- Tài khoản 338 có 6 tài khoản cấp hai:
Sổ chi tiết tàI khoản
TK 334 ” Phải trả công nhân viên – lơng thòi gian”
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải ĐƯTK Số phát sinh Số d
SH NT Nợ Có Nợ Có
Số d đầu kỳ 0
15/06 PC423 15/06 Tạm ứng lơng tháng 6
cho CNV 111 2700000
30/06 BPBTL 30/06 Tiền lơng phải trả cho
QLDN 6421 17129400
3/07 BH06 03/07 Tính ra số BHXH phải trả
CNV 338 150000
04/07 BN07 04/07 Khấu trừ vào lơng
BHXH, BHYT,KPCĐ 338 55230005/07 PC426 05/07 Trả lơng kỳ II cho CNV 334 13877100 05/07 PC426 05/07 Trả lơng kỳ II cho CNV 334 13877100 05/07 PC435 05/07 Thanh toán BHXH cho
CNV 111 150000
Số phát sinh trong kỳ 17279400 17279400
Sổ chi tiết tàI khoản
TK 334” Phải trả công nhân viên – lơng sản phẩm”
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải ĐƯTK Số phát sinh Số d
SH NT Nợ Có Nợ Có
Số d đầu kỳ 0
15/06 PC423 15/06 Tạm ứng lơng tháng 6
cho CNV 111 12300000
30/06 BPBTL 30/06 Tiền lơng phải trả cho CNSX
622 84633800
3/07 BH06 03/07 Tính ra số BHXH phải trả CNV
338 173872 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
04/07 BN07 04/07 Khấu trừ vào lơng
BHXH, BHYT,KPCĐ 338 151960005/07 PC426 05/07 Trả lơng kỳ II cho CNV 334 05/07 PC426 05/07 Trả lơng kỳ II cho CNV 334
7081420005/07 PC435 05/07 Thanh toán BHXH cho 05/07 PC435 05/07 Thanh toán BHXH cho
CNV 111 173872
Số phát sinh trong kỳ 84807672 84807672