6. Kết cấu nội dung: gồm 3 chương
3.2.3.4. Phải thường xuyên tự kiểm tra, đánh giá về hệ thống kiểm tra, kiểm
hành. Qua đĩ sửa đổi, bổ sung những điểm bất hợp lý, những điểm cịn thiếu;
ban hành các quy trình cịn thiếu theo hướng tồn bộ các hoạt động nghiệp vụ,
điều hành và quản lý của ngân hàng phải được quy trình hố, các rủi ro cĩ thể phát sinh phải được kiểm sốt ngay từ các chốt kiểm sốt được cài đặt trong các quy trình nghiệp vụ.
- Cơ cấu tổ chức của ngân hàng bao gồm nhiều bộ phận khác nhau. Các bộ phận này đều cĩ mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Rủi ro ở bộ phận này sẽ thiệt hại ở những bộ phận khác. Vì vậy, NHCTVN cần phải thiết lập cơ chế kiểm tra chéo giữa các cá nhân, các bộ phận cùng tham gia một quy trình nghiệp vụ, thực hiện nguyên tắc “hai tay, bốn mắt”.
3.2.3.4. Phải thường xuyên tự kiểm tra, đánh giá về hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ nội bộ
- Tổng Giám đốc cần ban hành văn bản quy định người điều hành các bộ phận, đơn vị nghiệp vụ, các cá nhân cĩ liên quan phải thường xuyên, xem xét, đánh giá về tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ; mọi khiếm khuyết của hệ thống này phải được báo cáo kịp thời với cấp quản lý trực tiếp; những khiếm khuyết lớn cĩ thể gây tổn thất hoặc nguy cơ rủi ro phải được báo cáo ngay cho Tổng Giám đốc (Giám đốc), Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt.
- Tổng Giám đốc cần ban hành văn bản quy định tất cả các cá nhân, các bộ phận ở mọi cấp của NHCTVN phải thường xuyên, liên tục kiểm tra và tự kiểm tra việc thực hiện các quy định, quy trình nội bộ cĩ liên quan; đồng thời cĩ văn bản hướng dẫn thực hiện việc kiểm tra và tự kiểm tra, quy định Giám đốc các đơn vị thành viên là người cuối cùng cĩ trách nhiệm báo cáo kết quả thực hiện theo định kỳ hoặc đột xuất cho Tổng Giám đốc NHCTVN.