a/. Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung và chính sách ngoại thơng nói riêng của một nớc
Kinh tế đối ngoại là quan hệ kinh tế của một quốc gia nhất định với các quốc gia khác trên thế giới, với các tổ chức tài chính và kinh tế quốc tế. Nội dung của lĩnh vực này rất rộng bao gồm hoạt động ngoại thơng, dịch vụ quốc tế, đầu t tài chính, chuyển giao công nghệ kỹ thuật…Do đó có thể coi kinh tế đối ngoại là chiếc cầu nối giữa nền kinh tế trong nớc với kinh tế thế giới trong đó kinh tế ngoại thơng là trung tâm.
Chính sách ngoại thơng là một hệ thống các nguyên tắc, công cụ và biện pháp thích hợp mà Nhà nớc sử dụng để điều chỉnh các hoạt động ngoại thơng của một quốc gia trong một thời kỳ nhất định, nhằm đạt đợc mục tiêu đặt ra trong chiến lợc phát triển kinh tế- xã hội của quốc gia đó. Nhiệm vụ của chính sách ngoại thơng là điều chỉnh các hoạt động thơng mại quốc tế theo chiều h- ớng có lợi cho sự phát triển kinh tế xã hội của đất nớc.
Sự phát triển của hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động ngoại thơng nói riêng kéo theo sự phát triển của các lĩnh vực khác: nh đầu t quốc tế, TTQT , bảo hiểm…Đối với TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng, việc phát triển hoạt động kinh tế đối
ngoại có một ý nghĩa to lớn. Việc phát triển của kinh tế đối ngoại đặc biệt là ngoại thơng làm phát sinh nhiều nhu cầu thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ với các quốc gia khác. Đây là điều kiện thuận lợi để phát triển các nghiệp vụ TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng. Hơn thế nữa, kinh tế ngoại thơng phát triển sẽ yêu cầu nhiều loại hình dịch vụ TTQT trong đó có TTQT theo phơng thức tín dụng để đáp ứng nhu cầu thanh toán đa dạng của nó.
b/. Môi trờng kinh doanh
Hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động chụi nhiều ảnh hởng của các yếu tố kinh tế, chính trị, pháp luật, xã hội. Các doanh nghiệp có xu hớng tìm kiếm những thị trờng có độ an toàn, đó là do hoạt động thơng mại quốc tế là hoạt động phức tạp, chụi tác động ảnh hởng của nhiều yếu tố cũng nh tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vì vậy, khi các yếu tố đó ổn định các doanh nghiệp thấy đợc quyền lợi của họ đợc đảm bảo, sẽ tạo niềm tin cho các doanh nghiệp mở rộng kinh doanh tại nớc đó, làm tăng nhu cầu thanh toán L/C, và ngợc lại.
Bên cạnh đó hành lang pháp lý, văn bản hớng dẫn thanh toán quốc tế có phân định rõ ràng lợi ích nghĩa vụ hợp pháp của các bên tham gia xuất nhập khẩu sẽ tạo niềm tin cho cả ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu, khuyến khích thanh toán quốc tế phát triển.
c/. Sự biến động của tỷ giá hối đoái
Tỷ giá hối đoái là giá cả của đồng tiền nớc này đợc biểu hiện bằng đơn vị đồng tiền nớc khác.
Trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ, có qui định đồng tiền nào dùng thanh toán và thời gian thanh toán. Vì thế, trong thời gian thanh toán, nếu tỷ giá thay đổi tăng hay đồng nội tệ giảm giá trị, khi đó ngời nhập khẩu sẽ bị thiệt hại do phải mua ngoại tệ với giá cao và xu hớng là ngời nhập khẩu sẽ hạn chế mở L/C nhập nhằm giảm bớt chi phí do mua với giá cao, kết quả là L/C nhập khẩu giảm. Ngợc lại, khi tỷ giá giảm, đồng nội tệ tăng giá, nhu cầu mở L/C nhập khẩu tăng.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368
Tỷ giá hối đoái là một nhân tố nhạy cảm. Sự biến động lên xuống của nó sẽ ảnh hởng đến nhiều hoạt động trong nền kinh tế thế giới trong đó có hoạt động TTQT nói chung và hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng của ngân hàng.
Chơng 2
Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội
2.1. Cơ cấu điều hành và hoạt động kinh doanh của NHTM cổ phần Quân đội
2.1.1. Lịch sử hình thành
Theo quyết định số 194/QĐNH5 của thống đốc ngân hàng Nhà nớc, ngày 4/11/1994 NHTM cổ phần Quân đội đợc thành lập với số vốn điều lệ ban đầu ít ỏi là 20 tỷ đồng (chủ yếu là vốn góp của các doanh nghiệp quân đội), trụ sở chính đặt tại 28A Điện Biên Phủ, Ba Đình, TP Hà Nội. Cho đến nay hơn 8 năm đi vào hoạt động NHTM cổ phần Quân đội đang ngày càng khẳng định vị trí của mình trên thơng trờng.
Khởi đầu với vốn điều lệ 20 tỷ, sau tám năm vố điều lệ của ngân hàng đã tăng hơn 11 lần lên 230 tỷ, bình quân mỗi năm tăng 20-30 tỷ đồng. Số lợng nhân viên ngân hàng cũng tăng từ 14 ngời từ thời điểm thành lập ngân hàng đến nay đã hơn 200 ngời.
Do nguồn vốn phát triển mạnh, NHTM cổ phần Quân đội đã đáp ứng đợc nhu cầu vốn ngày càng tăng của các doanh nghiệp, bảo đảm vốn trong thanh toán và đầu t tín dụng. Tổng mức cho vay cuối năm 2000 là 1,319 tỷ đồng thì đến cuối năm 2002 đã là hơn 2 tỷ đồng. Vốn vay của ngân hàng là một phần quan trọng đợc dành để hỗ trợ cho các doanh nghiệp quân đội đang tham gia các chơng trình lớn, trọng điểm của Nhà nớc.
Trong hơn 8 năm qua, mạng lới hoạt động của ngân hàng đã đợc mở rộng nhằm phục vụ lợng khách hàng ngày một gia tăng trong phạm vi cả nớc. Tại thời điểm thành lập ngân hàng chỉ có một hội sở chính đặt tại 28A Điện Biên 30
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368
Phủ – Hà Nội. Hiện nay ngân hàng đã có một mạng lới rộng gồm 4 chi nhánh : Hai chi nhánh đặt tại Hà Nội đó là chi nhánh Lý Nam Đế ( đợc chuyển thành từ phong giao dịch số 2 – Lý Nam Đế), chi nhánh Hoàng Quốc Việt; chi nhánh đặt tại Hải Phòng (thành lập năm 1998) và một chi nhánh trong TP Hồ Chí Minh (thành lập năm 1996). Không ngừng lại ở đó, ngân hàng đã đa dạng hoá các hoạt động của mình một cách tích cực hơn nhằm hoà nhập và phát triển trong giai đoạn mới. Bên cạnh thực hiện các chức năng truyền thống của ngân hàng, NHTM cổ phần Quân đội thành lập công ty chứng khoán Thăng Long hoạt động với t cách là một công ty con của ngân hàng, đồng thời mở rộng sang lĩnh vực kinh doanh khách sạn (Khách sạn ASEAN liên kết với công ty cổ phầnASEAN). Quan hệ quốc tế của ngân hàng đợc mở rộng. Hiện nay, ngân hàng có quan hệ đại lý với 152 ngân hàng đại lý của 55 nớc trên thế giới. Sự mở rộng mối quan hệ này giúp cho ngân hàng ngày càng phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Việc ứng dụng các công nghệ hiện đại cũng đợc ngân hàng quan tâm và từng bớc thực hiện nhằm nâng cao hơn nữa chất lợng dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
Là một NHTM cổ phần, cơ cấu tổ chức của ngân hàng quân đội đợc tổ chức theo mô hình của một công ty cổ phần theo luật doanh nghiệp.
Đại hội cổ đông là cơ quan quản lý cao nhất của ngân hàng Quân đội. Đại hội cổ đông đợc triệu tập mỗi năm một lần trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Đại hội cổ đông quyết định các vấn đề nh điều lệ ngân hàng, chủ trơng, phơng án hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng nh quyết định bộ máy tổ chức của ngân hàng.
Dới đại hội cổ đông là hội đồng quản trị – cơ quan cao nhất của ngân hàng do Đại hội cổ đông bầu ra. Hội đồng quản trị họp thờng kỳ 2 tháng một lần, có quyền nhân danh ngân hàng để quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của ngân hàng. HĐQT có quyền bổ nhiệm, đình chỉ và bãi nhiệm Tổng Giám Đốc ngân hàng quân đội. Tổng Giám Đốc là ngời điều hành
và chụi trách nhiệm trớc hội đồng cổ đông về mọi hoạt động kinh doanh hàng ngày của ngân hàng.
Ngoài ra, ban kiểm soát giám sát hoạt động của HĐQT, đồng thời t vấn giúp đỡ Tổng giám đốc trong quá trình điều hành công việc kinh doanh.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368 Cơ cấu tổ chức
Ban kiểm soát Đại hội cổ đông
Hội đồng quản trị Ban Giám đốc C.N Hải Phòng C.N Lý Nam Đế C.N Hoàng Q.Việt P. Giao dịch số 1 P. Giao dịch số 3 C.Ty chứng khoán Thăng Long P. Ngân Quỹ P. QHệ và TTQT P. Kế toán P. Tín dụng Văn phòng P. KS nội bộ Phòng ĐT & PT Phòng CNTT P. Nguồn vốn và KD ngoại tệ P. Kế hoạch tổng hợp CN. TP HCM P. Giao dịch Ba son
Mục tiêu của ngân hàng đợc xác định từ khi thành lập là đi theo mô hình ngân hàng đa năng, vì thế ngay từ ngày đầu ngân hàng đã có đủ các phòng nghiệp vụ và hành chính- tổ chức để đảm bảo hoạt động hiệu quả và an toàn.
2.1.3. Hoạt động kinh doanh của NHTM cổ phần Quân đội
a/. Hoạt động huy dộng vốn
Năm 2002, Ngân hàng Quân đội đã có mục tiêu tăng trởng nguồn vốn chung trên cơ sở tăng cờng tăng cờng huy động vốn trung và dài hạn. Để thực hiện mục tiêu, ngân hàng đã dạng các hình thức huy động vốn trên thị trờng liên ngân hàng. Một hớng nữa mà ngân hàng đang đẩy mạnh nhằm huy động hơn nữa nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế là nâng cao chất lợng cung cấp các dịch vụ ngày một tốt hơn cho khách hàng.
Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn qua các năm
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Số d Tỷ trọng Số d Tỷ trọng Số d Tỷ trọng Vốn huy động 2.211,8 83% 2.548 83,98% 2.834 84,61% Vốn vay TCTD khác 0 0 0 0 Vốn và quỹ 195 7,4% 219 7,23% 235,2 7,02% Vốn điều lệ 171 209 221 Các quĩ 24 10 14,2 Vốn khác 226,6 9,6% 267 8.79% 280 8,37% Tổng nguồn vốn 2663,4 100% 3.034 100% 3349,2 100%
Trong năm 2002, tổng nguồn vốn của NHTM cổ phần Quân đội tăng tr- ởng liên tục và đạt mức 3349,2 tỷ tại thời điểm 31/12/2002 tăng thêm 10,3% so với năm 2001. Tính riêng nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng từ 2.211,8 tỷ năm 2000 lên 2548 tỷ năm 2001 đạt mức tăng trởng 15,2%, năm 2002 lên 2.834 tỷ đạt mức tăng trởng 11,22%. Cùng với nó là vốn điều lệ cũng tăng trởng đáng kể, tính đến ngày 31/12/2001, vốn điều lệ của ngân hàng đã đạt 209 tỷ đồng, và
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368
năm 2002 là 221tỷ đồng, cơ cấu nguồn vốn cũng thay đổi theo chiều hớng tăng tỷ trọng của nguồn vốn huy động mà nguyên nhân của nó là do ngân hàng tăng cờng huy động vốn nhằm đáp ứng một số dự án lớn ngân hàng tham gia tài trợ.
Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Số d Tỷ trọng Số d Tỷ trọng Số d Tỷ trọng
Vốn huy động 2211.8 100% 2548 100% 2.834 100% Tiền gửi của
của khách hàng
1850,3 83,7% 1979 77,71% 2274,9 80,27%
Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác
361,5 16,3% 568 22,29% 559,1 19,73%
Xét riêng cơ cấu nguồn vốn huy động, ta thấy tỷ trọng vốn vay từ các tổ chức tín dụng có xu hớng tăng đều từ năm 2000 do ngân hàng tích cực mở rộng quan hệ trên thị trờng liên ngân hàng. Tổng nguồn vốn huy động từ các khách hàng cũng nh từ các tổ chức tín dụng khác đều có sự tăng trởng qua các năm.
b/. Hoạt động sử dụng vốn
Đây là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Phản ánh đặc thù của NHTM, hoạt động cho vay chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu sử dụng vốn của ngân hàng quân đội.
Bảng 3 : Cơ cấu sử dụng vốn
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2000 31/12/2001 31/12/2002 Tiền dự trữ 1.208 1.197 1.252
Tiền mặt 21,5 23 26
Tiền gửi tại NHNN 264 169 193
Tiền gửi các TCTD khác 923 1.005 1033
Cho vay các tổ chức kinh tế 1.320 1.743 1.988,5
Đầu t 22,5 23 23,5 Đầu t chứng khoán ngắn hạn 16 14,9 15,2 hùn vốn, mua cổ phần 6,5 8 8,3 Tài sản cố định 36,3 36.9 37,1 Tài sản khác 46 34 43 Tổng 2.633 3.034 3.344
Số d tiền mặt và tiền gửi tại các ngân hàng khác năm 2000 là 1208 tỷ đồng chiếm 45,88% tổng sử dụng vốn, năm 2001 giảm xuống còn 39,45% với mức dự trữ là 1197 tỷ đồng, năm 2002 giảm xuống còn 37,44% với mức dự trữ là 1252 tỷ đồng. Tuy nhiên, đây vẫn là tỷ lệ dự trữ lớn hơn mức bình thờng. Tiền dự trữ là một bộ phận sinh lời thấp (0,1% tháng), thậm chí còn không sinh lời trong các tài sản ngân hàng. Việc duy trì một tỷ lệ dự trữ cao giúp cho ngân hàng hoạt động an toàn, đáp ứng nhanh chóng và kịp thời đợc các nhu cầu cung ứng vốn, vì thế ngân hàng cần cân nhắc giữa lợi ích và những cơ hôi bị bỏ qua do ngân hàng duy trì tỷ lệ dự trữ ngân hàng áp dụng.
Tuy nhiên, cũng có thể thấy một trong những nguyên nhân tỷ lệ dự trữ cao của ngân hàng chính là từ tỷ lệ cho vay thấp mà bắt nguồn từ tình trạng ứ đọng vốn của ngân hàng quân đội cũng nh trong cả hệ thống ngân hàng trong thời gian qua. Năm 1998, 1999 là hai năm mà ngời ta nói nhiều nhất về tình trạng các NHTM không cho vay đợc trong khi vốn huy động vẫn tiếp tục tăng.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368
Điều này xuất phát từ tình trạng nền kinh tế cũng nh một số nguyên nhân chủ quan của hệ thống ngân hàng.
c/. Hoạt động tín dụng
Tín dụng là một nghiệp vụ chính, ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của ngân hàng. Xuất phát từ chức năng của một NHTM, tín dụng đóng một vai trò hết sức to lớn và luôn đợc coi là nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động của ngân hàng Quân đội.
Là một NHTM, hoạt động tín dụng của ngân hàng Quân đội bị chi phối bởi luật các tổ chức tín dụng và các văn bản liên quan đến tổ chức tín dụng nói chung. Ngoài ra, còn các văn bản trực tiếp liên quan tới hoạt động tín dụng nh văn bản 283, 284 về nghiệp vụ tín dụng và bảo lãnh, văn bản 154 về đồng tài trợ.
Các loại tín dụng ngân hàng Quân đội cung cấp gồm: cho vay ngắn, trung và dài hạn. Các loại hình cấp tín dụng ngắn hạn bao gồm: cho vay ngắn hạn (chủ yếu là cho vay vốn lu động), chiết khấu, cầm cố, thế chấp. Đối với tín dụng trung và dài hạn, ngân hàng thực hiện cho vay các dự án thông thờng đồng thời phối hợp với các ngân hàng khác thực hiện cho vay đối với các dự án đồng tài trợ.
Đối tợng cấp tín dụng là mọi tổ chức cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế. Tuy nhiên, với đặc thù là một ngân hàng quân đội và đợc thành lập xuất phát từ nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp quân đội nên phần lớn khách hàng là các doanh nghiệp quân đội hoạt động kinh tế. Một số khách hàng truyền thống đợc ngân hàng cấp tín dụng là Công ty 28, Xí nghiệp liên hiệp BaSon, công ty Lũng Lô, công ty hoá chất 26, …
Bảng 4: Cơ cấu cho vay
( Theo thành phần kinh tế)
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Số d Tỷ trọng Số d Tỷ trọng Số d Tỷ trọng
Tổng d nợ cho vay 1319 100% 1743 100% 1988,5
Cho vay doanh nghiệp quốc doanh
1212,5 92% 1597 91,65% 1791,8 90,11%
Cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh
106,5 8% 145,6 8,25% 196,7 9,89%