5. Nhõ ̣n xét
2.2.3 Đỏnh giỏ việc hoàn thiện công tác thẩm định dự ỏn
* Những kết quả đạt được
Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển chi nhỏnh Thỏi Nguyờn là một trong những ngõn hàng thương mại quốc doanh cú bề dày trong thẩm định dự ỏn. Đối tượng phục vụ chủ yếu là khu vực cụng nghiệp, tiểu thủ cụng nghiệp và dịch vụ. Trong xu thế hội nhập kinh tế với cỏc nước trong khu vực và trờn thế giới, nền kinh tế trong nước cũng ngày càng lớn mạnh, số lượng cỏc dự ỏn đầu tư tăng cao cả về qui mụ lẫn tớnh chất phức tạp của nú. Do đú, đũi hỏi việc thẩm định dự ỏn cần được quan tõm hơn nữa. Sau đõy là những kết quả thể hiện chất lượng thẩm định dự ỏn và việc hoàn thiện công tác này tại cỏc ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển chi nhỏnh Thỏi Nguyờn.
Thứ nhất, cỏc dự ỏn khi đưa đến ngõn hàng xin vay vốn đều được thẩm định trờn tất cả cỏc phương diện: thị trường, cụng nghệ, tổ chức, hiệu quả tài chớnh…
Về mặt thị trường: Ngõn hàng đỏnh giỏ đỳng được tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm cựng loại trong thời gian qua, khả năng nắm bắt thụng tin về thị trường và mối quan hệ của chủ đầu tư, mức độ cạnh tranh của cỏc doanh nghiệp khỏc…
Về mặt cụng nghệ, kĩ thuật: Cỏn bộ thẩm định thực hiện đỳng quy trỡnh như thẩm định về quy mụ cụng suất, cụng nghệ sản xuất, trang thớờt bị của dự ỏn, địa điểm xõy dựng, những ưu thế của sản phẩm…
Cỏc mặt khỏc cũng được thẩm định kĩ, đạt được chất lượng thẩm định tốt hơn trước. Đặc biệt về mặt thẩm định hiệu quả tài chớnh dự ỏn. Tớnh chớnh xỏc của phõn tớch, đỏnh giỏ hiệu quả tài chớnh ngày càng cao. Cỏc chỉ tiờu được thẩm định kĩ lưỡng hơn cú kốm so sỏnh với cỏc dự ỏn khỏc và dự bỏo cỏc điều kiện cú thể xảy ra trong quỏ trỡnh thực hiện dự ỏn đó hạn chế rủi ro dự ỏn. Số lượng dự ỏn đưa đến ngõn hàng ngày càng nhiều, uy tớn của ngõn hàng được nõng cao. Tỉ lệ dự ỏn được duyệt trờn tổng số cỏc dự ỏn là 90%.
Kết quả thẩm định dự ỏn cú chất lượng đó gúp phần tăng dư nợ cho vay và hạn chế cỏc rủi ro tớn dụng, gúp phần quan trọng vào việc mở rộng hoạt động tớn dụng đạt hiệu quả cụ thể:
Tổng dư nợ tớnh đến 31/12/2005 đạt 1.338 tỷ đồng (chưa kể dư nợ vay ODA 51.270 triệu đồng), tăng 24, 76 so với năm 2004. Trong đú dư nợ vay ngoại tệ là 25.087964 USD qui đổi ra VND là 398.196 triệu đồng chiếm 29,76% tổng dư nợ.
Về thị phần tớn dụng, đến hết 31/12/2005 là 33,1% so với năm 2004 tăng 1,7% đứng đầu trờn địa bàn. Chi nhỏnh đó thực hiện tốt việc giữ vững và mở rộng thị phần của mỡnh.
Từ đú, cho thấy hoạt động đầu tư theo dự ỏn chi nhỏnh đó phỏt huy được hiệu quả và tiến tới hoàn thiện công tác thẩm định dự ỏn.
Thứ hai, cụng tỏc quản lý, điều hành hoạt động thẩm định buớc đầu cú sự đổi mới và nõng cao hiệu quả.
Ngõn hàng đó xõy dựng được qui trỡnh thẩm định dự ỏn, xỏc định trỏch nhiệm từ nhõn viờn thẩm định, lónh đạo, vỡ thế kết quả thẩm định cú độ chớnh xỏc cao hơn. Cỏn bộ thẩm định từ chỗ thiếu kiến thức, kinh nghiệm đó từng b- ớc vận dụng những kiến thức mới làm cho kỹ thuật thẩm định được nõng cao về cả số lượng lẫn chất lượng. Cỏc dự ỏn vay vốn trung và dài hạn thường được phõn tớch thẩm định khỏ kỹ, đặc biệt là cỏc chỉ tiờu về hiệu quả tài chớnh, tớnh toỏn thu- chi lợi nhuận của dự ỏn … khõu kiểm tra, thẩm định dự ỏn được tỏch bạch với khõu xột duyệt, quyết định cho vay tạo tớnh khỏch quan, chặt chẽ hơn. Ngoài ra, chi nhỏnh cũn tăng cường cụng tỏc chỉ đạo, kiểm tra, hướng dẫn thẩm định dự ỏn nhằm nõng cao chất lượng thẩm định dự ỏn và giảm thiểu rủi ro khi đưa dự ỏn vào hoạt động.
Thứ ba, Thẩm định dự ỏn cũng dần được hoàn thiện, phự hợp với yờu cầu của hoạt động trong điều kiện kinh tế thị trường, việc ban hành qui chế cho vay vốn đối với khỏch hàng của chi nhỏnh đó tạo cho hoạt động thẩm định dự ỏn của ngõn hàng. Qui chế cho vay khụng chỉ qui định rừ ràng chức năng, nhiệm vụ của bộ phận thẩm định, tỏi thẩm định mà cũn đưa ra yờu cầu
cho những nội dung thẩm định cơ bản của dự ỏn, đồng thời cú qui trỡnh và mẫu bỏo cỏo thẩm định trong khi thẩm định dự ỏn.
Nhỡn chung, cụng tỏc thẩm định đó kết hợp tốt với cụng tỏc tớn dụng trong việc đỏnh giỏ tài sản đảm bảo của kỏch hàng vay vốn cũng như tài sản bảo lónh của bờn thứ ba. Trong năm 2005, cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư đó được chỳ trọng nõng cao về chất lượng, cỏc dự ỏn cho vay đó đang phỏt huy hiệu quả. Tổng số dự ỏn đó thẩm định 58 dự ỏn với tổng giỏ trị đề nghị vay là 251.636 triệu đồng. Sau khi thẩm định đó chấp thuận cho vay 52 dự ỏn với giỏ trị là 203.648 triệu đồng. Kết quả trờn cho thấy, việc thực hiện và triển khai cụng tỏc quản lý tớn dụng tại chi nhỏnh trong việc kiểm soỏt phõn loại khỏch hàng, phõn loại tớn dụng, bỏm sỏt tỡnh hỡnh diễn biến nợ cú xu hướng xấu và nắm chắc tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp nhằm cú biện phỏp xử lý hợp lý kịp thời và hiệu quả.
Hệ thống thụng tin tớn dụng nội bộ đó trợ giỳp tớch cực cho cỏn bộ thẩm định khai thỏc thu thập thụng tin một cỏch thuận lợi và nhanh chúng. Trỡnh độ cỏn bộ đó được nõng cao rừ rệt để đỏp ứng được nhu cầu cụng việc và sử dụng tốt cỏc trang thiờt bị mới của ngõn hàng, giỳp cho việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu và đỏnh giỏ dự ỏn trở nờn đơn giản chớnh xỏc hơn. Chất lượng cụng tỏc thẩm định được thực hiện theo đỳng qui trỡnh ISO 9001-2000.
Tuy nhiờn, bờn cạnh những kết quả đó đạt được, cụng tỏc thẩm định dự ỏn tại chi nhánh vẫn cũn nhiều bất cập, cần được giải quyết và khắc phục kịp thời.
Sau đõy là những hạn chế và nguyờn nhõn trong viờ ̣c hoàn thiờ ̣n công
tác thẩm định dự án:
• Hạn chế:
Thứ nhất, hoạt động thẩm định dự ỏn chưa mang tớnh chủ động. Trong thời gian qua, hoạt động tớn dụng núi chung và cho vay dự ỏn núi riờng tại chi nhỏnh mới chỉ cú sự định hướng bằng cỏc chỉ tiờu tớn dụng như tốc đụ ̣ tăng trưởng hàng năm, hàng quý, tỷ trọng dư nợ theo dự ỏn so với tổng dư nợ. Khụng phải lỳc nào ngõn hàng cũng chủ động tỡm đến những ngành, những
khỏch hàng hiệu quả mà chủ yếu khỏch hàng mang dự ỏn đến và sau khi thẩm định thỡ ngõn hàng mới chọn được cỏc dự ỏn để cho vay. Với điều kiện thiếu thụng tin, khụng cú định hướng cụ thể làm cho việc thẩm định vừa tốn nhiều thời gian mà cú khi khụng hiệu quả.
Thứ hai, Trong thẩm định, khi tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả tài chớnh của dự ỏn nhiều khi căn cứ vào số liệu của của dự ỏn cung cấp, thiếu sự kiểm nghiệm số liệu thực tế. Điều này dẫn đến việc tớnh toỏn hiệu quả dự ỏn chưa sỏt với thực tế, kết quả tớnh toỏn vầ kết quả thực hiện dự ỏn cú khi chờnh lệch lớn đồng thời cỏc kết luận về khả năng trả nợ của dự ỏn hết sức khả quan nhưng thực tế lại khụng như vậy.
Việc tổ chức liờn kết, tổng hợp kinh nghiệm và thụng tin nghiệp vụ của chi nhỏnh chưa tốt điều này ớt nhiều ảnh hưởng đến việc thực thi chớnh sỏch khỏch hàng, chớnh sỏch tớn dụng, mức chủ động tiếp cận, xem xột đỏnh giỏ dự ỏn chưa cao. Đội ngũ cỏn bộ thẩm định cũn ớt, chưa đào tạo chuyờn sõu, chưa cập nhật thường xuyờn kiến thức và kinh nghiệm.
Thứ ba, hạn chế trong phõn tớch, đỏnh giỏ cỏc nội dung của dự ỏn
Kết quả thẩm định phương diện kỹ thuật, cụng nghệ của dự ỏn chưa được chớnh xỏc. Thẩm định về thị trường cũn mang tớnh chủ quan, chưa cú một phương phỏp phõn tớch khoa học, toàn diện. Việc nắm bắt cỏc thụng tin về biến động thị trường giỏ cả, hàng hoỏ… cũn hạn chế, Nhiều dự ỏn chỉ phận tớch trong khu vực hẹp, đỏnh giỏ khả năng cạnh tranh cũn kộm, và thường với cỏc dự ỏn là khụng đề cập tới.
Trong phân tớch dự ỏn, việc tớnh toỏn sản lượng, cụng suất huy động, giỏ thành để xỏc định doanh thu, chi phớ hàng năm từ dự ỏn cũn thiếu chính xác và nhiều nhận định chủ quan của cỏn bộ thẩm định, chưa đỏnh giỏ được mức độ ổn định của cỏc chi phớ đầu vào, giỏ cả đầu ra trước những biến động của cỏc yếu tố như lạm phỏt, chớnh sỏch điều tiết vĩ mụ của Nhà nước… Trong tớnh toỏn cỏc khoản mục chi phớ nhiều khi mới đảm bảo đầy đủ cỏc khoản mục nhưng chưa đảm bảo dự ỏn cụ thể. Chưa tớnh đến doanh thu do tiờu thụ sản phẩm phụ nờn kết quả thiếu chớnh xỏc, thiếu khoa học.
Việc tớnh toỏn hiệu quả tài chớnh của dự ỏn hầu hết mới chỉ dừng lại ở cỏc chỉ tiờu cơ bản như: NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, điểm hoà vốn. Hơn nữa, nhiều chỉ tiờu cũn chưa được xem xột kỹ lưỡng. Cú những dự ỏn, do ảnh hưởng bởi yếu tố tõm lý, cỏn bộ thẩm định đó chỉ coi trọng tài sản thế chấp mà khụng quan tõm đỏnh giỏ tớnh khả thi của dự ỏn.
• Những nguyờn nhõn
- Nguyờn nhõn chủ quan:
Thứ nhất, do năng lực thẩm định dự ỏn của cỏn bộ thẩm định cũn hạn chế, cỏn bộ thẩm định là người trực tiếp xem xột, phõn tớch, đỏnh giỏ về cỏc mặt của dự ỏn. Để từ đú ra cỏ quyết định đầu tư hay khụng đầu tư. Vì vậy, đũi hỏi họ phải cú trỡnh độ học vấn cao, đỏp ứng được với tốc độ phỏt triển kinh tế núi chung và tốc độ tăng trưởng tớn dụng núi riờng.
Đến năm 2005, tỷ lệ cỏn bộ cú trỡnh độ đại học và sau đại học làm cụng tỏc chuyờn mụn là 84%. Tuy nhiờn, năng lực của cỏn bộ thẩm định vẫn chưa đỏp ứng được yờu cầu.
Do tõm lý chủ quan tồn tại, một số cỏn bộ thẩm định cho rằng những khỏch hàng quen thuộc khụng cần giỏm sỏt chặt chẽ, quyết định cho vay chỉ dựa vào thụng tin trỡnh bày của khỏch hàng mà khụng quan tõm đến những số liệu chớnh xỏc, đỏng tin cậy.
Hầu hết cỏn bộ thẩm định tại chi nhỏnh tốt nghiệp từ cỏc trường khố kinh tế nờn kiến thức về kỹ thuật, cụng nghệ rất hạn chế. Do đú, đụi khi thẩm định kỹ thuật, cụng nghệ bị bỏ qua nhất là với những dự ỏn đó được chớnh phủ hoặc cỏn bộ, ngành phờ duyệt. Đõy là nguyờn nhõn chủ yếu tỏc động đến chất lượng thẩm định dự ỏn.
Chi nhỏnh hiện nay chưa cú chương tỡnh đào tạo phỏt triển tổng thẻ cho đội ngũ cán bộ thẩm định. Việc đào tạo cũng chưa được thường xuyờn và toàn diện. Vẫn chưa cú những chớnh sỏch cụ thể khuyến khớch cỏn bộ tự nghiờn cứu, nõng cao trỡnh độ.
Trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn, nhiều khi bỏ qua một số khõu như đỏnh giỏ cụng nghệ kỹ thuật, thị phần của sản phẩm… Nờn cú thể dẫn đến việc thiếu chớnh xỏc trong đỏnh giỏ tính khả thi của dự ỏn, gõy ra những rủi ro khụng lường trước được.
Thứ ba, cụng tỏc thu thập và xử lý thụng tin chưa hoàn chỉnh
Thụng tin là vấn đề rất quan trọng trong hoạt động thẩm định dự ỏn. Tuy nhiờn, ngõn hàng vẫn đang trong tỡnh trạng thiếu thụng tin về tỡnh hỡnh kinh tế của từng ngành, từng vựng. Những thụng tin phũng ngừa rủi ro của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam và chi nhỏnh đều rất sơ lược, thiếu độ tin cậy nhất là thụng tin về ngành vật liệu xõy dựng.
Việc mua thụng tin, tổ chức phõn tớch, dự bỏo thụng tin theo mặt hàng, ngành trong lĩnh vực kinh tế hầu như khụng được thực hiện hoặc thực hiện thiếu chớnh xỏc thiếu cập nhật dẫn đến việc dự tớnh cỏc số liệu dự ỏn khụng sỏt với thực tế, kết quả là hiệu quả thực tế của dự ỏn thấp hơn nhiều so với tớnh toỏn, do đú khả năng trả nợ khụng đảm bảo, gõy ra tổn thất cho ngõn hàng và giảm bớt năng lực của cỏn bộ thẩm định.
Ngoài ra, trong quỏ trỡnh lập dự ỏn, để đạt mục tiờu vay được vốn ngõn hàng, cỏc chủ đầu tư thường đưa ra những số liệu khụng đầy đủ và thiếu chớnh xỏc. Chủ đầu tư sẵn sàng lập những bỏo cỏo phản ỏnh sai lệch thực trạng sản xuất kinh doanh. Điều này gõy khú khăn cho ngõn hàng trong việc xử lý thụng tin. Mặt khỏc cỏc cỏn bộ thẩm định cũng rất khú khăn trong việc thu thập thụng tin, từ đú việc phũng ngừa rủi ro sẽ bị ảnh hưởng, làm cho việc hoàn thiện cụng tỏc thẩm định dự ỏn gặp khú khăn.
Thứ tư, cơ sở vật chất phục vụ cụng tỏc thẩm định cũn thiếu thốn
Hiện nay, chi nhỏnh đó rất chỳ trọng phỏt triển cụng nghệ và hiện đại hoỏ ngõn hàng triển khai kế hoạch nõng cấp hệ thống mạng, tạo điều kiện cho việc phỏt triển sản phẩm dịch vụ mới. Tuy nhiờn, chưa cú một chương tỡnh phần mềm riờng phục vụ cụng tỏc thẩm định cần sử dụng chương trỡnh Excel trờn mỏy tớnh để tự tớnh toỏn nếu mất nhiều thời gian do đú chất lượng thẩm định chưa cao.
Thứ năm, nhận thức chưa đỳng về vai trũ cụng tỏc thẩm định. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh tỡnh hỡnh của doanh nghiệp vay vốn cũn đỏnh giỏ sơ sài, khụng chứng minh được hiệu quả thực sự của dự ỏn. Đồng thời cụng tỏc quản lý nhõn sự cũn chưa chặt chẽ, thiếu sự kiểm soỏt làm cho hoạt động thõm định kộm hiệu quả.
- Nguyờn nhõn khỏch quan:
+ Do trỡnh độ lập và thẩm định dự ỏn của chủ đầu tư cũn hạn chế nờn nhiều dự ỏn được lập rất sơ sài, thiếu nhiều văn bản giấy tờ trong hồ sơ xin vay, nhiều nội dung cần thiết của dự ỏn chưa được nghiờn cứu đầy đủ, thiếu cỏc căn cứ khoa học. Do đú, gõy khú khăn cho cỏn bộ thẩm định trong việc thi thập thụng tin, xỏc định chớnh xỏc cỏc nội dung cần phõn tớch, nhiều chủ đầu tư cũn hạn chế vố năng lực quản lý tài chớnh, hoạt động chủ yếu dựa vào vốn vay ngõn hàng. Việc chấp hành phỏp lệnh thống kờ, kế toỏn chưa nghiờm tỳc nờn bỏo cỏo tài chớnh cũn thiếu trung thực, khụng phản ỏnh đứng tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nhghiệp, gõy khú khăn cho việc thẩm định của ngõn hàng. Cú những chủ đầu tư cũn sử dụng tài liệu, giấy tờ giả để xin vay vốn ngõn hàng, làm thiệt hại nhiều về vốn cho ngõn hàng.
+ Nhà nước chưa cú một cơ quan chuyờn trỏch trogn việc thu thập, cung cấp thụng tin trong nền kinh tế. Do đú, vai trũ hỗ trợ cung cấp thụng tin cho ngõn hàng trong cụng tỏcc thẩm định dự ỏn cũn hạn chế.
+ Cỏc khú khăn của cỏc Ngõn hàng thương mại cũng như Ngõn hàng đầu tư là hệ thống phỏp luật trong nước, thể chế thị trường cũn chưa đầy đủ, thiếu đồng bộ, nhất quỏn, cũn nhiều bất cập so với yờu cầu hội nhập quốc tế về ngõn hàng. Cỏc văn bản phỏp lý, chế độ, chớnh sỏch qui định về nghiệp vụ ngõn hàng… được banh hành và thay đổi thường xuyờn song chưa theo kịp với sự phỏt triển của nền kinh tế. Điều này gõy khú khăn cho cỏn bộ thẩm định khi cập nhật cỏc chế độ, chớnh sỏch và xử lý cỏc thụng tin, sú liệu theo