Một số kiến nghị

Để đảm bảo nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các ngân hàng, cần có sự phối hợp đồng bộ của các ngành, các cấp.Xuất phát từ yêu cầu phát triển của hệ thống ngân hàng nói chung, NHCT Chi nhánh Hai Bà Trưng nói riêng, tôi xin đề xuất một số ý kiến sau

* Đối với Ngân hàng Công thương Việt Nam

Ngân hàng Công thương Việt Nam cần tăng cường hơn nữa vai trò điều hành, quản lý của mình. Thực hiện tốt vai trò tham mưu quản lý, điều hành thông qua việc xây dựng, ban hành cơ chế, chính sách, quy định, hướng dẫn rõ ràng thay vì thực hiện chức năng xử lý từng trường hợp cụ thể.

Bên cạnh đó, NHCT Việt Nam cần phải tích cực phối hợp, trao đổi với các Chi nhánh nói chung và Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng nói riêng. Đặc biệt là việc thẩm định các dự án vay vốn vượt quá thẩm quyền phán quyết của Chi

nhánh để đẩy nhanh thời gian thẩm định dự án, tránh tình trạng dự án được thông qua ở chi nhánh nhưng khi trình lên trung ường thì bị chậm trong khâu tái thẩm định.

Để đảm bảo quy trình, quy chế thẩm định được tuân thủ đúng đắn thì NHCT Việt Nam cũng cần phải thực hiện chặt chẽ hơn nữa việc kiểm soát đối với Hội sở chính cũng như các chi nhánh về nghiệp vụ này, bao gồm 3 giai đoạn:

- Kiểm soát trước: Giai đoạn này dựa vào sự thành thạo về quy chế mà tiến hành kiểm tra, mục đích phát hiện ra những điểm bất hợp lý của nghiệp vụ thẩm định trước khi thực hiện, cụ thể: Các điều kiện vay vốn Ngân hàng theo cơ chế tín dụng hiện hành đã đầy đủ chưa? Hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn đã đầy đủ và hợp lệ chưa: đã thu thập đầy đủ thông tin cần thiết liên quan đến dự án chưa?

- Kiểm soát trong: có tác dụng giám sát quá trình thực hiện, hạn chế những thiếu sót, thực hiện không đúng trình tự nghiệp vụ, sai sót về thủ tục… nhằm ngăn chặn kịp thời những thiệt hại sau này.

- Kiểm soát sau: được thực hiện khi nghiệp vụ thẩm định về cơ bản đã được hoàn thành, kiểm tra hồ sơ, chứng từ hợp lệ của nghiệp vụ ở giai đoạn trước.

Ngân hàng Công thương Việt Nam với tư cách là Ngân hàng cấp trên của NHCT Hai Bà Trưng cần tăng cường mở rộng quan hệ hợp tác trong nước cũng như quốc tế để có thể cung cấp được nguồn thông tin cho công tác thẩm định, đảm bảo thông tin được cập nhật nhanh chóng, thường xuyên, chính xác; đồng thời thu thập, học hỏi kinh nghiệm cần thiết phục vụ cho công tác thẩm định của chi nhánh. Bên cạnh đó, NHCT cũng cần coi trọng công tác cán bộ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, áp dụng các hình thức đào tạo cán bộ phù hợp gắn với phát triển nghiệp vụ. Dự kiến trong năm 2006 Ngân hàng sẽ khởi công xây dựng Trường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực của mình tại Hà Nội, việc này cần được xúc tiến nhành chóng.

Một điều quan trọng nữa là NHCT Việt Nam cũng cần tạo điều kiện cho các chi nhánh đầu tư trang thiết bị máy móc, hiện đại hóa, tin học hóa các giao dịch và nghiệp vụ. NHCT cũng phải xây dựng phong cách văn hóa kinh doanh, lề lối làm việc kỷ cương trong toàn hệ thống.

* Về phía Nhà nước và các Bộ, ngành

- Đề nghị NHNN phối hợp với các Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Xây dựng, Tổng cục Thống kê... xây dựng đề án xác định hệ thống chỉ tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực cùng các ngưỡng đánh giá cho từng ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng cơ bản... làm cơ sở để so sánh, đánh giá dự án.

- Đề nghị các bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án đầu tư, nâng cao trình độ, chất lượng thẩm định dự án.

- Nhà nước cần quy định rõ hơn trách nhiệm của chủ đầu tư và người có thẩm quyền quyết định đầu tư, trách nhiệm của các bên đối với các kết quả thẩm định trong nội dung dự án đầu tư. Đã là chủ đầu tư thì thoát ly khỏi chức năng quản lý Nhà nước để tập trung vào công tác quản lý xây dựng, tổ chức hạch toán, sử dụng có hiệu quả vốn đầu tư.

- Nhà nước chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ kế toán, thống kê và thông tin báo cáo theo đúng quy định, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc tạo điều kiện giúp ngân hàng trong việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án.

* Đối với NHNN

- NHNN cần hệ thống hoá những kiến thức cơ bản về thẩm định dự án, hỗ trợ cho các NHTM và nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung và tăng tính cập nhật của trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng. Hàng năm, NHNN cần tổ chức các hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường sự hiểu biết và hợp tác giữa các NHTM trong công tác thẩm định.

- Đề nghị bộ phận thẩm định các NHTM Việt Nam phối hợp với nhau để trao đổi kinh nghiệm và thông tin. Đặc biệt, xu hướng hiện nay là các ngân hàng

cho vay đồng tài trợ những dự án quy mô lớn, việc hợp tác sẽ tận dụng được thế mạnh của mỗi ngân hàng trong việc thẩm định.

KẾT LUẬN

Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta, lĩnh vực ngân hàng tài chính là lĩnh vực hội nhập mạnh mẽ nhất, đòi hỏi các ngân hàng trong nước cần có một hướng đi đúng đắn để giữ vững chỗ đứng của mình trên thị trường. Cùng với đó là sự phát triển mạnh mẽ các ngành nghề khác cũng như các dự án đầu tư đa dạng của nhiều ngành nghề. Khi đó hẩm định tài chính dự án sẽ là một khâu vô cùng quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, góp phần quan trọng vào sự phát triển chung của nền kinh tế, đồng thời đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng. Do đó nâng cao chất lượng thẩm định

tài chính dự án có ý nghĩa quyết định sự tồn tại của ngân hàng, và xu thế phát triển của nền kinh tế. Quá trình nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đòi hỏi phải có sự đổi mới toàn bộ trong hoạt động và quản lý của hệ thống tài chính, tiền tệ hệ thống luật pháp và các ngành kinh tế.

Trong tín dụng nói chung, thì cho vay tài trợ dự án là rất quan trọng nhất là trong bối cảnh của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay, cũng như NHCT- HBT. Do đó việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư là rất cần thiết đối với chi nhánh. Tuy nhiên, với thời gian thực tập và nghiên cứu tại Chi nhánh là không nhiều, kiến thức chuyên môn còn hạn chế và chưa có kinh nghiêm thực tế, chỉ dựa nhiều vào tài liệu thu thập được nên bài viết của em có thể còn nhiều hạn chế. Rất mong các thầy cô, các cán bộ trong Chi nhánh NHCT- HBT tận tình chỉ bảo, giúp đỡ. Cuối cùng, em xin cám ơn thầy giáo hướng dẫn và các cán bộ công tác tại Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng, Hà Nội đã nhiệt tình giúp đỡ để em hoàn thành chuyên đề nghiên cứu của mình.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Giáo trình Tài chính doanh nghiệp – PGS.TS. Lưu Thị Hương. NXB Thống Kê 2005.

2. Giáo trình Thẩm định tài chính dự án – PGS.TS. Lưu Thị Hương. NXB Tài Chính 2004.

3. Giáo trình Ngân hàng thương mại – TS. Phan Thị Thu Hà. NXB Thống Kê 2004.

4. Quản trị tài chính doanh nghiệp – PGS.TS Vũ Duy Hào. NXB Thống kê 1998.

5. Sách Dự án đầu tư - Lập & Thẩm định hiệu quả tài chính – ThS. Đinh Thế Hiển. NXB Tp Hồ Chí Minh

6. Sổ tay tín dụng NHCT Việt Nam 2004.

7. Quy trình thẩm định dự án đầu tư – NHCT Việt Nam.

8. Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Tài chính, Tạp chí Tiền tệ và thị trường tài chính, Tạp chí Kinh tế phát triển các năm 2002, 2003, 2004, 2005.

9. Trang web của Học viện Ngân hàng

10. Thẩm định Tài chính và rủi ro tín dụng, TS. Nguyễn Minh Kiều, NXB Quốc gia TP. Hồ Chí Minh

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NHCT : Ngân hàng Công thương

NH : Ngân hàng

TCTT : Tài chính Tiền tệ

MỤC LỤC

Trang

LỜI MỞ ĐẦU...1

CHƯƠNG 1...3

CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG...3

HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI...3

1.1 Hoạt động cho vay của NHTM...3

1.1.1 Khái niệm ...3

1.1.2 Vai trò của hoạt động cho vay của NHTM...3

1.1.2.1. Vai trò của tín dụng ngắn hạn...3

1.1.2.2. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn...5

1.1.3 Phân loại cho vay gồm có...10

1.1.4. Hoạt động cho vay theo dự án của NHTM...11

1.2 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại ...13

1.2.1 Dự án...13

1.2.1.1 Giai đoạn xác định dự án...13

1.2.1.2 Giai đoạn phân tích và lập dự án...14

1.2.1.3 Duyệt dự án...14

1.2.1.4. Thực hiện dự án...14

1.2.1.5. Nghiệm thu, tổng kết và giải thể...15

1.2.2 Dự án đầu tư...15

1.2.3 Thẩm định dự án...16

1.2.3.1. Khái niệm thẩm định dự án...16

1.2.3.2. Nội dung của thẩm định dự án bao gồm các nội dung sau...16

1.2.4 Thẩm định tài chính dự án...18

1.2.4.1 Khái niệm...18

1.2.4.2 Nội dung của thẩm định tài chính dự án...19

1.2.4.3. Nhân tố ảnh hưởng tới quá trình thẩm định tài chính dự án...20

1.2.4.4 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay...21

1.2.4.5 Các chỉ tiêu sử dụng để thẩm định tài chính trong cho vay dự án...22

1.2.4.5.1 Giá trị hiện tại ròng (NPV)...22

1.2.4.5.2 Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ IRR...23

1.2.4.5.3 Chỉ số doanh lợi (PI)...25

1.2.4.5.4 Thời gian hoàn vốn (PP)...25

1.2.4.6 Xác định hiệu quả tài chính dự án...26

1.2.4.7 Đánh giá rủi ro trong dự án...26

1.2.4.8. Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư...28

1.2.4.8.1. Quan niệm về chất lượng thẩm định...28

1.2.4.8.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án...28

1.2.4.8.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án...31

CHƯƠNG 2...37

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG...37

2.1 Giới thiệu khái quát chung về NHCT Hai Bà Trưng ...37

2.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển ...37

2.1.2 Bộ máy tổ chức hoạt động của NHCT Chinh nhánh Hai Bà Trưng...38

2.1.3. Tình hình hoạt động của Chi nhánh ngân hàng công thương HBT trong một số năm gần đây...39

2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn...39

2.1.3.2. Hoạt động tín dụng...40

2.1.3.3. Hoạt động kinh doanh khác...41

2.1.3.4. Công tác kế toán tài chính và kết quả kinh doanh...43

2.1.3.5. Công tác tiền tệ kho quỹ...43

2.1.3.7. Công tác thi đua khen thưởng...44

2.1.3.8. Công tác đoàn thể khác...44

2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại các NHTM Việt Nam nói chung...45

2.3. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng Công thương Chi nhánh Hai Bà Trưng...50

2.3.1 Các bước trong quy trình thẩm định tài chính dự án ...50

2.3.1.1 Xem xét tổng thể DAĐT...50

2.3.1.2 Dự tính hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của Dự án đầu tư...57

2.3.2 Kết quả đạt được trong công tác thẩm định tài chính dự án tại NHCT Chi nhánh Hai Bà Trưng trong giai đoạn vừ qua...61

CHƯƠNG 3...64

GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG...64

3.1 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Công thương Chi nhánh Hai Bà Trưng...64

3.2. Một số kiến nghị ...66

KẾT LUẬN...70