I. Nhận xĩt về những vấn đề liín quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh tại cơng ty:
b.Lập bâo câo lưu chuyển tiền tệ theo phương phâp trực tiếp b1 Căn cứ để lập:
b1. Căn cứ để lập:
Để lập bâo câo lưu chuyển tiền tệ theo phương phâp trực tiếp ta căn cứ văo nhật kí thu chi tiền trong năm, bâo câo cĩ liín quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng Ty.
b2. Trình tự, phương phâp lập:
Cuối kỳ kế tôn tiến hănh phđn tích trực tiếp câc khoản mục thu chi tiền trín sổ kế tôn vốn bằng tiền: Sổ câi thu chi tiền theo từng loại hoạt động ( hoạt động sản xuất, hoạt động đầu tư, hoạt động tăi chính ) vă tiến hănh lín bâo câo lưu chuyển tiền tệ theo phương phâp trực tiếp.
b3. Bâo câo lưu chuyển tiền tệ:
Ngăy 31/12/2002
Chỉ tiíu Mê số Số tiền
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh
1.Tiền thu bân hăng 01 7024199457
2.Tiền thu từ câc khoản nợ phải thu 02 1362433139 3.Tiền đê trả cho người bân 04 (112000000) 4.Tiền đê trả cho cơng nhđn viín 05 1681825073 5.Tiền đê nộp thuế nhă nước 06 (395811505) 6.Tiền đê trả cho câc khoản khâc 08 (11996622255) Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh 4997373763 II.Lưu chuyển tìín từ hoạt động đầu tư
1.Tiền thu từ lêi câc khoản đầu tư văo đơn vị khâc 22 1841018520 2.Tiền đầu tư văo câc đơn vị 24 (99595348) 3.Tiền mua tăi sản cố định 25 (2635633936) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (894210764) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tăi chính
1. Tiền thu do đi vay 31 3382081581
2. Tiền thu từ lêi tiền gữi 32 10000000 3. Tiền đê trả nợ vay 34 (7454397652) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tăi chính (4062316071)
Tiền tồn đầu kỳ 60 36586232
Tiền tồn cuối kỳ 70 77433160
Lưu chuyển tìín thuần trong kỳ 50 40846926
Nhận xĩt chung về ba dịng tiền thơng qua bâo câo lưu chuyển tiền tệ trín: Dịng tiền lưu trín hoạt động kinh doanh cao lín đến 4997373763 đồng Dịng tiền lưu chuyển từ hoạt động đầu tư 894210764 đồng mă chủ yếu đầu tư mua sắm tăi sản cố định lín đến 2635633936 đồng chứng tỏ rằng Cơng Ty chú trọng đến việc đầu tư tăi sản cố định đđy lă một dấu hiệu rất tốt cho việc thu lợi trong tương lai, tiền đầu tư văo đơn vị khâc rất lớn 99595348 đồng cho thấy rằng Cơng Ty khơng những đầu tư văo mây mĩc thiết bị mă cịn chú trọng đến việc đầu tư dăi hạn văo đơn vị khâc gĩp phần tạo ra lêi trong tương lai cho Cơng Ty.