Ngõn hàng với tư cỏch “ bà đỡ “ về mặt tài chớnh cho cỏc doanh nghiệp và dự ỏn đầu tư, thường xuyờn thực hiện cụng tỏc thẩm định để ngoài việc đỏnh giỏ hiệu quả dự ỏn cũn nhằm đảm bảo cho sự an toàn cho cỏc nguồn vốn ngõn hàng tài trợ cho doanh nghiệp và cỏc dự ỏn.
Thẩm định là một khõu quan trọng nhất trong quy trỡnh cho cỏc dự ỏn đầu tư của Ngõn hàng. Làm tốt cụng tỏc thẩm định sẽ gúp phần quyết định trong việc nõng cao hiệu quả vốn vay, giảm rủi ro của ngõn hàng, gúp phần thỳc đẩy sản suất phỏt triển.
Thật vậy, cụng tỏc thẩm định chớnh là xem xột, đỏnh giỏ cỏc yếu tố về tư cỏch phỏp lý của người vay, năng lực tài chớnh của người vay, và xem xột tớnh khả thi của dự ỏn vay vốn. Qua đú ngõn hàng cú được những nột cơ bản về khỏch hàng vay vốn và dự ỏn vay vốn từ đú cú được cỏc kết quả để quyết định cho vay và nõng cao được hiệu quả vay vốn...
Cú thể khỏi quỏt cụng tỏc thẩm định dự ỏn vay vốn đầu tư phỏt triển của ngõn hàng đầu tư và phỏt triển tập trung vào cỏc vấn đề như sau:
Ngõn hàng thẩm định xem khỏch hàng cú đủ tư cỏc phỏp lý hay khụng, cú thuộc đối tượng vay vốn theo quy định hay khụng, tư cỏch của người vay vốn như thế nào và uy tớn của đơn vị vay vốn.
* Tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp vay vốn
Đỏnh giỏ chớnh xỏc về tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp của đơn vị vay vốn nhằm xỏc định sức mạnh tài chớnh. Khả năng độc lập, tự chủ tài chớnh trong kinh doanh, khả năng thanh toỏn và khả năng trả nợ của người vay. Trong phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp người ta thường ỏp dụng phương phỏp tỷ lệ.
* Khả năng thanh toỏn cỏc nghĩa vụ tài chớnh
Tỷ lệ khả năng thanh toỏn cỏc nghĩa vụ tài chớnh: Đõy là nhúm chỉ tiờu được sử dụng để đỏnh giỏ khả năng đỏp ứng cỏc khoản nợ của doanh nghiệp. + Tỷ lệ thanh toỏn hiện hành: Cho biết khả năng thanh toỏn của cỏc khoản nợ thường xuyờn.
Tài sản lưu động Khả năng thanh toỏn hiện hành = --- Nợ ngắn hạn. ( Hệ số này nờn lớn hơn hoặc bằng 1)
* Tỷ lệ khả năng cõn vốn
- Tỷ lệ khả năng cõn vốn: Đo lường phần vốn gúp của chủ sở hữu doanh nghiệp.
+ Tỷ lệ nợ trong tổng tài sản : Xỏc định nghĩa vụ của chủ sở hữu doanh nghiệp đối với chủ nợ trong việc gúp vốn vào dự ỏn.
Tổng số nợ Hệ số nợ = ---
Đõy là tỷ lệ mà ngõn hàng rất quan tõm vỡ tỷ lệ nợ cao thỡ khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp sẽ giảm sỳt . Thụng thường tỷ lệ nợ này khụng quỏ 50%.
+ Tổng tài sản nợ trờn tổng vốn sở hữu: Xỏc định khả năng trả nợ của doanh nghiệp bằng vốn chủ sở hữu.
* Tỷ lệ khả năng hoạt động
- Tỷ lệ khả năng hoạt động: Đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn của cỏc đơn vị vay vốn.
+ Hiệu xuất sử dụng tài sản cố định: Cho biết một đồng tài sản cố định đem lại bao nhiờu đồng doanh thu( Tài sản cố định tớnh theo giỏ cũn lại tại thời điểm bỏo cỏo)
Tổng doanh thu của doanh nghiệp Hiệu suất sử dụng tài sản cố định =---
Giỏ trị tài sản cố định
+ Hiệu suất sử dụng tổng tài sản: Cho biết một đồng tài sản đem lại bao nhiờu đồng doanh thu:
Doanh thu tiờu thụ Doanh thu tiờu thụ sản phẩm = ---
Tổng tài sản
Tỷ lệ khả năng sinh lói: Phản ỏnh hiệu quả quản lý sản suất kinh doanh và khả năng tiờu thụ sản xuất kinh doanh và hiệu năng quản lý của doanh nghiệp.
+ Doanh lợi thu từ sản phẩm = Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu tiờu thụ. + Tỷ suất sinh lợi vốn đầu tư = Lợi nhuận trước thuế và lói ( hoặc lợi nhuận sau thuế) / Tổng tài sản.
+ Doanh lợi vốn tự cú = Lợi nhuận sau thuế / Vốn tự cú * Cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh của dự ỏn
Một dự ỏn làm ăn khụng hiệu quả, rủi ro lớn thỡ khả năng hoàn trả lại mún nợ cho ngõn hàng là rất khú khăn. Chất lượng của hoạt động cho vay vốn cỏc dự ỏn đầu tư phụ thuộc rất nhiều vào cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh của dự ỏn. Việc đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh dự ỏn xột trờn quan điểm ngõn hàng xem xột trờn cỏc chỉ tiờu sau:
- Chỉ tiờu thu nhập thuần (NPV) - Chỉ tiờu thời gian thu hồi vốn - Hệ số hoàn vốn nội bộ (IRR) - Điểm hoà vốn
Túm lại: thẩm định là khõu đầu tiờn và quan trọng nhất để đem lại hiệu quả của cỏc cụng cuộc tài trợ vốn cho đầu tư và phỏt triển của ngõn hàng đũi hỏi ngõn hàng phải thực hiện tốt khõu này thỡ dự ỏn ngõn hàng tài trợ mới cú thể thu hồi được nợ và lói đồng thời gúp phần thỳc đẩy nền kinh tế phỏt triển.