BẢNG 2.1. : KẾT CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY
CHỈ TIÊU Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng tài sản 51.320.921.572 54.912.030.039 53.206.199.089 Tài sản ngắn hạn 28.052.894.733 21.460.712.772 19.498.888.795 Tài sản dài hạn 23.296.024.839 33.451.317.267 33.707.310.294 TS ngắn hạn /Tổng TS 0.55 0.39 0.37 TS dài hạn/ Tổng TS 0.45 0.61 0.63 Tổng nguồn vốn 51.320.921.572 54.3912.030.039 53.206.199.089 Nợ phải trả 32.221.902.372 32.507.169.409 28.541.285.009 Vốn chủ sở hữu 19.099.049.200 22.404.860.630 24.664.914.080 Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn 0.63 0.59 0.54 Nguồn vốn CSH/ Tổng nguồn vốn 0.37 0.41 0.46
(Nguồn phòng kế toán – Cty CP Nước Khoáng Khánh Hòa)
Nhận xét: Qua bảng phân tích trên cho thấy về phần tài sản thì tỷ lệ tài sản ngắn hạn chiếm trong tổng tài sản có xu hướng giảm xuống, bên cạnh đó là sự tăng lên của tài sản dài hạn, điều này thể hiện công ty đang dùng tiền để đầu tư cho cơ sở vật chất, dây chuyền thiết bị, đáp ứng nhu cầu phát triển của Công ty trong tương lai.
Về phần nguồn vốn thì qua bảng phân tích ta thấy các khoản nợ của Công ty đang có xu hướng giảm xuống, cùng với đó là sự tăng lên của nguồn vốn chủ sở hữu, điều này chứng tỏ công ty đang dần chủ động được nguồn vốn kinh doanh của mình, kiểm soát được nguồn vốn vay và ngày càng thu hút được nhiều
vốn đầu tư hơn từ các nhà đầu tư
Qua các số liệu trên cho thấy nguồn vốn kinh doanh của công ty có sự biến động qua các năm, tuy nhiên sự biến động này không quá lớn. Cụ thể, năm 2006 tổng nguồn vốn tăng 3.591.108.467 đồng tương đương tăng 7% so với năm 2005, tổng nguồn vốn của công ty năm 2007 giảm 1.705.830.950đ so với năm 2006 tức là giảm 3,11% . Sở dĩ nguồn vốn của công ty trong năm 2006 tăng cao hơn so với năm khác là do năm 2006 công ty bắt đầu chuyển sang hoạt động dưới hình thức cổ phần hóa nên nhận được nhiều nguồn đầu tư hơn. Nhìn chung nguồn vốn kinh doanh của công ty tăng hàng năm, đây là điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của công ty.
Biểu đồ 2.1. Tình hình cơ cấu tài sản nguồn vốn của Công ty.
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2007-Cty CP Nước Khoáng Khánh Hòa).
Biểu đồ 2.2. Tình hình sử dụng nguồn vốn của Công ty
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2007-Cty CP Nước Khoáng Khánh Hòa).