2.3.3. Thực trạng về quy trình lập Kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nộinghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội
Quy trình này ở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam được quy định theo QĐ 115/QĐ-HĐQT-KHTH của NHNo & PTNT Việt Nam. Chúng ta có thể thấy quy trình đó thông qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.2: Quy trình lập kế hoạch nguồn vốn của NHNo & PTNT Nam Hà Nội
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Nam Hà Nội cũng thực hiện công tác lập kế hoạch nguồn vốn theo đúng quy trình lập kế hoạch chung,
Bước 1: Nghiên cứu - dự báo và thiết lập các tiền đề
Sau khi nghiên cứu và dự báo về thị trường mục tiêu, về các yếu tố thuộc môi trường bên ngoài và cả bên trong ngân hàng, ngân hàng đã xác định được căn cứ để xây dựng kế hoạch nguồn vốn: Kế hoạch nguồn vốn Kết quả: xác định được các căn cứ xây dựng Kế hoạch nguồn vốn Kết quả: xác định được các mục tiêu cần đạt được Xác định được chỉ tiêu tổng nguồn vốn cuối kỳ KH, Đánh giá các phương án và lựa chọn phương án tối ưu
Ra quyết định và thể chế hoá quyết định
Nghiên cứu - dự báo và thiết lập các tiền đề
Thiết lập các mục tiêu
Xây dựng các phương án
Xây dựng được KH, bảo vệ KH
Phê duyệt KH và thông báo các chỉ tiêu
được xây dựng dựa trên cơ sở nhu cầu sử dụng vốn và tình hình cụ thể về phát triển kinh tế - xã hội, dân cư trên địa bàn.
Bước 2: Thiết lập các mục tiêu:
Sau khi xác định được căn cứ để xây dựng kế hoạch nguồn vốn, ngân hàng cũng xác định được các mục tiêu chính của kế hoạch nguồn vốn:
- Tăng nguồn vốn huy động từ dân cư, giảm tối đa nguồn tiền gửi huy động, và tiền vay từ các tổ chức tín dụng, các tổ chức tài chính khác.
- Tăng thị phần của ngân hàng so với các ngân hàng khác trong địa bàn hoạt động
- Thu hút ngày càng nhiều khách hàng tiềm năng và giữ chân các khách hàng cũ.
- Và một số mục tiêu khác như tăng uy tín của ngân hàng, phát triển thương hiệu của ngân hàng …
Bước 3: Xây dựng các phương án, và các kế hoạch
Cách lập kế hoạch nguồn vốn:
Nguồn vốn trong kỳ kế hoạch phải đảm bảo cả phần sử dụng vốn để tăng trưởng dư nợ, lập quỹ an toàn chi trả và phần thừa, thiếu vốn kế hoạch:
Tổng nguồn vốn cuối kỳ kế hoạch = Tổng dư nợ cuối kỳ KH + Qũy an toàn chi trả + Thừa vốn KH Hoặc: Tổng nguồn cuối kỳ kế hoạch = Tổng dư nợ cuối kỳ KH + Quỹ an toàn chi trả - Thiếu vốn KH Trong đó:
Bước 4: Đánh giá các phương án và lựa chọn phương án tối ưu.
Sau bước 3, chúng ta xác định được chỉ tiêu Tổng nguồn vốn cuối kỳ kế hoạch. Chỉ tiêu này phụ thuộc vào Tổng dư nợ cuối kỳ, Quỹ an toàn chi trả và chỉ tiêu thừa, thiếu vốn kế hoạch. Chỉ tiêu thừa, thiếu vốn kế hoạch là chỉ tiêu đảm bảo cân đối trong suốt kỳ kế hoạch. Giám đốc Sở giao dịch, Chi nhánh cấp I trong quá trình điều hành kế hoạch kinh doanh phải duy trì thường xuyên chỉ tiêu này theo nguyên tắc: Thừa vốn thực tế ≥ thừa vốn kế hoạch; thiếu vốn thực tế ≤ thiếu vốn kế hoạch. Vậy kế hoạch nào thoả mãn được nguyên tắc trên và đạt được các mục tiêu đặt là kế hoạch tối ưu.
Sau khi xác định được kế hoạch, cần phải tổ chức bảo vệ kế hoạch. Điều này được quy định tại Điều 16 của quyết định số 115/QĐ-HĐQT-KHTH:
- Hàng năm, Giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh cấp I bảo vệ kế hoạch với Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam hoặc người được Tổng giám đốn uỷ quyền.
Việc tổ chức bảo vệ kế hoạch được thực hiện tại Trụ sở chính hoặc theo vùng, tại từn địa phương sau đó được tổng hợp cân đối chung toàn quốc làm căn cứ để trình Hội đồng quản trị phê duyệt
- Các đơn vị phụ thuộc Sở giao dịch, Chi nhánh cấp I có trách nhiệm bảo vệ kế hoạch với giám đốc cấp trên.
Bước 5: Ra quyết định và thể chế hoá quyết định:
Sau khi các đơn vị xác định được kế hoạch nguồn vốn của mình, và bảo vệ thành công kế hoạch đó trước ban lãnh đạo. Kế hoạch đó sẽ được trình lên Hội đồng quản trị. Theo Điều 17, quyết định số 115/QĐ – HĐQT-KHTH quy định:
- Chậm nhất 30 ngày sau khi tổ chức bảo vệ kế hoạch xong trên phạm vi toàn quốc, Hội đồng quản trị phê duyệt chính thức tổng thể kế hoạch kinh doanh năm để Tổng giám đốc thông báo chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh hàng năm ( theo mẫu số 05/KHTH ) cho Sở giao dịch, Chi nhánh cấp I.
- Chậm nhất ngày 10 tháng đầu quý, Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam thông báo chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh quý ( theo mẫu số 06/KHTH và 07/KHTH ) cho Sở giao dịch và chi nhánh cấp I để điều hành kinh doanh hàng ngày.
- Các chỉ tiêu được Tổng giám đốc thông báo chính thức là căn cứ để điều hành kế hoạch tại cơ sở.
* Trình tự lập kế hoạch.
Thứ nhất là Thông báo số kiểm tra.
Số kiểm tra kế hoạch kinh doanh năm: Trước ngày 31/10 năm hiện hành, Trụ sở chính thông báo số kiểm tra kế hoạch kinh doanh năm kế hoạch cho Sở giao dịch, chi nhánh cấp I để làm căn cứ xây dựng kế hoạch kinh doanh năm chuẩn bị việc bảo vệ kế hoạch kinh doanh đối với Trụ sở chính.
Số kiểm tra kế hoạch kinh doanh quý được thực hiện:
- Bằng chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh Tổng giám đốc đã thông báo quý trước (bao gồm cả các chỉ tiêu điều chỉnh trong quý hiện hành ) cho đến khi được thông báo chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh chính thức quý tiếp theo.
- Trường hợp cần thiết, tuỳ theo tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh năm, Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam có văn bản chỉ đạo cho phép các địa phương được thực hiện tối đa bằng 30% phần vượt kế hoạch địa phương đăng ký so kế hoạch kinh doanh quý trước (nếu không có văn bản của Tổng giám đốc, Sở giao dịch, Chi nhánh cấp I thực hiện theo trên).
- Căn cứ vào chiến lược kinh doanh dài hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam; định hướng kinh doanh hàng năm của Hội đồng quản trị; chỉ tiêu kiểm tra của Trụ sở chính, Giám đốc Sở giao dịch, Chi nhánh cấp I xây dựng kế hoạch kinh doanh gửi trụ sở chính, kèm theo các bản thuyết minh giải trình rõ tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh kỳ trước, dự kiến kỳ kế hoạch
Biểu mẫu lập kế hoạch kinh doanh dài hạn và kế hoạch hàng năm được thực hiện theo mẫu số 01/KHTH và mẫu số 04/KHTH.
- Thời hạn gửi kế hoạch:
Sở giao dịch, Chi nhánh cấp I gửi về Trụ sở chính trước ngày 15/12 năm hiện hành.
Giám đốc Sở giao dịch, Chi nhánh cấp I quy định thời hạn gửi kế hoạch của các đơn vị phụ thuộc đảm bảo việc tổng hợp kế hoạch kinh doanh toàn đơn vị gửi về Trụ sở chính đúng thời gian quy định.
Thứ ba là trình tự đăng ký kế hoạch quý.
- Căn cứ vào tình hình cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn cuối quý trước, tiến độ thực hiện kế hoạch năm, Giám đốc Sở giao dịch, Chi nhánh cấp I đăng ký kế hoạch kinh doanh quý gửi Trụ sở chính, trong đó phải giải trình rõ tình hình thực hiện qúy trước, dự kiến quý kế hoạch, và các giải pháp chủ yếu để thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch.
(Đối với nội tệ đăng ký theo mẫu 02/KHTH và 04/KHTH. Đối với ngoại tệ đăng ký theo mẫu số 03/KHTH và 04/KHTH – xem chi tiết phụ lục)
- Thời gian gửi kế hoạch quý: Trước ngày 15 tháng thứ 3 quý hiện hành.