III. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNHTẠI CƠNG TY XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH VÀ THƯƠNG MẠI GIAO THƠNG VẬN TẢ
2.Phân tích khái quát vể hoạt động về hoạt động kinh doanh của Cơng ty trong thời gian qua.
trong thời gian qua.
2.1. Doanh thu:
Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty trong những năm vừa qua cĩ mức tăng trưởng đáng kể với tốc độ tăng năm sau lớn năm trước(năm 2000 so với năm 1999 là 18,13%). Doanh thu của Cơng ty được thực hiện là tổng hợp doanh thu của các đơn vị trực thuộc: Xí nghiệp cơ khí và an tồn giao thơng, Xí nghiệp xây dựng cầu đương, Xí nghiệp cung ứng vật tư, Xí nghiệp xây dựng dân dụng cơng nghiệp, Đội hoàn thiện cơng trình . Trong đĩ phần lớn doanh thu được thực hiện ở Xí nghiệp xây dựng cầu đường . Bên cạnh đĩ trong thời gian qua Cơng ty cũng đã trang bị hiện đại hố máy mĩc, thiết bị, và một đội ngũ cán bộ cơng nhân viên cĩ trình độ nhanh nhạy trong việc thu thập các thơng tin, một đội ngũ cơng nhân lành nghề để cĩ thể xây dựng các cơng trình cĩ chất lượng cao nhằm tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường. Thực tế cho thấy đến nay Cơng ty Xây dựng cơng trình và thương mại giao thơng vận tải đã nhận đuợc rất nhiều các cơng
trình xây dựng trên tồn quốc và cĩ hoạt động hợp tác thường xuyên, liên tục với các doanh nghiệp trong và ngồi ngành .
2.2. Chi phí:
Bảng: Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố
Yếu tố chi phí Số tiền 1999 Số tiền 2000
- Nguyên vật liệu
- Nhiên liệu động lực 10141950143 12368231882
- Tiền lương và các khoản phụ cấp 926499076 1129876922
- Bảo hiểm xã hội, y tế, kinh phí cơng đoàn 63493950.54 77431647
- Khấu hao tài sản cố định 83944757.1 102371655
- Chi phí dịch vụ mua ngoài 2392959691 2918243536
- Lãi tiền vay 254899073.8 310852529
- Chi phí bằng tiền khác 347898402.1 424266344
Cộng 14213285094 17331274505
Phần luân chuyển nội khơng tính vào chi sản xuất kinh doanh
11123131784 13564794858
Tổng cộng 25334776878 30896069363
Qua bảng chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố cho thấy so với năm 1999, trong năm 2000 hầu hết các yếu tố về chi phí đều tăng. Điều này đã dẫn tới tổng chi phí năm 2000 cao hơn năm 1999 (30.896.069.363VNĐ so với 25334776878VNĐ(21,951%)). Đồng thời tốc độ tăng về chi phí của năm 2000 so với năm 1999 cũng lớn hơn tốc độ tăng về doanh thu ( 18,136% ). Điều này cũng gĩp phần làm giảm lợi nhuận của Cơng ty trong năm 2000. Chính vì vậy mà Cơng
ty cũng cần phải cĩ những chiến lược, kế hoạch để làm giảm chi phí nhằm nâng cao lợi nhuận.
Để phân tích rõ hơn, Cơng ty đã chia chi phí theo yếu tố ra làm 2 loại là chi phí sản xuất kinh doanh và chi phí quản lý doanh nghiệp. Trong đĩ chi phí sản xuất kinh doanh chiếm phần lớn trong Tổng chi phí (96,91%) cịn chi phí quản lý doanh nghiệp chỉ chiếm một phần rất nhỏ (3,09%). Tốc độ tăng của chi phí sản xuất kinh doanh cũng lớn hơn tốc độ tăng của chi phí quản lý doanh nghiệp (21,95% so với 14,94%).
Đối với chi phí sản xuất kinh doanh các chỉ tiêu năm sau đều tăng so với năm trước vì: Năm 2000 Tổng số cơng nhân viên của Cơng ty là 139 người tăng so với năm 1999 là11 người nên chi phí về tiền lương, Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Kinh phí cơng đồn tăng do vậy chi phí nhân cơng tăng. Bên cạnh đĩ để đáp ứng nhu cầu xây dựng các cơng trình kéo theo sự gia tăng trong chi phí về nguyên vật liệu, dụng cụ sản xuất, khấu hao, sửa chữa tài sản... Trong năm 2000 Cơng ty cũng chú trọng đến an tồn lao động, chú trọng đến việc tuyên truyền quảng cáo. Đối với chi phí quản lý doanh nghiệp vì chiếm một phần rất nhỏ so với toàn bộ chi phí của Cơng ty nên mặc dù năm 2000 so với năm 1999 cĩ tăng nhưng khơng đáng kể.