* Sự phối hợp lỏng lẻo và thiếu đồng bộ giữa các cơ quan quản lý sức mạnh tập thể góp phần rất lớn vào sự thành công của công việc nhng trong công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại của ta lại cha có một sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ và có hiệu quả giữa các lực lợng chống buôn lậu, giữa cơ quan quản lý chuyên ngành với hải quan còn phối hợp lỏng lẻo và thiếu đồng bộ, cha có đợc những quy định cụ thể trong việc quản lý xuất nhập khẩu hàng hoá đặc biệt là hàng hoá vật t chuyên dùng, dờng nh trong quan niệm của mọi ngời đây là nhiệm vụ của hải quan do vậy mà bàng quan cha điều tra nắm tình hình một cách chắc chắn để có biện pháp đánh trúng tụ điểm buôn lậu và những đờng dây buôn lậu lớn. Nhiều trờng hợp phát hiện ra bọn buôn lậu nhng vì lực lợng ít, đơn lẻ, không huy động đợc lực lợng nên không ngăn chặn đợc hoặc bị đánh tháo.
Nhiều nơi chính quyền địa phơng các xã, huyện vùng tiếp giáp biên giới còn buông lỏng quản lý thị trờng cho nên tạo kẽ hở cho bọn gian thơng có đất dung thân và hoạt động. Có nơi chính quyền biết mà vẫn làm lơ đi để cho bọn gian th- ơng ngang nhiên hoành hành. Nhiều chính quyền làm nog và không có hình thức gì để ngăn cản hiện tợng cả làng biên giới làm “cửu vạn”, xác nhận cho họ có hoàn cảnh khó khăn để xin các lực lợng chống buôn lậu thả hàng khi họ bị bắt và để tiếp tục “làm ăn”, thậm trí chính quyền còn quan niệm buôn lậu là vì kế sinh nhai của bà con? Đây là hiện tợng có thể coi nh “trống đánh xuôi kèn thổi ngợc” tạo điều kiện cho buôn lậu và gian lận phát triển chính quyền còn tiếp tay cho buôn lậu huống chi là phối hợp với các lực lợng cơ quan quản lý chuyên ngành để chống buôn lậu và gian lận thơng mại.
* Thủ tục hải quan.
Để có một giấy thông hành xuất nhập khẩu đòi hỏi cơ quan tham gia hoạt động XNK phải làm đầy đủ các thủ tục, và ở Việt Nam để làm xong các thủ tục này phải mất rất nhiều thời gian công sức và tiền của, thậm trí nếu không có mối quan hệ tốt đợc tạo lập từ trớc thì khó có thể mà hoàn tất đợc thủ tục trong một thời gian ngắn nhất có thể, hay nói cách khác đi khi các doanh nghiệp tham gia hoạt động kinh doanh XNK phải làm rất nhiều các thủ tục rờm rà và phức tạp. Một số cơ quan nghiệp vụ thuộc nhóm kiểm tra nghiệp vụ thờng gây ra chồng chéo, khó khăn về mặt thủ tục làm cho trong nhiều trờng hợp làm mất cơ hội kinh doanh của họ và để nhanh chóng họ sử dụng các thủ đoạn khác nhau, đặc biệt là các thủ đoạn mua chuộc các cán bộ công nhân viên hải quan, cơ quan giám định làm giả chứng từ, quay vòng chứng từ,... để đa hàng lậu vào Việt Nam.
* Một số nguyên nhân khác:
- Năng lực trình độ của các lực lợng chống buôn lậu còn thấp kém cha đợc đào tạo một cách hệ thống và toàn diện về các nghiệp vụ, thao tác trong việc chống buôn lậu cũng nh xử lý vi phạm, còn có nhiều bối rối trong xử lý đặc biệt là xử lý các vụ bắt giữ hàng của cửu vạn, đôi lúc xử lý thiên về tình cảm hơn, làm cho tính cỡng chế của luật pháp bị bẻ cong và không có tính hiệu quả.
- Sự yếu kém trong quản lý cũng là một trong những nguyên nhân gây ra buôn lậu và gian lận thơng mại. Một số cán bộ quản lý không có năng lực và trình độ trong quản lý, không đợc đào tạo mà chỉ đa lên vì có thâm niên làm việc cao có kinh nghiệm hơn,...
Năng lực trình độ kém và sự yếu kém trong quản lý, kiểm tra kiểm soát, tổ chức lực lợng, t tởng chủ quan duy ý chí gây ra nhiều nhầm lẫn nh bắt nhầm đối tợng, phân tích và xử lý thông tin sa, đánh giá sai mức độ nghiêm trọng,... hoặc chống thì có chống nhng chỉ là hình thức còn đâu lại vào đấy, tạo ra nhiều khe hở cho gian thơng hoạt động.
- Một số cán bộ công chức trong lực lợng chống buôn lậu, gian lận thơng mại kém mất phẩm chất nh hải quan, thuế cục, quản lý thị trờng,... tiếp tay cho buôn lậu để hợp thức hoá hàng lậu hoặc làm ngơ đi để hàng lậu vợt biên làm cho tình hình ngày càng thêm phức tạp và rắc rối hơn. Nhiều vụ buôn lậu lớn có sự trợ giúp của bộ phận này làm cho ngân sách Nhà nớc thâm hụt hàng chục tỉ đồng và nhiều thiệt hại khác cho sản xuất trongnớc hoặc ngời tiêu dùng, mất ổn định chính trị, an ninh trật tự và quy tắc bị đảo lộn,... mà điển hình là vụ án Tân Trờng Sanh, Epco Minh Phụng,... chúng mua chuộc các cán bộ hải quan cao cấp và các cơ quan giám định hàng hoá để hợp pháp hoá lô hàng gây thiệt hại nghiêm trọng,... Đây là một nguyên nhân mà ngời ta đánh giá là tiêu cực nhất và không chỉ làm cho hàng lậu đợc tuồn vào Việt Nam mà nó còn gắn với cả tham nhũng làm giàu cá nhân một cách hợp pháp.
- Chất lợng hàng nội không đợc kiểm tra thấu đáo còn để lọt lới thị trờng nhiều loại hàng hoá chất lợng kém, hàng lậu thuế hàng giả sản xuất trong nội địa tơng đối nhiều và khá phổ biến do đó mà công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại gặp nhiều khó khăn, hàng dởm hàng giả theo khe hở đó mà tuồn vào nội địa.
- Một số giải pháp đợc đa ra nhng cha thực hiện một cách triệt để, phát huy tác dụng thậm trí còn làm xuất hiện thêm các thủ đoạn mới nh, dán tem mặt hàng nhập khẩu là một trong những biện pháp hữu hiệu để quản lý nhng nhiều lúc hàng phải nằm chờ để đợc dán tem hoặc dán theo đợt, đợt này dán còn đợt kia thì lại chờ thủ tục hớng dẫn,... gây ra nhiều ách tắc và thủ đoạn mới để đa hàng lậu vợt qua cửa khẩu cũng nh tiêu thụ chúng ví dụ: bóc tem quay vòng tháo phần vỏ có dán tem, xin tem của khách hàng,...
III-/ Chống buôn lậu và gian lận thơng mại - thành tựu và hạn chế. 1-/ Thành tựu đạt đợc.
Buôn lậu là một hiện tợng kinh tế xã hội tiêu cực do vậy mà bất cứ quốc gia nào cũng đều phải đấu tranh chống buôn lậu. Công tác chống buôn lậu của nớc ta trong thời gian qua tuy còn nhiều khó khăn hạn chế nhng cũng thu đợc
những thành tựu đáng kể thể hiện ở kết quả bắt giữ và giá trị tịch thu qua một số năm.
Từ năm 1996 đến tháng 9/97 Bộ đội biên phòng kết hợp với các ngành chức năng bắt giữ trên 15.000 vụ buôn lậu thu nộp ngân sách 743 tỉ đồng. Riêng bộ đội biên phòng các tỉnh, thành và các hải đoàn trực tiếp bắt giữ 901 vụ buôn lậu lớn, 304 phơng tiện với tổng trị giá trên 100 tỉ đồng. Điều tra khởi tố 309 vụ, 542 đối tợng, điển hình là vụ bắt giữ 6.020 ô tô đã qua sử dụng đa từ Đức về, bắt giữ 7.821 kg thuốc nổ, 1.830 kíp nổ, 130 súng các loại, bắt giữ 335,2 kg các chất ma tuý trong đó có 3,2 kg hêrôin và hàng trăm tép hêrôin, thu 2.600 NDT, 10.500 USD và 156 triệu tiền Việt Nam giả.
Trong năm 1998 thực hiện chỉ thị 853/1997/CT-TTg của Thủ tớng Chính phủ các lực lợng chống buôn lậu và gian lận thơng mại phối hợp chặt chẽ hoạt động tơng đối có hiệu quả ở khắp các vùng đất nớc nhất là tại các điểm nóng. Riêng lực lợng hải quan bắt giữ 11.600 vụ vi phạm trị giá hàng hoá khoảng 260 tỉ đồng và 2 triệu USD. Công an phát hiện bắt giữ 16.000 vụ trị giá 570 tỉ đồng. Quản lý thị trờng kiểm tra xử lý 58.000 vụ nộp ngân sách 150 tỉ đồng. Các chiến sỹ biên phòng bắt giữ 1.700 vụ buôn lậu trị giá 90 tỉ đồng,... Các địa ph- ơng đã đóng góp nhiều thành tích trong hoạt động chống buôn lậu nh Lạng Sơn xử lý trên 4.800 vụ trị giá gần 40 tỉ đồng - Quảng Ninh 6.000 vụ, trị giá 50 tỷ đồng. Quảng Trị trên 3.600 vụ trị giá 26 tỉ đồng, Long an 3.100 vụ với 15 tỉ đồng,...
- Trong 6 tháng đầu năm 99 các lực lợng chống buôn lậu cả nớc phát hiện và bắt giữ 19.102 vụ buôn lậu, gian lận thơng mại với nhiều mặt hàng khác nhau trong đó có những mặt hàng mới nh thóc giống giả, vàng bạc đá quý,...
Nhìn chung tình hình buôn lậu và gian lận thơng mại qua các năm, công tác phát hiện điều tra, khám phá, xử lý các loại tội phạm của lực lợng chống buôn lậu có nhiều chuyển biến tích cực từ Trung ơng đến địa phơng chủ động nắm bắt tình hình, các lực lợng chống buôn lậu sớm triển khai các biện pháp nghiệp vụ, tập trung trinh sát các khu vực, các tuyến, địa bàn trọng điểm, chú trọng tăng cờng phối hợp giữa các lực lợng nên công tác chống buôn lậu đã đợc đẩy mạnh lên một bớc, tạo đợc sự chuyển biến tích cực có chiều sâu đánh trúng khám phá đợc nhiều băng ở đờng dây buôn lậu lớn, phát hiện nhiều thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt của bọn gian thơng, đồng thời phát hiện một số sơ hở, thiếu sót của một số chủ trơng, cơ chế, chính sách của Nhà nớc và của một số ban, ngành, địa phơng tạo kẽ hở cho buôn lậu và gian thơng “lách” nh việc cho nhập
loại xe tải nhỏ kèm theo cánh cửa, ghế trao, cho kiểm hoá ngoài cảng theo yêu cầu của chủ hàng,...
Những kết quả đạt đợc của công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại đã đóng góp rất lớn vào ngân sách Nhà nớc, góp phần vào sự ổn định, phát triển sản xuất trong nớc, an ninh trật tự xã hội, hạn chế đợc các tiêu cực xã hội nh tham nhũng, ma tuý,... cũng nh bảo vệ đợc một phần nhu cầu của ngời tiêu dùng trong nớc.
2-/ Hạn chế tồn tại.
Tình hình buôn lậu và gian lận thơng mại ở nớc ta diễn ra hết sức phức tạp bọn buôn lậu và gian lận thơng mại sử dụng rất nhiều thủ đoạn tinh vi và xảo quyệt, gây ra nhiều khó khăn cho công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại ở nớc ta. Các cơ quan chức năng, bằng sự nỗ lực cố gắng của mình trong công tác điều tra, phát hiện và xử lý vi phạm đã thu đợc nhiều thành tựu nhng bên cạnh đó còn có một số hạn chế và tồn tại đòi hỏi phải đợc khắc phục.
- Trong công tác điều tra: công tác điều tra cha đợc tổ chức chặt chẽ còn buông lỏng, để nhiều khe hở cho gian thơng hoạt động, kiểm tra hàng hoá tại cửa khẩu còn mang tính chất đại diện cha kiểm tra toàn bộ lô hàng, một số tr- ờng hợp để cho chủ hàng tự kê khai và kiểm tra sơ qua, công tác điều tra thờng đợc làm theo đợt, đợt này làm, đợt khác lại buông lỏng không chặt chẽ ngay từ đầu và liên tục, nhiều lúc chỉ làm theo hình thức và mang tính chất phong trào nên các gian thơng thờng ít hoạt động vào đợt ra quân mà nằm chờ cho hết đợt hoặc tạm lắng xuống thì mới bắt đầu hoạt động.
Công tác quản lý hành chính, xử lý tài liệu ở một số cửa khẩu còn đợc tiến hành một cách chậm chạp và mang tính thủ công gây trở ngại cho hoạt động kinh doanh XNK và họ đã tìm cách để tự đơn giản hoá bằng nhiều thủ đoạn. Quản lý theo ngành dọc cha chặt chẽ và đồng nhất gây ra tình trạng lợi dụng chức quyền để tiếp tay cho buôn lậu.
- Một số biện pháp đợc đa ra nhng cha thực hiện triệt để và phát huy hết tác dụng của nó hay nói khác đi là hiệu quả của giải pháp không cao làm phát sinh thêm nhiều thủ đoạn mới. Một ví dụ điển hình là biện pháp dán tem. Dán tem đợc coi là một biện pháp hữu hiệu để quản lý và ngăn chặn hàng lậu và bảo vệ sản xuất trong nớc nhng khâu tổ chức thực hiện lại bộc lộ nhiều vớng mắc và hạn chế làm cho hiệu quả của nó đang ngày một suy giảm và tình trạng buôn lậu sau những thắt chặt ban đầu từ những đợt đầu đang có nguy cơ phục hồi và
phát triển mạnh do: dán tem còn nhiều vớng mắc trong việc phân biệt các đối t- ợng phải dán tem và không phải dán tem nh đầu đĩa hình, trò chơi CD - rom,...
Truy thu thuế 5% thuế doanh thu và thuế lợi tức khâu lu thông hàng hoá thuộc diện dán tem nhng không dán tem đối với một số hộ kinh doanh lớn là t- ơng đối nhiều nên họ tìm mọi cách để trốn thuế.
Dán tem nhng quản lý hàng hoá dán tem lại cha đợc tổ chức chặt chẽ trên thị trờng xuất hiện nhiều tem giả, tem quay vòng,...
- Xử lý các vụ án buôn lậu và gian lận thơng mại còn nhẹ chủ yếu là xử lý hành chính, xử lý hình sự ít, một số trờng hợp hải quan gửi hồ sơ vụ án lên khởi tố hoặc đề nghị cơ quan khởi tố vụ án hình sự thì lại đợc gửi lại để xử lý hành chính. Do vậy mà sau khi nộp phạt các gian thơng lại tiếp tục buôn lậu để bù đắp lại, do vậy mà tính hiệu quả kém mặc dù nó có liên quan đến lợi ích.
IV-/ Những điều kiện thuận lợi và khó khăn trong công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại.
1-/ Thuận lợi:
Một thuận lợi rất lớn trong công tác chống buôn lậu ở nớc ta là pháp chế xã hội chủ nghĩa là pháp chế duy nhất và cỡng chế đối với tất cả công dân Việt Nam cũng nh các công dân nớc ngoài đợc phép kinh doanh ở Việt Nam. Tính duy nhất của pháp luật Việt Nam tạo ra sự thống nhất từ trên xuống, từ Trung - ơng đến địa phơng và bắt buộc các công dân nhất nhất phải tuân thủ theo những quy định của pháp luật Việt Nam, không ai đợc phép làm trái với các quy định của pháp luật, nếu vi phạm thì tuỳ theo mức độ mà truy cứu trách nhiệm hành chính, dân sự hay hình sự. Tính cỡng chế và duy nhất của pháp luật Việt Nam áp dụng cho tất cả mọi ngành, mọi lĩnh vực do vậy mà trong lĩnh vực thơng mại khi có các vi phạm xảy ra thì luật duy nhất áp dụng là luật của nớc công hoà XHCN Việt Nam.
Một thuận lợi nữa trong công tác chống buôn lậu là dân tộc Việt Nam có tinh thần đoàn kết và tự chủ cao. Buôn lậu và gian lận thơng mại là một hiện t- ợng tiêu cực xã hội do vậy cần phải đợc loại trừ và cần sự tham gia của toàn xã hội. Các lực lợng chống buôn lậu có thể huy động đợc sức mạnh, tinh thần đoàn kết của quần chúng trong công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại, kêu gọi tinh thần đoàn kết đấu tranh vì sự nghiệp cách mạng chung của cả nớc của toàn dân tộc.
Công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại ở nớc ta có rất nhiều khó khăn và trở ngại khácnhau do đó mà để lọt lới nhiều vụ vi phạm nghiêm trọng. Dới đây là một số khó khăn cơ bản mà lực lợng chống buôn lậu và gian lận th- ơng mại đang gặp phải:
- Cơ sở vật chất nghèo nàn và lạc hậu, thiếu thốn phơng tiện để kiểm tra kiểm soát cũng nh đuổi bắt. Một số cửa khẩu đóng chốt nh ở làng Vây cách cửa khẩu Lao Báo mới chỉ có lều trạm còn cán bộ phải ở nhờ nhà dân để c trú, công tác kiểm tra tiến hành thủ công và giải quyết theo sự quan sát chủ quan không