Hiệu quả sử dụng vốn là vấn đề mà bất cứ một doanh nghiệp nào cũng quan tâm, và nó được thể hiện rất rõ thông qua hệ số thu nợ (vòng vay vốn).
Bảng 4.14: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay giai đoạn 2005 - 2007
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
Doanh số thu nợ 193.221 205.597 300.059
Doanh số cho vay 197.355 206.989 338.700
Tổng dư nợ 187.355 199.111 237.752 Tổng nợ quá hạn 2.370 8.369 1.870 Vòng quay vòng tín dụng (vòng) 1,0313 1,0326 1,2621 NQH/DN (%) 1,26 4,20 0,79 Hệ số thu nợ (%) 98 99 89 (Nguồn: Phòng tín dụng) Hệ số thu nợ:
Nhìn chung, hệ số thu nợ của tất cả những loại nợ qua các năm ở chi nhánh đều cao trên 89%. Nghĩa là ngân hàng cho vay 100 đồng trong năm thì thu về từ 89 đồng trở lên. Điều đó cho thấy, khả năng thu nợ của chi nhánh ngân hàng trong 3 năm qua là khá tốt, độ an toàn của đồng vốn tương đối cao, công tác thu nợ của chi nhánh đã có sự chuyển biến tốt và mức độ xảy ra rủi ro thấp. Nguyên nhân dẫn đến sự sụt giảm của hệ số thu nợ năm 2007 không phải do doanh số thu nợ trong năm này giảm mà là do tốc độ tăng trưởng giữa doanh số thu nợ với doanh số cho vay chưa cân xứng.
Cho nên, chưa thể kết luận rằng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong năm 2007 là kém hiệu quả và rủi ro gia tăng qua hệ số này. Vì thực chất, khó có thể xác định được hệ số thu nợ bao nhiêu là tốt mà còn tùy thuộc vào những yếu tố khác nữa thì mới có thể đánh giá được hiệu quả và rủi ro tín dụng, vì hệ số thu nợ phản ánh ở tại một thời điểm cụ thể còn doanh số cho vay và doanh số thu nợ là phản ánh cả một thời kỳ hoạt động của ngân hàng. Do đó, để đảm bảo chỉ tiêu hệ số thu nợ tốt không có nghĩa là phải tìm cách làm cho hệ số này càng cao càng tốt, mà phải đảm bảo sự cân bằng về mức độ tăng lên của hệ số và mức độ tăng lên của các doanh số trên khi đến hạn thanh toán. Vì vậy, chúng ta không thể kết luận hiệu quả hoạt động của ngân hàng khi chỉ xét riêng chỉ tiêu này mà phải kết hợp nhiều chỉ tiêu khác để có đánh giá chính xác hơn.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Đây là chỉ tiêu quan trọng nói lên chất lượng công tác tín dụng của một ngân hàng, nó phản ánh số nợ quá hạn chưa thu hồi được trong tổng số dư nợ, đồng thời cũng phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối với khách hàng. Hiện nay, theo mức độ cho phép của Ngân hàng Nhà nước thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là dưới 5%. Ở đây ngân hàng luôn giữ tỷ lệ này ở mức dưới quy định. Năm 2005 là 1,26%, năm 2006 là 4,2% và năm 2007 là 0,79%. Tỷ lệ tăng cao vào năm 2006 do nợ quá hạn tăng cao và vấn đề này đã được giải quyết khá tốt trong năm 2007 tỷ lệ nợ quá hạn giảm rất đáng kể. Có được thành quả như vậy phải kể đến sự tích cực trong công tác thu nợ, và các khâu có liên quan như: xét duyệt cho vay đúng đối tượng, công tác thẩm định,…
Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đồng vốn luân chuyển của ngân hàng. Nếu vòng quay vốn này càng cao chứng tỏ vốn luân chuyển càng nhanh và tạo được nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, qua đó cũng thể hiện hiệu quả trong công tác thu nợ của ngân hàng, ngân hàng thu về đầy đủ các khoản nợ để quay đồng vốn cho khách hàng vay. Tuy nhiên, vòng quay này dưới một thì ngân hàng cần phải quan tâm, vì qua đó cho thấy đồng vốn sử dụng không hiệu quả.
Ở đây ngân hàng có vòng quay vốn tín dụng rất lý tưởng, qua ba năm điều lớn hơn một và tiếp tục tăng trong ba năm. Điều này thể hiện hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh ngân hàng khá tốt, rủi ro tín dụng thấp và khả năng thu hồi đồng vốn vay cao. Thể hiện ở chỗ doanh số thu nợ của ngân hàng luôn đạt hiệu quả rất cao, nợ quá hạn được hạn chế rất tốt. Mặc dù vậy, chi nhánh cần quan tâm hơn trong công tác thu nợ; xử lý các khoản nợ tồn đọng nhất là nợ sắp tới hạn; thường xuyên theo dõi, kiểm tra để có những biện pháp giải quyết kịp thời nhiều khoản tín dụng chưa đến hạn thanh toán, song khả năng không thu hồi đầy đủ giá trị sẽ gặp khó khăn.