111 112 Gửi tiền mặt vào Rút tiền gửi về nhập
ỦY NHIỆM THU
Sacombank Tp. Hồ Chí Minh thu hộ tiền bán cà phê của công ty TNHH Trường Thịnh ở Bình Thạnh theo hóa đơn 0798341 vào tháng trước số tiền là 23.500.000 đồng ( VAT 10%). Ngân hàng sau khi nhận được tiền viết giấy báo có và gởi cùng ủy nhiệm thu cho kế toán thanh toán. Sau khi nhận được giấy báo Có cùng Ủy nhiệm thu từ ngân hàng chuyển về, kế toán thanh toán nhập liệu vào máy.
Chứng từ minh họa :
SVTH : Nguyễn Văn Thắng Trang 36
SACOMBANK Mẫu số : MB TTCTNĐ/UNC
Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Số ban hành: 1483/2008/QĐ-NQTT
ỦY NHIỆM THU
Ngày 19 tháng 11 năm 2010
Tên đơn vị mua hàng: Cty TNHH Trường Thịnh Số GD(RefNo) Tài khoản số( Account No) 02894711190 Mã GDV(Teller ID) Tại Sacombank-Chi nhánh/PGD(At sacombank-Branch) : Ninh Hòa- Khánh Hòa Cá nhân/Đơn vị thụ hưởng(Beneficiary) : Cty cổ TNHH TM&DV Nguyễn Huy Tài khoản số(Account No) : 050003629004
Tại Sacombank-Chi nhánh/PGD(At sacombank-Branch):Q.Bình Thạnh TP HCM Địa chỉ/Điện thoại(Address/Tel): 49Đường D5 Q.Bình Thạnh TP HCM
Hợp đồng số(hay đơn đặt hàng) 00276 Ngày…..tháng 10 .năm 2010 Số lượng các loại chứng từ kèm theo 1
Số tiền chuyển( viết bằng chữ ): hai mươi ba triệu năm trăm ngàn đồng chẵn. bằng số : 23.500.000 VNĐ Số ngày chậm trả……….. Số tiền phạt chậm trả ( bằng chữ )………. Bằng số……….. Tổng số tiền chuyển( bằng chữ)………bằng số……… Phần do NH ghi ( Bank use only) Tài khoản nợ ( Debit account) Tài khoản có ( Credit account)
Minh họa 2 : Rút tiền mặt gửi ngân hàng
Ngày 23/11/2010 xuất 100.000.000 đồng gửi vào ngân hàng Vietcombank chi nhánh Tp. Hồ Chí Minh. Căn cứ vào giấy nộp tiền đã được Giám đốc và kế toán trưởng ký duyệt, thủ quỹ lên ngân hàng nộp tiền sau đó nhận lại giấy nộp tiền và giấy báo Có đưa kế toán thanh toán hạch toán.
SVTH : Nguyễn Văn Thắng Trang 37
Sacombank
Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
GIẤY BÁO CÓ Số chứng từ : TT 092860079/QNI Ngày 19 tháng 11 năm 2008 09:52:23 User in : nhahtt
Ngày giờ in : 20/11/2008 14:19:27 Đơn vị hưởng : CÔNG TY TNHH TM&DV NGUYỄN HUY
Địa chỉ : 49Đường D5 Q.Bình Thạnh TP HCM Số tài khoản : 050003629004
Nơi nhận : Sacombank Số tiền : 23.500.000 VNĐ
Hai mươi ba triệu năm trăm ngàn đồng chẵn
Nội dung : Cty TNHH Trường Thịnh chuyển khoản công ty cà phê Mê Trang
CÔNG TY TNHH TM&DV NGUYỄN HUY SACOMBANK- CN KH
Ghi sổ ngày Ghi sổ ngày
VIETCOMBANK GIẤY NỘP TIỀN-DEPOSIT SLIPTiền mặt(cash)
Ngày ( Date):23/11/2008 NFTT(time Bk note) TÀI KHOẢN GHI CÓ ( Credit account): SỐ TIỀN(with amount)
Số TK : 003652980029 Bằng số(in figures): 100.000.000 đồng Tên TK(A/C Name): Cty TNHH Nguyễn Huy Bằng chữ(in word) : một trăm triệu đồng chẵn Địa chỉ(Address):49 đường D5 Q.Bình Thạnh Tp HCM
Ngân hàng(with bank): vietcombank KH Người nộp tiền ( depositor)
Họ & tên ( full name) : Nguyễn Thị Thu Hằng Địa chỉ( Address) : Cty TNHH Nguyễn Huy
Minh họa 3: Thu tiền bán hàng chuyển khoản qua ngân hàng.
Ngày 29/11/2010 bán 1 máy hủy tài liệu trị giá 22.550.000 đồng ( bao gồm VAT 10%) theo hóa đơn số 01276211 được khách hàng chuyển khoản qua ngân hàng Sacombank trả tiền ngay trong ngày. Sau khi nhận được giấy báo Có kế toán tiến hành nhập liệu để hạch toán.
Một số nghiệp vụ chi tiền gửi ngân hàng trong tháng 11/2010 Minh họa 1: Chi tiền gửi ngân hàng do trả nợ người bán
Ngày 16/11/2010 công ty chi tiền thanh toán tiền hàng cho công ty Thái Hòa số tiền 12.000.000 đồng chuyển khoản qua ngân hàng Sacombank theo hóa đơn số 095214. Nhận được giấy báo thanh toán từ nhà cung cấp, kế toán thanh toán viết ủy nhiệm chi gởi ngân hàng nhờ chi trả tiền cho nhà cung cấp. Sau đó căn cứ vào ủy nhiệm chi và giấy báo Nợ kế toán tiến hành nhập liệu.
Chứng từ minh họa :
SVTH : Nguyễn Văn Thắng Trang 38
SACOMBANK Mẫu số : MB TTCTNĐ/UNC
Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Số ban hành: 1483/2008/QĐ-NQTT