IV. Một số chỉ tiêu có ảnh h−ởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của ngành cơ khí.
4. Lợi thế của Công ty có ảnh h−ởng đến HQSXKD:
4.2 Phân tích chỉ tiêu về sản l−ợng:
Bảng 2: Chỉ tiêu về sản l−ợng
Đơn vị : Triệu
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Chỉ tiêu KH TH Tỷ lệ % KH TH Tỷ lệ % KH TH Tỷ lệ % Giá trị Tổng sản l−ợng 12100000 1210000012100000 12100000 1217975512179755 1217975512179755 10,610,610,610,6 14983,20314983,20314983,20314983,203 15326,159 15326,15915326,15915326,159 102,3102,3102,3102,3 15600 156001560015600 16803168031680316803 108,4108,4108,4108,4 Doanh Thu 1202720112027201 1202720112027201 1325310513253105 1325310513253105 110 110110110 157614,375157614,375157614,375157614,375 16975,203 16975,20316975,20316975,203 107,7107,7107,7107,7 15827,90115827,901 15827,90115827,901 18092,01518092,015 18092,01518092,015 114,3114,3114,3114,3 Chi phí SX 120031200312003 12003 13247132471324713247 110,3 110,3110,3110,3 15404154041540415404 16100 161001610016100 104,5104,5104,5104,5 1506315063 1506315063 15889158891588915889 108,2108,2108,2108,2 Lợi nhuận 215,7215,7215,7 215,7 220,2220,2 220,2220,2 102 102102102 240,8240,8240,8240,8 261 261261261 108,4108,4108,4108,4 267,602267,602 267,602267,602 285,561285,561285,561285,561 107,6107,6107,6107,6
Năm 1999 giá trị sản l−ợng tăng 0,6% so với kế hoạch và doanh thu tăng 10%.
Năm 2000 giá trị sản l−ợng tăng 2,3% so với kế hoạch và doanh thu tăng 7,7%.
Năm 2001 giá trị sản l−ợng tăng 8,4% so với kế hoạch và doanh thu tăng 11,3%.
Những con số trên đã thể hiện sự cố gắng của Công tỵ Để đánh giá chính xác kết quả sản xuất của Công ty thì ta phải xem xét các nội dung sau:
Năm 2000 xét chỉ tiêu giá trị sản l−ợng liên hệ với chi phí sản xuất, ta thấy giá trị sản l−ợng giảm là: 15326,159 - 14983,263 = +331,4 triệụ
Công ty không v−ợt kế hoạch sản xuất về nặt quy mô so với dự kiến, Công ty đã không hoàn thành mức chi phí là 15404 triệu thì giá trị sản l−ợng đạt
14983,263 triệụ Thực tế đã chi ra là 16100 triệu thì giá trị sản l−ợng phải đạt đ−ợc là:
Trên thực tế Công ty chỉ đạt 15326,159 triệu vì thế Công ty ch−a thực hiện đ−ợc kế hoạch sản xuất về mặt quy mô. Khi Công ty đạt giá trị sản l−ợng là 15326,159 triệu thì chi phí sản xuất phải là:
16400 * 14983,26315404 = 15660,253 triệu 15404 = 15660,253 triệu --- 15404 * 15326,159 14983,263 = 15756,525 triệu ---- -
Thực tế Công ty chi ra là 16100 triệu, vậy Công ty đã v−ợt chi 16100 - 157,524 = 343,475 triệụ Điều này cho thấy công tác quản lý vật t− ch−a đ−ợc đảm bảo chặt chẽ.
Năm 2001 cũng nh− nhận thấy ở bảng trên có giá trị sản l−ợng của Công ty tăng là: 16803-15500 * 1,082 = 32 triệụ
Nh− vậy, Công ty đã v−ợt kế hoạch sản xuất về mặt quy mô theo dự kiến. Theo kế hoạch thì chi phí sản xuất là 15,603 triệu nh−ng thực tế lại chi 16889 triệu thì mức giá trị sản l−ợng phải đạt là:
Trong thực tế, Công ty đạt 16803 về giá trị sản l−ợng nh− vậy Công ty đã thực hiện v−ợt kế hoạch sản l−ợng về mặt quy mô. Vây khi Công ty đạt giá trị sán l−ợng 16803 triệu thì chi phí sản xuất phải là:
Trong thực tế, Công ty chi là 16889 triệu, nh− vậy Công ty đã tiết kiệm đ−ợc một khoản là: 16914,657- 16889 = 25,657 triệụ
*Nhận xét: Qua phân tích ở 2 năm trên ta thấy trong năm 2000 giá trị sản l−ợng của Công ty giảm 331,4 triệu, v−ợt chi là 343,475 triệu thì b−ớc sang năm 20001 Công ty đã tăng giá trị sản l−ợng lên là 25,657 triệụ Điều này đã chứng tỏ
16889 *15500 15500 = 16777,51 triệu 15500 = 16777,51 triệu --- 15603 x16803 15500 = 16914,657 triệu ---
Phân tích về chỉ tiêu lợi nhuận, doanh thu thì cho ta thấy tình hình doanh thu và lợi nhuận của Công ty trong năm 2001 đã tăng 6,6% so với năm 2000. Điều này chứng tỏ rằng Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả dẫn đến lợi nhuận của Công ty trong năm 2000 đã tăng 9,4% so với năm 1999.