I. Vài nét về công ty tái bảo hiểm Quốc Gia Việt Nam
3. Tình hình kinh doanh của công ty tái bảo hiểm Quốc Gia ViệtNam
3.2 Nhợng tái bảo hiểm
Với số vốn ít ỏi của mình, trong những năm đầu hoạt động gần nh VINARE phải nhợng tái phần lớn các đơn bảo hiểm đã nhận đợc nhằm đảm bảo an toàn cho chính mình, và đây cũng là công cụ để Vinare thực hiện nhiệm vụ điều tiết thị tr- ờng. Nếu làm tốt công tác này, không những đảm bảo ổn định kinh doanh cho chính mình, công ty còn góp phần đảm bảo an toàn cho khách hàng. Vì vậy công ty luôn chú ý tìm kiếm những nhà tái bảo hiểm có uy tín trên thế giới để nhợng tái bảo hiểm. Ngoài những công ty bảo hiểm ở trong nớc, công ty chủ yếu nhợng tái cho Munich Re (đây là công ty luôn đợc xếp danh sách 10 tập đoàn bảo hiểm lớn nhất trên thế giới nên độ tin cậy gần nh tuyệt đối).
Tổng số phí khai thác đợc của công ty vẫn tăng hàng năm và ở mức khá cao, cụ thể trong các năm ở bảng 2. Với năng lực của mình, công ty đã giữ lại phí tái bảo hiểm cho mình ở mức khoảng 30% tổng số phí khai thác đợc.
* Lợi nhuận trớc thuế năm 2001 là 14,461 tỷ đồng. * Lợi nhuận trớc thuế năm 2002 là 15,521 tỷ đồng. * Lợi nhuận trớc thuế dự kiến năm 2003 là 20 tỷ đồng.
3.4. Hoạt động đầu t tài chính.
Từ năm 1995 đến nay, hoạt động đầu t của công ty đã dợc triển khai trên diện rộng trong tất cả các lĩnh vực: Mua công trái, tín phiếu, kinh doanh bất động sản, cho vay, góp vốn cổ phần, gửi tiền tại ngân hàng và các tổ chức tín dụng. Tổng thu nhập từ hoạt động đầu t trong giai đoạn 1995 - 2003 ớc đạt trên 55 tỷ đồng. Kết quả kinh doanh của Vinare đợc thể hiện ở bảng 2.
Bảng 2: Tổng hợp kết quả kinh doanh của Vinare giai đoạn 1998 - 2002
Đơn vị:Triệu VND Chỉ tiêu 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Tổng giá trị tài sản 152.895 199.541 237.765 268.127 313.659 356.560 Tổng số phí khai thác 204.447 239.855 240.133 263.140 417.893 530.885 Tổng số phí giữ laị 60.541 62.485 56.835 73.407 75.094 86.373 Các khoản dự phòng kỹ thuật 44.226 65.564 86.705 116.861 135.598 167.842 Lợi nhuận trớc thuế 9.199 11.065 11.704 12.411 14.461 15.521
(Nguồn: Annual Report 1997 - 2002)
Với những thành tích hoạt động kinh doanh nhận, nhợng tái bảo hiểm, điều tiết hỗ trợ thị trờng bảo hiểm Việt Nam phát triển, ngay sau 5 năm hoạt động, công ty đã vinh dự đợc nhà nớc tặng thởng huân chơng lao động hạng III, minh chứng vai trò và nhiệm vụ của công ty hiện nay và trong thời gian tới là rất cần thiết.
II. Thực tiễn triển khai nghiệp vụ bảo hiểm kỹ thuật.1. Thời kỳ trớc năm 1994. 1. Thời kỳ trớc năm 1994.
Trong chiến tranh, ở Miền Bắc nớc ta chỉ có một công ty bảo hiểm trong khi ở Miền Nam thị trờng bảo hiểm lại rất sôi động với khoảng 50 công ty bảo hiểm mà hầu hết thuộc sở hữu t nhân. Sau ngày Miền Nam hoàn toàn giải phóng, theo qui định của chính phủ thì tổng công ty bảo hiểm Việt Nam (Bảo Việt) là tổ chức bảo hiểm duy nhất đợc phép hoạt động tại Việt Nam. Trong điều kiện đó, ngành bảo hiểm Việt Nam thực sự không có thành tựu nào đáng kể.
Năm 1986, nền kinh tế nớc ta chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung sang kinh tế thị trờng và các yếu tố của nền kinh tế hàng hoá đã thực sự xuất hiện vào năm 1989, đó cũng là mốc đánh dấu cho sự phát triển kinh tế nói chung và của ngành bảo hiểm nói riêng. Nền kinh tế Việt Nam tăng nhanh, nhiều cơ sở hạ tầng đợc xây dựng, đầu t nớc ngoài ngày càng tăng và tất yếu phải có bảo hiểm nhằm đảm bảo an toàn cho nguồn vốn này, tạo môi trờng đầu t an toàn, thuận lợi cho các nhà đầu t nớc ngoài. Bảo hiểm kỹ thuật đã thật sự phát triển dựa vào cơ hội này. Đơn bảo hiểm đầu tiên đợc cấp là bảo hiểm cho đơn bảo hiểm lắp đặt (EAR) cho trạm thu phát vệ tinh mặt đất Láng Trung của Bảo Việt vào năm 1988. Kể từ đó đến nay bảo hiểm kỹ thuật Việt Nam đã không ngừng phát triển với nhiều loại hình bảo hiểm khác nhau, góp phần không nhỏ vào sự ổn định kinh doanh cho các doanh nghiệp trong và ngoài nớc.
Trong những năm đầu, bảo hiểm kỹ thuật đã có tốc độ phát triển rất cao. Nếu năm 1988 tổng phí là 131.000 USD thì đến năm 1993 tổng phí thu đợc khoảng 2.429.000 USD, đạt tốc độ tăng trởng trung bình hàng năm khoảng 78,5%. Với tốc độ tăng trởng nh vậy nghiêp vụ này luôn đợc đánh giá cao trong việc tăng lợi nhuận của Bảo Việt và đợc thể hiện nh bảng 3.
Bảng 3. Tốc độ tăng phí bảo hiểm kỹ thuật của Bảo Việt
Đơn vị: USD
Năm Phí bảo hiểm
Tỷ lệ tăng
Số tơng đối(%) Số tuyệt đối
1988 131.000 - -
1990 253.100 36 67.100
1991 430.400 70 177.300
1992 1.483.000 245 1.052.600
1993 2.429.000 64 946.000
1994 2.790.000 15 361.000
(Nguồn: Annual Report of Engineering & Energy Dept)
2. Thời kỳ sau năm 1994.
Bắt đầu từ năm 1994 thế độc quyền của Bảo Việt đã bị phá vỡ với việc ra đời của nghị định 100/CP ngày 18/12/1993 của chính phủ là một loạt những công ty bảo hiểm khác ra đời, trong đó có cả công ty tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam (VinaRe). Vào lúc này thị trờng bảo hiểm Việt Nam rất sôi động, đặc biệt cùng với tốc độ tăng nhanh và mạnh của vốn đầu t nớc ngoài vào Việt Nam là sự phát triển hết sức nhanh chóng của bảo hiểm Việt Nam mà trong số những nghiệp vụ đợc coi là phát triển nhanh nhất là bảo hiểm kỹ thuật.
Bảng 4: Tốc độ tăng phí bảo hiểm kỹ thuật thời kỳ1995 - 1998.
Đơn vị: ngàn USD
Năm Phí bảo hiểm
Tỷ lệ tăng
Số tơng đối (%) Số tuyệt đối
1995 5.531,269
1996 8.450,202
1998 12.864,556 1999 7.003,366 2000 8.817,931 2001 9.697,901 2002 11.470,317 Tổng 74.860,942
(Nguồn: Annual Report of Engineering & Energy Dept)
Trong giai đoạn này bảo hiểm kỹ thuật đã phát triển một cách nhanh chóng. Nếu nh năm 1988 phí chỉ có 131.000 USD thì đến năm 1998 đã là hơn 12.800.000 USD. Điều này càng khẳng định hơn nhận định ở trên về sự phát triển của nghiệp vụ trong những năm đổi mới.
III. Tình hình triển khai nghiệp vụ tái bảo hiểm kỹ thuật Tại côngty VinaRe. ty VinaRe.
1. Công tác nhận và nhợng tái bảo hiểm .
Đối với VinaRe, là một công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp duy nhất ở Việt Nam nên có những thuận lợi nhất định trong công tác nhận tái và nhợng tái của công ty. Thuận lợi đầu tiên đó là các công ty đợc các công ty bảo hiểm gốc tái 20% theo qui định của nhà nớc trớc khi tái phần còn lại cho các công ty khác, bởi vậy việc thu xếp hợp đồng đợc thực hiện bằng thơng lợng trực tiếp. Hiện nay các công ty bảo hiểm đợc phép triển khai nghiệp vụ bảo hiểm kỹ thuật thì hầu hết các công ty đều thu xếp một hợp đồng cố định với Vinare ngay từ khi triển khai nghiệp vụ. Nh vậy, ngay từ khi công ty bảo hiểm gốc triển khai nghiệp vụ thì các cán bộ của Vinare đã chủ động gặp gỡ công ty bảo hiểm gốc để ký kết hợp đồng.
Hiện nay tái bảo hiểm kỹ thuật tại Vinare đang triển khai 2 hình thức là :
Tái theo hợp đồng (Treaty) và tái theo hình thức tạm thời (Facultative). Để có thể hiểu hết đợc kỹ thuật tái của Vinare trong nghiệp vụ tái bảo hiểm kỹ thuật ta đi xem xét từng cách thực hiện tái theo 2 hình thức trên.
1.1 Tái bảo hiểm theo hình thức hợp đồng (Treaty).
a. Cách nhận hợp đồng treaty.
Hiện nay trên thị trờng có khoảng 10 công ty bảo triển khai nghiệp vụ bảo hiểm kỹ thuật, Vinare đã có hợp đồng tái bảo hiểm với các công ty đó. Theo đó, các công ty bảo hiểm gốc sẽ xem xét tất cả các hợp đồng mà công ty nhận đợc trong khoảng thời gian 3 tháng, nếu hợp đồng nào phù hợp với điều kiện, điều khoản của hợp đồng mà công ty đã ký với Vinare, sau đó họ sẽ tự động tái đi phần tái cho Vinare theo qui định. Thông thờng, các điều khoản, điều kiện trong hợp đồng của công ty bảo hiểm gốc với Vinare đợc định sẵn theo đơn của Munich Re hoặc Swiss Re. Đây là 2 công ty lớn trên thế giới và đã hoạt động trên thị trờng châu á từ lâu, sở dĩ cả 2 loại đơn của 2 công ty đều đợc chấp nhận là vì:
* Các điều khoản, điều kiện của 2 loại đơn này gần nh là tơng tự nhau, chỉ khác rất ít.
* Cả 2 công ty đều chấp nhận đơn của nhau (nếu một công trình nào đó mà cấp theo đơn của Munich Re nhng tái theo hợp đồng cho Swiss Re thì công ty Swiss vẫn chấp nhận và ngợc lại).
Tình hình nhận tái bảo hiểm của nghiệp vụ kỹ thuật trong năm 2003 của Vinare từ các công ty gốc cụ thể nh sau:
1. Bảo việt:
- Hợp đồng của Bảo Việt và Vinare trong năm 2003 chỉ có tái bảo hiểm theo bắt buộc.
. 20% hợp đồng bắt buộc với mức hoa hồng tái bảo hiểm 26%.
. Hoa hồng theo lãi 18% (tính theo năm tài chính và chuyển trừ lỗ đến hết). - Phí tái bảo hiểm cho Vinare ớc đạt 418.399 USD.
- Tổn thất đã bồi thờng: cha có.
- Tổn thất cha giải quyết: Vinare cha nhận đợc thông báo nào về các tổn thất năm 2003 đến thời điểm này.
Trên cơ sở thống kê sơ bộ từ năm 1997 đến nay, hợp đồng tái bảo hiểm kỹ thuật của Bảo Việt và Vinare đều có lãi, tỷ lệ tổn thất trung bình trong 7 năm khoảng 43%. Hớng của Vinare là đến năm 2004 vẫn duy trì hợp đồng với Bảo Việt và tăng cờng quan hệ để có thể tăng tỷ lệ nhận tái tự nguyện của Vinare.
2. Bảo Minh.
Từ năm 2003, Vinare nhận đợc từ Bảo Minh 20% bắt buộc (Không duy trì đợc hợp đồng nhận tái 20% trong phần giữ lại của Bảo Minh nh vài năm trớc đây), hoa hồng theo lãi là 15% và chuyển trừ lỗ đến hết.
- Phí tái bảo hiểm cho Vinare ớc đạt: 328.018 USD. - Tổn thất đã bồi thờng: 427.000 USD.
- Tổn thất cha giải quyết: Vinare cha nhận đợc thông báo nào về các tổn thất năm 2003 đến thời điểm này.
Trên cơ sở thống kê sơ bộ từ năm 1997 đến nay, hợp đồng tái bảo hiểm kỹ thuật của Bảo Minh và Vinare đều có lãi, tỷ lệ tổn thất trung bình trong 7 năm hơn 10% (cha có số liệu thống kê đầy đủ của các tổn thất đối với dự án đờng Hồ Chí Minh).
Hớng trong năm 2004 tới, Vinare sẽ cố gắng thuyết phục Bảo Minh tiếp tục duy trì việc tái bảo hiểm cho Vinare nh năm 2003.
3. PJICO.
- Hợp đồng của Vinare với PJICO bao gồm:
. 20% bắt buộc với mức hoa hồng tái bảo hiểm theo qui định và hoa hồng theo lãi 15% (tính theo năm nghiệp vụ và chuyển trừ lỗ đến hết).
. 30% hợp đồng 1st Surplus, tơng ứng với hạn mức trách nhiệm là 3.600.000USD và hoa hồng là 30%.
. 100% hợp đồng 2nd Surplus, tơng ứng với hạn mức trách nhiệm là 12.000.000USD và hoa hồng là 30%.
- Phí tái bảo hiểm cho Vinare của các hợp đồng trên ớc: 327.482USD trong đó:
. Phần phí nhận hợp đồng 20% bắt buộc là 198.719USD . Phần phí nhận hợp đồng 1st Surplus là 81.630USD. . Phần phí nhận hợp đồng 2st Surplus là 47.133USD.
Nhìn chung, từ năm 1997 đến nay, cả ba hợp đồng trên đều có lãi, trừ năm 1998. Tỉ lệ tổn thất trung bình hơn 21% ở mức cho phép tiếp tục duy trì việc tham gia nhận tái của Vinare.
Hớng tới năm 2004 Vinare sẽ cố gắng thuyết phục PJICO tiếp tục duy trì cơ cấu hợp đồng năm 2004 nh năm 2003 vì thị phần của PJICO trong nghiệp vụ kỹ thuật chiếm tỉ trọng khá cao trong thị trờng.
4. UIC.
Năm 2003, ngoài 20% tái bảo hiểm bắt buộc UIC tái tự nguyện thêm cho Vinare 7% với mức hoa hồng áp dụng chung là 27%, giảm 1% so với năm 2002 và không tính hoa hồng theo lãi.
- Phí tái bảo hiểm cho Vinare ớc 36.049USD - Phần thực hiện hợp đồng nh sau:
. Phần phí nhận hợp đồng 20% bắt buộc là 26.703USD. . Phần phí nhận hợp đồng là 7% tự nguyện là: 9.346 USD.
- Tổn thất đã bồi thờng: cha có.
- Tổn thất cha giải quyết: Vinare cha nhận đợc thông báo nào về tổn thất năm 2003 đến thời điểm này.
Nhìn chung, từ năm 1998 đến nay, hợp đồng tái bảo hiểm giữa UIC và Vinare đều có lãi. Tỷ lệ tổn thất trung bình là 27%. Tuy nhiên, trong hai năm gần đây, lợng phí phát sinh từ hợp đồng này giảm đáng kể trên 70%.
Hớng Vinare trong năm 2004 tới sẽ tiếp tục thơng lợng với UIC để duy trì tỷ lệ tái tự nguyện 7% nh năm 2003.
5. PTI.
Từ năm 1999 đến nay, Vinare hầu nh chỉ nhận đợc 20% hợp đồng bắt buộc với PTI với mức hoa hồng tái bảo hiểm theo qui định và hoa hồng theo lãi là 15% (tính theo năm nghiệp vụ và chuyển trừ lỗ đến hết). Phí tái bảo hiểm cho Vinare từ PTI nh sau:
- Phí tái Vinare ớc 410.748USD. - Tổn thất đã bồi thờng 3.708USD.
- Tổn thất cha giải quyết: Vinare cha nhận đợc thông báo nào về các tổn thất năm 2003 đến thời điểm này.
Nhìn chung, doanh thu phí của PTI tơng đối lớn và khá ổn định giữa các năm vì dịch vụ của PTI hầu hết là các đơn bảo hiểm thiết bị điện tử tái tục hàng năm. Tỷ lệ tổn thất trung bình trong 6 năm kể từ năm 1998 tơng đối thấp gần 6%.
Hớng tới năm 2004 tới, Vinare sẽ cố gắng mở rộng quan hệ trên cơ sở trao đổi dịch vụ tái bảo hiểm tạm thời qua lại giữa hai công ty để nâng cao phần tỷ lệ tham gia của Vinare trong các dịch vụ mà PTI khai thác đợc.
Nhìn chung, các dịch vụ bảo hiểm kỹ thuật của PVI đều có liên quan đến dầu khí và có mức độ rủi ro khá cao nên phần tỷ lệ chấp nhận vào hợp đồng tái bảo hiểm giữa PVI và Vinare nhiều khi không đến 20% tái bảo hiểm bắt buộc do bị chi phối bởi hạn mức trách nhiệm của hợp đồng. Phần lớn các dịch vụ kỹ thuật này đều tái cho Vinare trên cơ sở tạm thời. Mặc dù trong thời gian gần đây, PVI đã mở rộng phạm vi hoạt động của họ ra ngoài ngành dầu khí và đã giành đợc một số dịch vụ nhng với điều khoản, điều kiện mức phí khá cạnh tranh. Cụ thể phí tái bảo hiểm cho Vinare từ PVI nh sau:
- Phí tái cho Vinare ớc 160.558 USD. - Tổn thất đã bồi thờng: cha có.
- Tổn thất cha giải quyết: Vinare cha nhận đợc thông báo nào về các tổ thất năm 2003 đến thời điểm này.
Nhìn chung, từ năm 1997 đến nay, cả ba hợp đồng trên đều có lãi, trừ năm 1999 với tỷ lệ tổn thất gần 21,5 tỷ lệ tổn thất trung bình trong 7 năm từ 1997 khoảng 18%.
Hớng tới năm 2004, Vinare duy trì sự hợp tác trên cơ sở hỗ trợ nhận tái bảo hiểm tạm thời nh đã thực hiện trong thời gian qua.
7. Đối với Bảo Long, BIDV-QBE, A-AGF, VIA, SVI và IAI.
Các công ty trên chiếm tỷ trọng doanh thu phí nghiệp vụ kỹ thuật không lớn nên trong năm 2004 tới ta vẫn duy trì hợp đồng nh năm 2003 và tăng cờng quan hệ để nhận các dịch vụ trên cơ sở tạm thời. Tuy nhiên, đối với VIA trong thời gian qua tỷ lệ bảo hiểm của một số công trình là khá thấp. Có lẽ tỷ lệ phí đó có nguồn gốc từ thị trờng Nhật vì đại đa số các dịch vụ của VIA đều là các công trình/ dự án có vốn đầu t của Nhật.
Trong các năm từ 1998 đến nay Vinare đã tham gia nhận hợp đồng từ công ty nớc ngoài. Cụ thể năm 2003, Vinare tham gia 0,6% của hợp đồng 1st Surplus và 2nd
Surplus (12 tháng từ 01/04) với mức trách nhiệm tối đa tơng ứng của Vinare trong mỗi hợp đồng là 150.000USD. Doanh thu phí của hợp đồng này trong năm 2003