- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang số 01 Ngày mở sổ.
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG QUÝ I NĂM
Ngày 30 tháng 9 năm 2006
Ghi có “TK 3341 – Phải trả người lao động”
T
T Diễn giải
Tổng số tiền ghi có TK 3341
Ghi nợ các tài khoản
622 6271 641 642 1 2 3 4 5 6 7 1 Lương QI/06 - QLVP 67.766.400 67.766.400 2 Lương QI/06 - PXN 92.562.200 87.666.300 4.895.900 3 Lương QI/06 – TN 29.924.100 38.019.100 4 Lương QI/06 - QLSL 38.019.100 29.924.100 5 Lương QI/06 - KTBV 8.224.800 8.224.800 6 Lương phép 361.000 361.000 cộng 236.857.600 87.666.300 4.895.90 0 67.943.20 0 76.352.200
Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên )
Cuối tháng căn cứ vào bảng chấm công của từng người trong bộ phận và cấp bậc lương của từng người, kế toán chia theo lương cấp bậc( lương cơ bản) của từng người theo số công thực tế làm trong tháng. Phần còn lại gọi là tiền lương năng xuất ( Lương năng suất =Tổng quỹ lương khoán – Lương cơ bản) chi theo hệ số K. Hế số K là hệ số mà cuối mỗi tháng các bộ phận họp bình bầu, xếp loại A, B ,C ...
Loại A hệ số K = 1 Loại B hệ số K = 0,8 Loại C hệ số K = 0,5
Còn ai mắc khuyết điểm thì không có hế số K
Cuối tháng, Quản đốc Phân xưởng nước và tổ trưởng các đội quản lý sản lượng, thu ngân, kiểm tra bảo vệ gửi lên cho phòng Kế toán tài chính Công ty bảng chấm công. Kế toán tiền lương căn cứ vào Bảng chấm công và quỹ lương của từng bộ phận để tính lương cho từng công nhân sản xuất và nhân viên quản lý.
Kế toán sử dụng “TK6221- Chi phí nhân công trực tiếp” để tập hợp các khoản tiền lương phải trả cho công nhân trực tiếp sản xuất nước.
Công ty cấp nước yên bái Mẫu số S03a- DN
167 Nguyễn Phúc- TP Yên Bái-Tỉnh Yên Bái (Ban hành theo QĐ Số 15/2003/QĐ-BTC (ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) (ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BẢNG CHẤM CÔNG
Tháng 07 năm 2006
Bộ phận phân xưởng nước
STT Họ và tên Hệ số
lương
Hệ số bình bầu
Số ngày công trong tháng 07/2006 Tổng số ngày làm việc Ký tên 1 2 … 30
1 Hoàng Tuấn Long 3,56 1 X X X 0 22
2 Bùi Thành Công 3,16 0,9 X X 0 x 20
3 Nguyễn Hoài Nam 2,89 0,8 X 0 X x 21
… ………….. …… …….. … … … … …..
Cộng 72,21 487
BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG THÁNG 7 NĂM 2006 Phân xưởng nước