Công thức:
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính năm * Trọng số
phần tài chính năm + Điểm các chỉ tiêu tài chính quý * trọng số phần tài chính quý + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính.
Trong đó, trọng số của phần tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính quý và báo cáo tài chính năm của DN có được kiểm toán hay không kiểm toán.
Bảng 2.9: Bảng trọng số áp dụng cho doanh nghiệp.
Chỉ tiêu Báo cáo tài chính của doanh nghiệp
Quý I Quý II Quý III Quý IV
Có kiểm toán Không kiểm toán Có kiểm toán Không kiểm toán Có kiểm toán Không kiểm toán Có kiểm toán Không kiểm toán Các chỉ tiêu tài chính năm 35% 30% 28% 23% 23% 18% 35% 30% Các chỉ tiêu tài chính quý 0% 0% 10% 10% 15% 15% 0% 0% Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 65% 62% 62% 62% 62% 65% 65%
Nguồn NHNo&PTNT Đông Hà Nội.
Sau khi xác định được điểm tổng hợp, CBTD xếp hạng doanh nghiệp như sau:
Bảng 2.10: Bảng xếp hạng doanh nghiệp theo từng mức điểm. Loại, điểm Đặc điểm Mức độ rủi ro AAA 95 - 100 -Tình hình tài chính mạnh, hoạt động đạt hiệu quả cao, triển vọng phát triển lâu dài.
-Năng lực cao trong qủan trị. rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh. Đạo đức tín dụng cao.
90- 94 quả và ổn định.
-Quản trị tốt, triển vọng phát triển lâu dài. Đạo đức tín dụng tốt.
cao hơn khách hàng loại AAA
A 80 - 89
-Tình hình tài chính ổn định nhưng vẫn còn một số mặt hạn chế.
-Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như DN loại AA.
- Triển vọng phát triển tốt, quản trị tốt, đạo đức tín dụng tốt.
Thấp
BBB 75 – 79
-Hoạt động hiệu quả có triển vọng trong ngắn hạn. Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn.
-Cần đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.
Trung bình
BB 70 – 74
Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn.
Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị ảnh hưởng bởi biến động lớn trong kinh doanh.
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn DN loại BBB
B 65 - 69
-Hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, và dễ bị tác động bởi biến động kinh tế nhỏ. -Khả năng tự chủ tài chính kém, dòng tiền biến động. Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. CCC 60 – 64
-Kết qủa kinh doanh thấp, nhiếu biến động.
-Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một vài năm gần đây.
Cao, xác suất vi phạm hợp đồng cao, có khả năng ngân hàng bị mất vốn trong ngắn hạn.
CC 55 – 59
-Hiệu quả hoạt động thấp. Năng lực tài chính kém, đã có nợ quá hạn dưới 90 ngày. Năng lực quản lý kém.
Rất cao khả năng trả nợ ngân hàng kém. Nếu không có biện pháp kịp thời , NH có thẻ mất vốn trong ngắn hạn. C 45 – 54
Hiệu quả hoạt động rất thấp không có khả năng phục hồi. Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn.
Rất cao, NH phải tốn nhiều công sức để thu hồi vốn.
D < 45
Các DN này bị thua lỗ kéo dài, năng lực tài chính yếu kém, có nợ phải thu khó đòi.
Đặc biệt cao, NH hầu như không thu hồi được vốn vay.
Nguồn NHNo&PTNT Đông Hà Nội.