III. BĐSĐT 00 00 0,00 00,00 IV Cỏc khoản đầu tư
b. Phõn tớch tỡnh hỡnh nguồn vốn qua BCĐKT
Phõn tớch biến động quy mụ nguồn vốn theo chiều ngang
Bảng 1-11 : Phõn tớch biến động quy mụ nguồn vốn
ĐVT : VN đồng
Nguồn vốn Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/ 2008
∆ % ∆ % A-Nợ phải trả 354.267.313.717 353.296.125.939 324.567.371.704 -971.187.800 -0,27 -28.728.754.235 -8,13 I. Nợ ngắn hạn 164.998.263.371 124.685.306.773 110.028.951.155 -40.312.956.698 -24,43 -14.656.355.618 -11,75 II. Nợ dài hạn 189.269.050.446 228.610.819.266 214.538.420.659 39.341.768.820 20,79 -14.072.398.607 -6,15 B-Vốn chủ sở hữu 76.600.932.316 112.575.356.674 160.774.575.261 35.974.424.298 46,96 48.199.218.687 42,82 I. Vốn chủ sở hữu 73.301.223.869 98.781.958.910 130.190.366.208 25.480.735.051 34,76 31.408.407.298 31,79 II. Nguồn kinh phớ và
quỹ khỏc 3.299.708.447 12.793.397.664 30.584.208.953 9.493.689.213 287,71 17.790.811.299 139,06
Tổng cộng nguồn vốn 430.868.246.141 465.871.482.603 486.341.946.957 35.003.236.562 8,12 20.470.464.354 4,39
Biểu đồ 2-3 : Cơ cấu vốn vay và vốn chủ so với tổng nguồn vốn 0 100000 200000 300000 400000 500000 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nợ phải trả Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn
( Số liệu đó được làm trũn đến hàng triệu đồng)
Qua bảng phõn tớch trờn ta thấy tổng nguồn vốn của cụng ty đó tăng lờn, năm 2008 tăng 35.003.236.562 đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ tăng 8,12%, năm 2009 tăng 20.470.464.354 đồng so với năm 2008 tương ứng với tỷ lệ tăng 4,39%. Nguồn vốn tăng chủ yếu do vốn chủ sở hữu tăng.
_ Nợ phải trả năm 2008 giảm 0,27% so với năm 2007, năm 2009 giảm 8,13% so với năm 2008. Do cỏc nguyờn nhõn chủ yếu như :
+ Nợ ngắn hạn năm 2008 giảm 40.312.956.698 đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ giảm 24,43%, năm 2009 giảm 14.656.355.618 đồng so với năm 2008 tương ứng với tỷ lệ giảm 11,75%. Trong đú, khoản vay và nợ ngắn hạn giảm, thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước giảm…Ngoài ra, cũn cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc cũng giảm. Điều đú cho thấy khoản Cụng ty đi chiếm dụng của cỏc đơn vị khỏc đó giảm đi khỏ lớn.
+ Nợ dài hạn năm 2009 giảm 14.072.398.607 đồng so với năm 2008 tương ứng với tỷ lệ giảm 6,15%.
_ Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2008 tăng 35.974.424.298 đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ 46,96%, năm 2009 tăng 48.199.218.687 đồng so với năm 2008 tương ứng với tỷ lệ tăng là 42,82%. Do cỏc nguyờn nhõn sau :
+ Vốn chủ sở hữu năm 2008 tăng 25.480.735.051 đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ tăng 34,76%, năm 2009 tăng 31.408.407.298 đồng so với năm 2008 tương ứng với tỷ lệ tăng 31,79%. Điều này chứng tỏ vị thế, uy tớn của Cụng ty trờn thị trường là rất lớn. Khả năng huy động vốn của Cụng ty là rất tốt làm cho vốn chủ sở hữu tăng lờn. Đõy là thành tớch rất lớn của Cụng ty.
+ Bờn cạnh đú nguồn kinh phớ và quỹ khỏc cũng tăng lờn nhanh, năm 2008 tăng 287,71% so với năm 2007, năm 2009 tăng 139,06% so với năm 2008, trong đú chủ yếu tăng do quỹ khen thưởng, phỳc lợi. Điều này chứng tỏ Cụng ty luụn luụn quan tõm và nõng cao đời sống của cỏn bộ cụng nhõn viờn.
Phõn tớch biến động quy mụ nguồn vốn theo chiều dọc
Để hiểu rừ hơn về cơ cấu nguồn vốn ta đi phõn tớch cơ cấu nguồn vốn theo chiều dọc. Ta cú bảng phõn tớch sau :
Bảng 1-12 : Phõn tớch biến động quy mụ nguồn vốn
ĐVT : VN đồng
Nguồn vốn Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Giỏ trị % Giỏ trị % Giỏ trị %
A-Nợ phải trả 354.267.313.717 82,22 353.296.125.939 75,84 324.567.371.704 66,74 I. Nợ ngắn hạn 164.998.263.371 38,29 124.685.306.773 26,76 110.028.951.155 22,62 II. Nợ dài hạn 189.269.050.446 43,93 228.610.819.266 49,08 214.538.420.659 44,12 B-Vốn chủ sở hữu 76.600.932.316 17,78 112.575.356.674 24,16 160.774.575.261 33,26 I. Vốn chủ sở hữu 73.301.223.869 17,01 98.781.958.910 21,21 130.190.366.208 26,77 II. Nguồn kinh
phớ và quỹ khỏc 3.299.708.447 0,77 12.793.397.664 2,75 30.584.208.953 6,29
Tổng cộng
nguồn vốn 430.868.246.141 100 465.871.482.603 100 486.341.946.957 100
( Nguồn:BCĐKT- Phũng Tài chớnh kế toỏn_ Cụng ty Than Mạo Khờ – TKV)
Biểu đồ 2-4: Cơ cấu tổng nguồn vốn