Tham mmưu cho giám đốc lập các dự án mở rộng sản suất, các luận chứng kinh tế kỹ thuật đầu tư xây dựng cơ bản
Chỉ đạo chặt chẽ, kịp thời cơng tác lập ké hoạch, tổ chức thi cơng, tiến độ chất lượng cơng trình, an tồn lao động
* Phịng kinh tế kế hoạch :
Chức năng và nhiệm vụ :
Là bộ phận tham mưu giúp cơng ty về cơngtác kế hoạch, chỉ đạo điều hành sản xuất kinh doanh, giúp giám đốc cơng ty về cơng tác kinh tế kế hoạch .
Xây dựng kế hoạch dài hạn, hàng năm, quí của cơng ty bao gồm :Kế hoạch sản xuất, xây lắp, lao động tiền lưong, kế hoạch đầu tư, kế hoạch xây dựng cơ bản, tổng hơp kế hoạch sản xuất kỹ thuật,tài chính năm, quí của cơng ty.
Cânđối các kế hoạch sản xuất các kỹ thuật, tài chính năm, quí của cơng ty, giúp cơng ty giao nhiệm vụ cho các xí nghiệp, đon vị .
Thực hiện chế độ báo cáo kế hoạch định kì và đột xuất với cấp trên đúng qui định.
Giúp giám đốc cơng ty bổ xung hoặc điều chỉnhkế hoạch, năm quí của cơng ty.
Giúp giám đốc cơng ty đề nhgị bộ cơng nhân mưcđộ hoàn thành kế hoạch hàng năm của cơng ty và quyết định kế hoạch hồn thành năm của các xí nghiệp trực thuộc .
Nghiên cứu bổ sung hoàn thiện phương pháp kế hoạch hố của cơng tyhướng dẫn phương pháp nghiệp vụ xây dựng báo cáo kế hoạch của các đơn vị trong cơng ty.
Xây dựng đè án phát triển của cơng ty, nghiên cứu xây dựng, đề xuất các biện pháp kinh tế thích hợp để kích thích sản xuất và giải quyêt việc làm, pháp triển kinh tế chung của cơng ty.
Tổng hợp hẹ thống hố các tài liệu về giá cả và lập dự tốn, đơn giá nhân cơng, ca máy ...thơng báo cho các xí nghiệp .
Xây dựng các định mức đơn giá dư tốn,phụ ký, đơn giá sản phẩm kiến nghị với bộ và cơ quan quản lý cấp trếnửa đổi, bổ xung sao cho phù hợp với việc sản xuất của cơng ty. Kiểm tra việc xác định giá cả các sản phẩm, vật tư, phụ tùng...của xí nghiệp .
* Phịng kế tốn tài chính:
Là phịng cĩ chưc năng giúp phĩ giám đốc về cơng tác hạch tốn kế tốn,quản lý và sử dụng các loại vốn, quỹ, phân phối và phân phĩi lại thu nhập cuẩ các đơn vị trong cơng tytheo chế độ phù hợp với điều kiện cụ thể. địng thời giúp giám đốc thưc hiện việc kiểm tra, kiểm sốt baèng tiền đối vớimọi hoạt động của các bộ phận của các bộ phận các đơn vị trực thuộc của cơng ty, phối hợp với các phịng ban trong cơng ty đơn đốc kiểm tra việc thưc hiện các kế hoạch sản xuất
Bảng: Kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty
Đơn vị VNĐ
Năm Doanh thu
1992 8965456412354 1993 9512456987855 1994 1025654547554 1995 9875455622481 1996 1048712396545 1997 1125454547821 1998 1245745692234 1999 1454212387623
2000 1717948213537
Bảng: Doanh thu từ các hoạt động xây dựng cơng trình
Đơn vị tính VNĐ
STT Tên các cơng trình Chi phí thực tế Doanh thu
1 Mỹ Đức 21.000.123 28.133.584 2 Tuyên Quang - Thượng Bộ 856.123.541 1.132.993.468 - Hạ Bộ 546.814.391 737.417.608 3 Phà bảo hà 423.659.874 688.422.561 4 Đường 205 995.976.321 1.289.578.485
5 Viện Nghiên Cứu 485.687.981 691.216.157
6 Lạc thuỷ 120.487.652 259.596.488 7 CK120 548.975.115 645.666.347 8 Sơn La - Hạ Bộ 324.789.454 432.626.704 Thượng Bộ 758.956.541 878.853.797 9 Láng Hồ Lạc 169.854.123 239.634.806 10 Mộc Châu 115.869.745 149.014.188 11 Biển Số nhà 223.659.871 281.393.052
12 Quốc Lộ 18 124.578.965 159.349.931 13 Cầu bình thuận 186.458.478 224.869.600 14 Quốc Lộ 1A 301.456.987 329.707.563 15 Cảng Linh Phúc 895.765.412 1.154.189.104 16 Cầu Bính 712.549.874 881.778.045 17 Chi phí quản lý Tổng cộng 7.812.664.448 10.264.441.378
Bảng: Bảng thuyết minh báo cáo tài chính năm 2000
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000
1. Bố trí cơ cấu vốn:
- Tài sản cố định / Tổng số tài sản (%) 42 29 - Tài sản lưuđộng / Tổng số tài sản (%) 58 61
2. Tỷ suất lợi nhuận:
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (%) 14 13
- Tỷ suất lợi nhuận trên vốn (%) 15 17
3. Tình hình tài chính:
- Tỷ lệ nợ phải trả so với toàn bộ tài sản (%) 53 55 - Khả năng thanh tốn (%)
+ Tổng quát: Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn 71 76 + Thanh tốn nhanh: Tiền hiện cĩ / Nợ ngắn hạn 40 45
- Tài sản lưu động / Tổng số tài sản tăng hơn so với năm trước thể hiện cơng ty sử dụng vốn lưu động cĩ hiệu quả.
- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu và trên vốn tăng hơn so với năm trước thể hiện việc sản xuất kinh doanh của Cơng ty năm sau tốt hơn năm trước, việc sử dụng vốn của cơng ty cũng cĩ hiệu quả hơn.
- Tỷ lệ nợ phải trả so với toàn bộ tài sản tăng thể hiện Cơng ty sử dụng nhiều nợ hơn.
- Các tỷ lệ Tài sản lưu động trên nợ ngắn hạn, tỷ lệ tiền hiện cĩ trên nợ ngắn hạn đều tăng chứng tỏ khả năng thanh tốn của Cơng ty là bình thường .
Đĩ là những phân tích trong thuyết minh báo cáo tài chính của cơng ty. Tuy nhiên, những thuyết minh này cịn sơ sài, khơng đầy đủ và khơng tạo cơ sở để đánh giá tồn diện tình hình tài chính của cơng ty. Vì vậy, trong thời gian tới để nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài chính, cán bộ phịng Tài chính - kế tốn - thống kê cần đi sâu phân tích và chỉ ra được những nguyên nhân gây ra được những hiện tượng bất thường xảy ra trong kinh doanh. Đồng thời cần phân tích đồng bộ các chỉ tiêu cơ bản để hoạt động phân tích tài chính của cơng ty được thực hiện một cách quy củ và cĩ hệ thống.
III. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH VÀ THƯƠNG MẠI GIAO THƠNG VẬN TẢI