... ... ... ... Tổng cộng 23.454.705 6940.000 Phòng kế toán tài chính ký tên
Đơn vị: công ty TKCNHC Bảng tạm ứng lương kỳ 1
Trên cơ sở bảng tổng hợp lơng tháng 12 năm 2003, kế toán lập phiếu chi lơng kỳ 1 cho toàn doanh nghiệp nh sau:
Biểu 9:
công ty thiết kế công nghiệp hoá chất Mẫu số: 01 - TT
21A Cát Linh Ban hành theo QĐ số 1141 TC-CĐKT ...o0o... Ngày 01-11-1995 của Bộ Tài chính
Stt TKNO TKCO tiền vnd
1 334 1111 42.200.000
Tổng 42.200.000 phiếu chi số: 208
Ngày 10 tháng 12 năm 2004 TK Nợ: 334
TK Có: 1111 Họ tên ngời nhận tiền: Bùi Thị Thanh Thuỷ
Địa chỉ: Phòng kế toán tài chính
Lý do chi: Chi lơng kỳ 1 tháng 12 năm 2003 Số tiền: 42.200.000 đồng
(Bằng chữ): Bốn mơi hai triệu hai trăm nghìn đồng chẵn.
Kèm theo: Chứng từ gốc
Ngày 10 tháng 12 năm 2003
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập biểu Thủ quỹ Ngời nhận tiền
Đến kỳ trả lơng thứ 2, kế toán lập phiếu chi lơng, dựa trên bảng tổng hợp lơng tháng.
Biểu 10:
công ty thiết kế công nghiệp hoá chất Mẫu số: 01 - TT
21A Cát Linh Ban hành theo QĐ số 1141 TC-CĐKT ...o0o... Ngày 01-11-1995 của Bộ Tài chính
Stt TKNO TKCO tiền vnd
1 334 1111 189253326
Tổng 189253326 phiếu chi số: 208
Ngày 20 tháng 12 năm 2003 TK Nợ: 334
TK Có: 1111 Họ tên ngời nhận tiền: Bùi Thị Thanh Thuỷ
Địa chỉ: Phòng kế toán tài chính
Lý do chi: Chi lơng kỳ 2 tháng 12 năm 2003 Số tiền: 189.253.326 đồng
(Bằng chữ): Một trăm tám mơi chín triệu, hai trăm năm mơi ba ngàn, ba trăm hai mơi sáu VND.
Kèm theo: chứng từ gốc
Ngày 12 tháng 1 năm 2003 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập biểu Thủ quỹ Ngời nhận tiền
Cuối quý, từ các Bảng tổng hợp lơng tháng mẫu số 09, kế toán lập Bảng tổng hợp lơng quý đợc chi tiết theo từng công trình(mẫu số 10).
Biểu 11:
Công ty Thiết kế Công nghiệp Hoá chất
Bảng tổng hợp lơng
Quý 4 năm 2003
Công trình: Cải tạo nhà hội trờng
Mẫu số: 01-SKT (Đơn vị tính: Đồng) STT Phòng ban Tháng Tổng 10 11 12 1 Phòng xây dựng 9.761.235 10.264.159 9.127.148 29.152.542 2 Phòng thiết bị 8.156.200 12.314.027 11.153.159 31.623.386 3 Phòng điện đo lờng 4.112.367 5.971.394 7.195.565 17.279.326 4 Phòng công nghệ lắp đặt 5.356.241 7.238.952 6.152.235 18.747.428 5 Phòng cấp thoát nớc 7.917.161 9.245.156 11.159.484 28.321.801 6 Phòng xuất bản 5.748.120 8.324.462 8.006.665 22.079.248 ... ... ... ... ... ... Tổng cộng 41.051.324 53.358.150 52.794.256 217.203.730 Trỏng phòng TC-KT Trởng phòng TC-LĐ Giám đốc Công ty
Căn cứ vào Bảng tổng hợp lơng quý 4/2003 mẫu số 10, kế toán lập Chứng từ ghi sổ (mẫu số 11). Biểu 12: Công ty TKCNHC Chứng từ ghi sổ Ngày 31 tháng 12 năm 2003 Kèm theo .... chứng từ gốc Mẫu số: 01-SKT Số chứng từ: 30 (Đơn vị tính: Đồng)
Số hiệu chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền
Nợ Có
Bảng tổng hợp lơng
quý 4/2003 Chi phí NCTT quý 4/2003 công trình cải tạo nhà hội trờng
154 334 147.203.730
Tổng cộng 147.203.730
Ngời lập bảng: Kế toán trởng:
(ký và ghi rõ họ, tên) (ký và ghi rõ họ, tên)
Sau khi lập Chứng từ ghi sổ, kế toán vào Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ(mẫu số 06), nhằm ghi chép việc đăng ký các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, quản lý chứng từ ghi sổ và để kiểm tra, đối chiếu số liệu với Bảng cân đối số phát sinh.
Biểu 13:
Công ty Thiết kế Công nghiệp Hoá chất
sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Ngày 30 tháng 4 năm 2004
Mẫu số: 01-SKT
(Đơn vị tính: Đồng)
Chứng từ ghi sổ Số tiền Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày, tháng Số hiệu Ngày, tháng
16 30/4 549.000 19 30/4 97.000
17 30/4 256.000 20 30/4 102.000
18 30/4 120.000 21 30/4 81.000
(ký và ghi rõ họ, tên) (ký và ghi rõ họ, tên)
Đồng thời cùng với Bảng tổng hợp lơng quý 4/2003 mẫu số 09 của công trình cải tạo nhà hội trờng, cuối quý, kế toán lập thêm Bảng tổng hợp thanh toán tiền lơng thợ thuê ngoài (mẫu số 10). (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Biểu 14:
Công ty Thiết kế Công nghiệp Hoá chất
Bảng tổng hợp thanh toán tiền l- ơng thợ thuê ngoài
Quý 4 năm 2003
Công trình: Cải tạo nhà hội trờng
(Đơn vị tính: Đồng)
S
TT Chứng từ
SH NT
1 PC 54 8/10 Thanh toán tiền công cho ông Đặng văn Tiến 150.000 2 PC 62 26/10 Thanh toán tiền công cho ông Lê mạnh Hùng 360.000
... ... ... ... ... ...
... ... ... ... ... ...
20 PC 135 28/12 Thanh toán tiền công cho bà Chu thị Hoa 740.000
Tổng cộng 27.968.700
Ngời lập bảng: Kế toán trởng:
(ký và ghi rõ họ, tên) (ký và ghi rõ họ, tên)
Căn cứ vào hợp đồng làm khoán, bảng chấm công hàng tháng... của lao động thuê ngoài. Đối với khoản thanh toán này thì khi đến kỳ hạn thanh toán, kế toán lập phiếu chi và bảng thanh toán tiền lơng cho số lao động thuê ngoài đó.
Biểu 15:
công ty thiết kế công nghiệp hoá chất Mẫu số: 01 - TT
21A Cát Linh Ban hành theo QĐ số 1141 TC-CĐKT ...o0o... Ngày 01-11-1995 của Bộ Tài chính
stt TKNO TKCO tiền vnd