II. Thực trạng hiệu quả hoạt động dịch vụ thuỷ nông của Công ty KTCTTL Yên Khánh
a. Đánh giá hiệu quả kinh doanh chung của Công ty
Công ty trong những năm qua đã đạt đợc hiệu quả tơng đối lớn, tình hình thu chi ổn định.
Bảng 13: Tình hình thu chi, lãi lỗ của Công ty
Năm Thu Chi Lãi, lỗ
2000 2.571.826.389 2.684.000.000 - 112.173.611 2001 2.168.296.700 2.392.634.000 - 224.337.300 2002 2.327.924.691 2.327.000.000 + 924.691 2003 2.286.000.000 2.286.000.000 0 2004 2.463.000.000 2.298.000.000 165.000.300 Nguồn: Phòng kinh tế
Từ hiệu quả phục vụ sản xuất nông nghiệp chúng ta thấy đợc tình hình lãi lỗ của Công ty qua các năm. Những năm 2000, 2001 do tình hình tới, tiêu cha ổn định nên 2 năm đó Công ty phải chịu mức lỗ tơng đối cao. Nhng cho tới các năm tiếp theo 2002, 2003, 2004 thì Công ty đã có lãi và mức lãi tăng tơng đối nhanh.
Trong 5 năm qua từ năm 2000 đến năm 2004, Công ty đã quản lý thu, chi tài chính rất có hiệu quả.
+ Về thu: Đảm bảo giá trị doanh thu chỉ tiêu kế hoạch đợc giao.
+ Về chi: Đảm bảo mức chi theo đúng chế độ, chính sách hiện hành của Nhà nớc, u tiên khoản chi tiền lơng, nộp bảo hiểm xã hội cho cán bộ công nhân viên, chi trả đầy đủ tiền điện, quan tâm đúng mức cho việc chi phí sửa chữa thờng xuyên, thực hiện chi tiêu tiết kiệm theo pháp lệnh “Tiết kiệm, chống lãng phí”.
Công ty đã xác định mặc dù là doanh nghiệp công ích song không ỷ lại, trông chờ mà phải tự thân vận động, phải tích cực khai thác mọi nguồn thu, thu đúng, thu đủ, tiết kiệm chi, đảm bảo chi đúng chế độ chính sách để đảm bảo sự hoạt động bình thờng của Công ty. Hoạt động thu chi của Công ty cụ thể qua các năm nh sau:
* Năm 2001:
+ Về thu : Đối với nguồn thu chính là nguồn thu từ thuỷ lợi phí nên để tăng sản lợng ghi thu (tăng doanh thu), Công ty đã cố gắng hợp đồng nghiệm thu hết diện tích tới, đúng với loại cây trồng và sát với biện pháp đợc tới theo hớng là: Tăng biện pháp tới, tiêu chủ động để tăng sản lợng ghi thu.
- Vụ chiêm xuân: Ghi thu: 956.998 kg = 102,58% so với kế hoạch và tăng 2,86% so với vụ chiêm xuân 2000.
- Vụ mùa: Ghi thu: 526.697 kg = 99,29% so với kế hoạch và = 99,66% so với vụ mùa năm 2000, nguyên nhân do một số diện tích lúa trỗ không khép vỏ và một số diện tích vùng bơm điện xã Khánh Hồng vụ mùa không tới bằng bơm điện.
- Cả năm ghi thu 1.483.695 kg = 101,39 % so với kế hoạch và bằng 101,7% so với năm 2000.
Ngoài nguồn thu chính Công ty còn tận thu mọi nguồn thu khác, nh thu bán phế liệu, thu khấu hao biến thế (do một số HTX dùng nhờ máy của Công ty) và thu lệ phí âu cống để tăng doanh thu cho Công ty.
Kết quả thu thuỷ lời phí của Công ty cũng có nhiều cố gắng: - Vụ chiêm xuân thực thu: 859.861 kg/ 956.998 kg = 89,85%. - Vụ mùa thực thu: 492.682kg/526.697kg = 93,54%.
Cả năm thực thu: 1.352.543 kg/1.483.695kg = 91,16%. Doanh thu cả năm nh sau:
- Doanh thu từ nguồn thu thuỷ lợi phí:
(956.998 kg x 1.400 đ/kg) + ( 526.697 kg x 1.500 đ/kg) = 2.129.842.700đ. - Thu lệ phí âu cống: = 26.000.000đ. - Thu khấu hao biến thế: = 5.600.000đ.
- Thu khác: = 6.854.000đ.
- Tổng doanh thu: =2.168.296.700đ.
+ Về chi:
Công ty đã đảm bảo chi kịp thời đúng chính sách tiền lơng, các khoản phụ cấp theo lơng, chi một số khoản thởng, nộp đủ các khoản bảo hiểm cho cán bộ công nhân viên. Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Nhà nớc và nghĩa vụ giao nộp với cấp trên. Thanh toán dứt điểm tiền điện phát sinh trong năm đối với ngành điện và tiền sửa chữa công trình trong năm đối với những đơn vị hợp đồng thi công sửa chữa công trình cho Công ty.
Đi đôi với việc đảm bảo chi tiêu đúng chế độ chính sách Công ty còn chú ý đến giảm chi phí trong sản xuất cũng nh trong sinh hoạt hội họp. Chỉ đạo điều tiết
và giữ nớc tốt, bơm nớc tới, tiêu hợp lý khi cần bơm đã tiết kiệm đợc nớc, tiết kiệm đợc điện giảm đến mức thấp nhất về tiền điện phục vụ tới, tiêu góp phần giảm chi phí trong sản xuất.
Về chi trong năm nh sau
TT Chỉ tiêu chi 2000 2001 So với năm 2000
1 Lơng + Phụ cấp lơng 663.454 811.469 Tăng 148.015 2 Bảo hiểm các loại 19% 126.056 154.179 Tăng 28.123 3 Sửa chữa công trình 485.668 190.000 Giảm 295.668
4 Khấu hao TSCĐ 300.000 288.000 Giảm 2.000
5 Tiền điện bơm nớc 536.014 560.259 Tăng 24.245 6 Chi cho công tác thu TLP 5% 100.429 97.485 Giảm 2.944
7 Chi khác 264.058 291.242 Tăng 27.184
Tổng chi 2.476.129 2.392.634 Tăng 27.184
Nguồn: phòng kinh tế
Cân đối: - Tổng doanh thu: 2.168.296.700đ - Tổng chi phí: 2.392.643.000đ - Lỗ: - 224.337.300đ Tiền lơng bình quân: 500.907đ/ngời/tháng.
Qua bảng tổng hợp trên cho thấy mặc dù Công ty đã giảm chi so với năm 2000 là 300.612.000 đ song do một số khoản chi theo chế độ chính sách: Mức l- ơng tối thiểu tăng từ 180.000 lên 210.000 đ nên các khoản chi tăng theo chế độ là 227.567.000 đ do đó cân đối tài chính trong năm lỗ.
* Năm 2002: + Về thu:
Giá trị doanh thu cả năm: 2.237.500.000 đ. Trong đó:
- Doanh thu từ thuỷ lợi phí: 2.212.500.000 đ. - Lệ phí âu cống: 25.000.000 đ. + Về chi:
- Lơng và phụ cấp theo định mức đợc duyệt: 941 triệu đồng. - BHXH, BHYT, công đoàn 19% lơng cơ bản: 151 triệu đồng. - Sửa chữa lớn TSCĐ: 688 triệu đồng. - Sửa chữa thờng xuyên: 686 triệu đồng. - Tiền điện bơm: 890 triệu đồng. - Khấu hao TSCĐ: 418 triệu đồng. - Chi quản lý Công ty: 300 triệu đồng. - Trực tiếp khác: 100 triệu đồng. - Chi cho công tác thu 5%: 110 triệu đồng. Cân đối thu chi: - 2.046.500.000 đ. Trong đó:
Ngân sách cấp sửa chữa lớn: 688 triệu đ. Xin cấp bù lỗ: 1.358 triệu đ. Xin cấp bù 2 quỹ: 132 triệu đ. Tổng kinh phí xin cấp bù: 1.490 triệu đ. * Năm 2003:
+ Về doanh thu:
Nguồn thu chính của Công ty là thu thuỷ lợi phí vì vậy kết quả ghi thu quyết định cơ bản doanh thu của Công ty. Năm 2003 Công ty ghi thu đợc 1.502.793 kg, giá thóc thủy lợi phí 1.600 đ/kg.
danh mục kế hoạch
(triệu đồng)
Thực hiện
(triệu đồng) Tỷ lệ(%)
Thu thuỷ lợi phí 2.254 2.404 106,7
Thu khác 32 59 184,4
Tổng doanh thu 2.286 2.463 107,74 Kết quả thu thuỷ lợi phí có rất nhiều cố gắng.
- Vụ chiêm thu đợc: 950.832 kg/ 959.703 kg = 99,07%. - Vụ mùa thu đợc: 532.190 kg/ 543.090 kg = 97,99%.
Cả năm: 1.483.022 kg/ 1.502.793kg = 98,68%.
(Sản lợng thực thu và ghi thu trên đã tính cả sản lợng của Công ty KTCTTL Hoa L). Các cụm có tỷ lệ thu 100% cả 2 vụ là Cánh Diều I, Hồng Đức, Liễu Tờng riêng cụm Cánh Diều II còn 1 HTX trắng sổ cha thu đợc và 1 HTX cha hoàn thành.
+ Về chi:
Căn cứ kế hoạch đã đợc giao Công ty đã chủ động xây dựng kế hoạch chi phù hợp với điều kiện của Công ty đã đảm bảo chi tiền lơng cho cán bộ công nhân viên, nộp đầy đủ các khoản bảo hiểm, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Nhà nớc, thanh toán dứt điểm tiền điện với chi nhánh điện Yên Khánh, chi nhánh điện Kim Sơn, kinh phí sửa chữa công trình. Các khoản chi khác Công ty chú ý giảm tới mức thấp nhất, giảm chi phí trong công tác hội họp, sinh hoạt.
* Năm 2004:
Năm 2004 Công ty đã biết tận dụng và khai thác triệt để mọi nguồn thu và chi tiêu đúng chế độ chính sách theo quy định của Nhà nớc, thực hiện tiết kiệm. Kết quả thu chi tài chính đã đạt đợc cụ thể nh sau:
+ Về doanh thu:
Nguồn thu chủ yếu của Công ty là thuỷ lợi phí nên kết quả ghi thu là quyết định cơ bản. Ngoài ra còn tận thu từ lệ phí âu cống nhằm tăng doanh thu cho Công ty.
doanh thu Kế hoạch
(Triệu đồng)
Thực hiện
(Triệu đồng) Tỷ lệ(%)
Thu thủy lợi phí 2.399 2.762 115,1
Thu lệ phí âu 32 38.400 120
Kết quả hoạt động tài chính 17
Doanh thu cấp bù 566
Tổng doanh thu 2.431 3.383 139
Doanh thu về thủy lợi phí năm 2004 tăng vợt kế hoạch là do giá thóc vụ mùa tăng từ 1.800 đồng lên 2.000 đồng/ Kg.
- Vụ chiêm thu: 947.562 kg = 100% - Vụ mùa: 528.265 kg = 100% - Cả năm: 1.475.827 kg = 100%
Các cụm có tiến độ thu nhanh nhất là cụm thuỷ nông Liễu Tờng, Cánh Diều I. + Về chi:
Căn cứ vào kế hoạch tỉnh giao Công ty đã chủ động xây dựng kế hoạch chi cho phù hợp với yêu cầu hoạt động và điều kiện cụ thể của Công ty. Ưu tiên chi tiền lơng cho cán bộ công nhân viên, trích nộp BHXH. Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với Nhà nớc cũng nh thanh toán đầy đủ tiền điện với 2 chi nhánh điện Yên Khánh, Kim Sơn và thanh toán cho các đơn vị sửa chữa công trình. Thực hiện tiết kiệm triệt để trong chi phí tài chính.