III Mực máy photo
115 Đào Tấn – Ba Đình – Hà Nộ
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày: 01/4/2007 đến ngày: 30/4/2007
Tài khoản : 3331 – Thuế GTGT phải nộp
Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Phát sinh Ngày Số Nợ Có Số dư đầu kỳ … … … … … … 16/4 0019139 TM, CK (Công ty TNHH PA) 131 557.182 … … … … … … 19/4 0019142 TM, CK (Công ty TNHH PA) 131 666.364 … … … … … … 24/4 0019148 TM, CK (Công ty TNHH PA) 131 1.227.000 … … … … … … 27/4 0019150 TM,CK(Công ty TNHH Long thành) 131 3.665.091 … … … … … … 27/4 0019152 TM, CK (Công ty TNHH PA) 131 13.640.363 … … … … … … 28/4 0019193 TM, CK (Công ty TNHH PA) 131 2.581.000 … … … … … …
30/4 08 Kết chuyển VAT (Nguyễn Lan
Anh) 1331 173.575.918
Cộng số phát sinh trong kỳ 173.575.918 209.732.524
Số dư cuối kỳ 36.156.606
Ngày 30 tháng 4 năm 2007 Kế toán ghi sổ( ký, họ tên) Kế toán trưởng( Ký, họ tên)
THÁNG 4 NĂM 2007
Tên cơ sở kinh doanh: Công ty TNHH Thái Vinh Địa chỉ: 115 Đào Tấn – Ba Đình – Hà Nội
Mã số thuế: 0101390444
Hóa đơn, chứng từ bán Tên người mua Mã số thuế
người mua Mặt hàng Doanh số chưa có thuế suất (%)Thuế Thuế GTGT Ghi chú
Ký hiệu Số Ngày
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
KE/2007B 0019150 27.04.2007 Công ty TNHH Long thành
--- Máy chiếu đa năng PG –A20X 36.650.909 10 4.607.273
… … … … … … … … … …
KE/2007B 0019152 27.04.2007 Công ty TNHH PA 0600206154 Máy photo SHARP SF-4030; AR-5316
136.403.637 10 3.665.091Máy chiếu đa năng PG –A20X Máy chiếu đa năng PG –A20X
… … … … … … … … … …
… … … … … … … … … …
Tổng cộng 2.097.325.240 2.097.325.240
Chi phí bán hàng tại Công ty bao gồm nhiều khoản như:
- Chi phí nhân công : Tiền lương của nhân viên được tính căn cứ vào bảng chấm công và báo cáo doanh số bán hàng, các khoản trích theo lương, tiền ăn trưa.
- Chi phí cho nhiên liệu dùng để chuyên chở hàng đi bán - Chi phí công cụ, dụng cụ
- Chi phí khấu hao tài sản cố định: khấu hao nhà cửa, kho tàng, phương tiện vận chuyển, bốc dỡ..
- Chi phí dịch vụ mua ngoài: chi phí thuê sửa chữa TSCĐ, thuê vận chuyển, bốc dỡ..
- Chi phí bằng tiền khác: chi phí tiếp khách, giao dịch, chi phí quảng cáo, tiền công tác phí
Căn cứ vào số phát sinh chi phí bán hàng kế toán ghi : Nợ TK 641 96.567.182
Có TK 111 96.567.182 Phân bổ công cụ dụng cụ kế toán ghi:
Nợ TK 641 7.300.000 Có TK 142 7.300.000 Chi phí nhân công kế toán ghi:
Nợ TK 641 Có TK 334 Có TK 338 Chi tiết : 3383 3384
Chi phí khấu hao TSC Đ kế toán ghi Nợ TK 641
Có TK 214
Nợ TK 911 98.188.000 Có TK 641 98.188.000
Dựa trên các chứng từ chi phản ánh nội dung chi phí liên quan đến quá trình bán hàng của Công ty kế toán, ghi vào sổ cái TK 641(Mẫu số 17)
MẪU SỐ 17: SỐ CÁI TÀI KHOẢN 641
Công ty TNHH Thái Vinh
115 Đào Tấn – Ba Đình – Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày: 01/4/2007 đến ngày: 30/4/2007
Tài khoản : 641 – Chi phí bán hàng Chứng từ Diễn giải TKđối
ứng
Phát sinh
Ngày Số Nợ Có
Số dư đầu kỳ
01/4 309 Mua tem ( Bưu điện TP Hà Nội) 1111 218.182 03/4 312 Tiếp khách (Mai Bích Hạnh) 1111 1.578.000 14/4 323 Thuê phòng ( Cty TNHH Thủy
Nhung) 1111 700.000
17/4 326 Mua bao bì thùng gỗ (Cty TNHH TMại DV và SX Tuấn Anh)
1111 15.900.00019/4 329 Tiếp khách ( Phạm Khắc Lâm) 1111 121.000