1. Vay và nợ ngắn hạn 3.279.500.000
3.1.3.Cơ cấu nguồn vốn của Công ty cổ phần xe khách Quảng Ninh năm 2009.
2009.
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm Chênh lệch
Lƣợng (VND) % Lƣợng (VND) % Lƣợng (VND) % I. Nợ phải trả 10.953.938.894 48,63 12.598.533.951 51,96 1.644.595.060 3,33
1. Nợ ngắn hạn 517.657.201 2,3 3.621.297.151 14,94 3.103.539.950 12,64 Thuế và các khoản phải nộp NN 118.767.771 0,53 67.000.691 0,28 -51.767.080 -0,25 Thuế và các khoản phải nộp NN 118.767.771 0,53 67.000.691 0,28 -51.767.080 -0,25 Phải trả người lao động 149.890.000 0,67 90.274.000 0,37 -59.616.000 -0,3 Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 248.999.430 1,11 68.076.460 0,28 -180.922.970 -0,83 2. Nợ dài hạn 10.436.281.693 46,33 8.977.236.800 37,02 -1.459.044.890 -9,31 Phải trả dài hạn khác 400.000.000 1,78 678.200.000 2,8 278.200.000 1,02 Vay và nợ dài hạn 9.953.744.893 44,2 8.216.500.000 33,89 -1.737.244.893 -10,31 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 82.536.800 0,37 82.536.800 0,34 - -0,03 II. Vốn chủ sở hữu 11.572.139.657 51,37 11.646.655.978 48,04 74.516.320 -3,33 1. Vốn chủ sở hữu 11.089.297.385 49,23 11.304.675.211 46,63 215.377.830 -2,6 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 8.000.000.000 35,5 8.000.000.000 33 - -2,5
Thặng dư vốn cổ phần 10.000.000 0,04 10.000.000 0,04 - -
Vốn khác của chủ sở hữu 2.279.297.385 10,12 1.074.779.868 4,43 -1.204.517.517 -5,69 Quỹ dự phòng tài chính 800.000.000 3,55 800.000.000 3,3 - -0,25 2. Nguồn kinh phí và quỹ khác 482.842.272 2,14 341.980.767 1,41 -140.861.505 -0,73 Quỹ khen thưởng phúc lợi 482.842.272 2,14 341.980.767 1,41 -140.861.505 -0,73
Tổng cộng nguồn vốn 22.526.078.551 100 24.245.189.929 100 1.719.111.370 -
(Nguồn: Báo cáo tài chính công ty cổ phần xe khách Quảng Ninh)
Từ bảng số liệu trên ta thấy:
Vốn vay chiếm 48,63% ở đầu năm, đến cuối năm tăng thêm 1.644.595.060VND thành 12.598.533.951VND chiếm 51,96%, vốn chủ sở hữu chiếm 48,04%. Như vậy, công ty có 1 đồng vốn thì phải vay hoặc chiếm dụng gần 1,08đồng cho kinh doanh (51,96/48,04=1,08) của mình. Tuy nhiên trên đây mới chỉ phản ánh số liệu tại thời điểm 31/12/2009 nên chưa phản ánh được hết tình hình huy động vốn của công ty. Tỷ trọng vốn vay của công ty là khá lớn đòi hỏi công ty phải đạt mức doanh lợi cao để đủ trả lãi vay cho Ngân hàng.
chủ sở hữu là chỉ tiêu đánh giá khả năng tự chủ về tài chính của công ty. Một công ty có mức vốn chủ sở hữu cao sẽ chủ động về năng lực hoạt động của mình, không bị phụ thuộc vào các đối tác bên ngoài. Như vậy, nguồn vốn chủ sở hữu của công ty là khá nhỏ (48,04%) và lại giảm đi so với đầu năm (51,37%) cho thấy công ty cần phải xem xét lại về mức độ tự chủ về vốn của mình.
- Về nợ phải trả: Tổng số nợ phải trả là 10.953.938.894VND vào đầu năm, đến cuối năm, con số này đã tăng lên 12.598.533.951VND và tăng gần 56,5 lần nợ phải thu (12.598.533.951/223.005.760). Khoản nợ phải trả này công ty mất chi phí cho việc sử dụng nó là lãi suất trong khi đó các khoản phải thu của công ty lại không được hưởng lãi. Đây là điều không hợp lý trong việc sử dụng vốn của công ty. Các khoản phải trả tăng lên phần lớn do sự tăng của nợ ngắn hạn.
Tóm lại: Qua phân tích về cơ cấu tài sản, nguồn vốn của công ty cổ phần