bạch và công bằng. điều quan trọng nhất là BIDV là ngân hàng thương mại quốc doanh ựầu tiên thiết lập một hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ và ựã giảm rõ rệt thẩm quyền phê duyệt tắn dụng cấp ựịa phươngỢ.
- Sau 1 năm thực hiện, hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ của BIDV ựã thể hiện vai trò quan trọng trong việc quản lý chất lượng tắn dụng của BIDV. Ngoài ra, hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ cũng ựặt nền móng cho việc thực hiện quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế của BIDV.
Tóm lại : Thực tiễn hoạt ựộng tắn dụng của BIDV thời gian qua cho thấy hoạt ựộng tắn dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, rủi ro tắn dụng của toàn hệ thống ựược quản lý ngày càng tiệm cận với các chuẩn mực của quốc tế. Tuy nhiên rủi ro tắn dụng luôn song hành với hoạt ựộng tắn dụng, do ựó ựể tăng trưởng tắn dụng ựi kèm với quản lý
60
chất lượng tắn dụng thì yêu cầu cấp bách ựặt ra là rủi ro tắn dụng phải ựược quản lý chặt chẽ và giảm bớt tỷ lệ tổn thất về tắn dụng, ựảm bảo hoạt ựộng tắn ựược an toàn hiệu quả. Chúng ta cần có những giải pháp thắch hợp nhằm quản lý rủi ro tắn dụng trong giới hạn cho phép, hạn chế tối ựa rủi ro phát sinh, góp phần phát triển tắn dụng bền vững.
61
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ đỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV
3.1. đỊNH HƯỚNG HOẠT đỘNG KINH DOANH CỦA BIDV GIAI đOẠN 2006-2010
- đẩy mạnh và tập trung hoàn thiện căn bản hệ thống quản lý rủi ro theo thông lệ là cơ sở tập trung chỉ ựạo nâng cao toàn diện chất lượng các mặt hoạt ựộng kinh doanh, ựẩy mạnh tăng trưởng toàn diện trên nền tảng bền vững, tập trung ựầu tư ựồng bộ tạo sự bứt phá phát triển dịch vụ, lấy công nghệ là cốt lõi tạo ựà phát triển hoạt ựộng dịch vụ, tăng trưởng cả về quy mô, chất lượng, ựa dạng sản phẩm và tiện ắch. Thực hiện tiết kiệm, ựẩy lùi lãng phắ tăng cao hiệu quả kinh doanh và dồn lực trắch dự phòng rủi ro, chỉ ựạo phân loại nợ xấu trung thực, chắnh xác, tập trung quyết liệt xử lý cơ bản nợ xấu thương mại. Xác ựịnh cổ phần hóa là phương thức ựộng lực hạt nhân ựể cải cách ựổi mới, hướng ựến năm 2012 trở thành ngân hàng hiện ựại, tiên tiến trong khu vực ASIAN. Hoạt ựộng tuân thủ luật pháp, tiếp cận áp dụng thông lệ chuẩn mực trong phân tắch ựáng giá hoạt ựộng ựáp ứng an toàn hệ thống theo quy ựịnh, khơi thông ựộng lực ựoàn kết thống nhất hướng ựến một BIDV bền vững, hội nhập.
3.1.1. Mục tiêu, phương châm kinh doanh:
ỘChất lượng - Tăng trưởng bền vững - Hiệu quả - An toànỢ
Chất lượng: nâng cao chất lượng hoạt ựộng thông qua việc thực hiện phân loại nợ xấu, phấn ựấu trắch ựủ dự phòng rủi ro ựối với dư nợ tắn dụng thương mại; tăng cường kiểm soát và hạn chế nợ xấu phát sinh. Nâng cao chất lượng sản phẩm cung ứng cho khách hàng, ựáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
Tăng trưởng bền vững: Mở rộng và tăng thị phần hoạt ựộng dịch vụ, huy ựộng vốn; ựảm bảo tăng trưởng quy mô phù hợp với năng lực tài chắnh và khả năng kiểm soát rủi ro. đẩy mạnh hoạt ựộng dịch vụ, tập trung vào các dịch vụ phi tắn dụng, dịch vụ tài chắnh, ựưa vào khai thác các sản phẩm dịch vụ mới; Gắn tăng trưởng hoạt ựộng dịch vụ với ứng dụng công nghệ hiện ựại. Tiếp tục mở rộng và
62
phát triển mạng lưới và các kênh phân phối ở các thành phố lớn trọng ựiểm, các tỉnh, vùng kinh tế ựộng lực. Chuyển mạnh sang bán lẻ phục vụ dân cư, phục vụ tiêu