Như chúng ta đều biết tại mỗi ngân hàng thương mại nĩi chung thì phần tài sản chính là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng. Cơ cấu tài sản phản ánh tình hình sử dụng vốn của ngân hàng như thế là hợp lí hay chưa. Việc phân tích cơ cấu tài sản cịn giúp nhà quản trị ngân hàng cĩ cách nhìn tổng quan về các khoản mục mà ngân hàng đã đầu tư, từ đĩ cĩ thể củng cố hoặc chuyển dịch cơ cấu đầu tư sao cho hiệu quả nhất.
Bảng 4: TÌNH HÌNH TÀI SẢN (2004 – 2006) Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2004 2005 2006 SO SÁNH 05/04 SO SÁNH 06/05 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % 1. Tiền mặt 2.175 693 1.558 (1.482) (68,14) 865 124,82 2. Cho vay các TCKT và cá nhân 196.573 226.069 280.284 29.496 15,01 54.215 23,98 2.1. Cho vay thơng
thường 191.387 222.915 278.391 31.528 16,47 55.476 24,89 2.2. Cho vay bằng vốn
ủy thác đầu tư 2.368 3.154 1.893 786 33,19 (1.261) (39,98) 2.3. Chiết khầu, cầm cố các GTCG 2.817 - - (2.817) (100) - - 3. Tiền lãi cộng dồn dự thu 98 2.194 3.609 2.096 2138,78 1.415 64,49 4. Bất động sản và thiết bị 1.048 1.025 1.004 (23) (2,19) (21) (2,05) 5. Tài sản cĩ khác 346 408 359 62 17,92 (49) (12,01) Khoản phải thu 346 408 359 62 17,92 (49) (12,01)
Tổng tài sản cĩ 200.240 230.389 286.814 30.149 15,06 56.426 24,49
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của phịng Kế tốn – Ngân quỹ)
Qua bảng số liệu 4 ta thấy tài sản của ngân hàng chủ yếu là cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân. Tỷ trọng cho vay của NHNo & PTNT huyện Phú Tân qua ba năm 2004 - 2006 cĩ xu hướng giảm, chứng tỏ tài sản sinh lời tăng. Năm 2004 tỷ trọng cho vay trên tổng tài sản chiếm 98,17%, sang năm 2005 thì tỷ trọng này là 98,12% và tiếp tục giảm cịn 97,72% vào năm 2006. Điều này chứng tỏ tốc độ tăng của khoản mục cho vay các TCKT và cá nhân chậm hơn so với tốc độ tăng của tổng tài sản.
Để hiểu rõ nguyên nhân ta sẽ tìm hiểu cụ thể từng khoản mục tài sản cĩ những thay đổi như sau:
− Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng năm tăng giảm khơng đều qua 3 năm. Năm 2005 giảm 68,14% ứng với số tiền là 1.482 triệu đồng so với năm 2004. Điều này chứng tỏ lượng tiền luân chuyển tốt, ít bị tồn động tại quỹ nhiều, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng trong quá trình hoạt động kinh doanh, hiện đại hĩa ngân hàng. Năm 2006 so với năm 2005 lượng tiền mặt tăng 865 triệu đồng tương đương 124,82% là do năm 2006 khách hàng thường nộp tiền mặt vào buổi chiều nên khơng điều về tỉnh kịp. Vì đây là số liệu tại thời điểm nhất định nên lượng tiền mặt tăng trong nhất thời thì khơng ảnh hưởng đến hiệu
quả sử dụng vốn, nhưng trong lâu dài chi nhánh nên giảm lượng tiền mặt tại quỹ vì đây là tài sản khơng sinh lời. Nhìn chung trong năm 2006 tình hình thu chi tiền mặt của ngân hàng khá ổn định.
− Cho vay tổ chức kinh tế và cá nhân: Đây là khoản sử dụng vốn nhiều nhất tại ngân hàng. Tất cả nguồn vốn cĩ được của ngân hàng được sử dụng hầu hết là cho vay. Dựa vào bảng số liệu ta thấy cơ cấu tài sản của NHNo & PTNT huyện Phú Tân chủ yếu là cho vay TCKT và cá nhân cĩ tỷ lệ trên 97% trên tổng tài sản. So sánh năm 2005 với năm 2004 ta thấy khoản mục này tăng 29.496 triệu tương đương 15,01%. Đến năm 2006 thì tăng 54.215 triệu đồng tưong đương 23,98% so với năm 2005. Đây là dấu hiệu tốt cho thấy ngân hàng đã tìm được nhiều khách hàng hơn, qui mơ tín dụng tăng, đồng vốn được sử dụng triệt để, ít tồn đọng. Để đạt được những kết quả khả quan đĩ ngân hàng đã cĩ sự nổ lực từ nhiều phía:
+ Ngân hàng thẩm định khách hàng trước khi tiến hành cho vay + Cho vay với nhiều hình thức khác nhau
+ Đặt khách hàng là hạt nhân hướng tới mọi hoạt động kinh doanh và quản lý.
+ Quan tâm chăm sĩc, lắng nghe, tìm hiểu nhu cầu và trao đổi kinh nghiệm với khách hàng.
Như vậy qua ba năm tổng tài sản của ngân hàng tăng liên tục, trong đĩ tài sản sinh lời cũng tăng và chiếm một tỷ trọng đáng kể.
− Tuy nhiên tài sản khơng sinh lời lại giảm nhẹ. Việc giảm tài sản khơng sinh lời cho thấy ngân hàng vẫn chưa đầu tư vào cơ sở hạ tầng, mở rộng quy mơ hoạt động. Trong cơng tác sử dụng vốn khơng phải mọi đồng vốn cĩ được đều chỉ dùng vào việc đầu tư hay cho vay. Việc sử dụng vốn của ngân hàng cịn bao hàm cả việc tham gia đầu tư vào thị trường chứng khốn, kinh doanh ngoại tệ, gĩp vốn liên doanh, đầu tư vào cơ sở hạ tầng… Tại NHNo & PTNT huyện Phú Tân việc sử dụng vốn hầu như tập trung chủ yếu ở bộ phận tín dụng. Các hoạt động đầu tư khác như gĩp vốn liên doanh, đầu tư cơ sở hạ tầng chưa được chú trọng làm cho hiệu quả sử dụng vốn của NHNo & PTNT huyện Phú Tân khơng cao, khả năng phân tán rủi ro là thấp.
− Việc đầu tư vào cơ sở vật chất, trang thiết bị rất được xem trọng. Điều này mở ra một tương lai phát triển nhanh, mạnh cho chi nhánh. Cơ sở vật chất khang trang càng củng cố vị thế của ngân hàng trên thương trường, đồng thời tạo được niềm tin trong khách hàng làm tiền đề cho mọi hoạt động sau này. Đây là một sựđầu tư rất hiệu quả vì khơng những mang lại vị thế cho chi nhánh mà cịn cĩ khả năng thu hút nhiều khách hàng đến gửi tiền, tạo nguồn vốn dồi dào để ngân hàng cĩ thể chủđộng và linh hoạt hơn trong việc sử dụng vốn khi tham gia mở rộng thêm các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đa năng. Đây là vấn đề mà trong tương lai ngân hàng cần quan tâm hơn để cĩ thể cạnh tranh với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn.
− Ngồi ra, tại NHNo & PTNT huyện Phú Tân phần tài sản cĩ khác tăng vào năm 2005 với số tiền là 62 triệu đồng nhưng lại giảm 49 triệu đồng vào năm 2006. Nguyên nhân là do các khoản phải thu biến động tăng trong năm 2005 và giảm vào năm 2006. Thêm vào đĩ tiền lãi cộng dồn dự thu tăng vượt bật vào năm 2005 với số tiền 2.096 triệu đồng so với năm 2004. Đến năm 2006 lại tiếp tục tăng 1.415 triệu đồng so với năm 2005.
Như vậy các khoản mục tài sản tuy cĩ tăng giảm khơng đều nhưng nhìn chung ngân hàng đã cĩ chính sách quản lí và sử dụng đồng vốn tương đối hiệu quả. Tuy nhiên đây mới chỉ là sự phản ánh sơ nét tình hình sử dụng vốn tại chi nhánh. Để thấy rõ hơn về hiệu quả của việc sử dụng vốn đã nĩi trên, chúng ta tìm hiểu sâu thêm về tình hình sử dụng vốn và đầu tư vốn cụ thể tại ngân hàng qua ba năm 2004 – 2006.